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VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica


https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.


https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

onderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben


orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una vez
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las trans
de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice
correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identif
crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-com

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la ho
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una
que estamos o más
seguros le cuentas están
facilitaran mal registradas
la comprensión es decir duda
de diferentes no
dinámica según
que tengan. el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe ca
de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
crédito .

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliz
de cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUE

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no es
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de document
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso con
error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito d
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del c
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta
BALANCE. Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c


recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
siguiente hoja libro diario

en parte de las transacciónes, debes


registre o contabilice el enunciado
tas solamente identificar el débito o
egún el videotutorial les comparto el
-de-cuentas-para-comerciantes

y ayudas en la hoja denominada


stradas es decir dudas
ón de diferentes no cumplen con la
e inquietudes
uenta que no debe cambiar el código
acuerdo al enunciado ,si el débito o

están bien contabilizadas en la hoja


la siguiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las


número de documento, código de la

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE


de la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta


la información del campo SALDOS,
raslada a la cuenta dentro de este
LTADOS,

mo de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una


Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y E
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo siste

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández


No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $14
$109.700.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identific
No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000
de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u;
madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remans
en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de mu
$1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos
exhibidores de productos textiles, a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IM
impresora Epson Z560 por valor de $580.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la p
ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
esqueletos para cheques por valor de $164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
esqueletos para cheques por $153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & E
$1.900.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales


Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (


30 días:
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5489
Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:


· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de venta
mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios se
sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez


No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS

SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cé


escritura pública 2452 Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote
valor.

SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor


regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV
BFD242 $42'750.000=

SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos met


exhibidores de ropa multialambre, a $122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra un
esqueletos para cheques por valor de $152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
esqueletos para cheques por $149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & E
$2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con cheque No.___ del Bancolombia.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la soci


No.___ de Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.


Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.


1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco d
30 días. Valor recibido se consigna en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.


800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162
a 30 días. Lo recibido se consigna en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.


100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo siste

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz


No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $14
$100.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identific
No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000
de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cad
camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u;
madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remans
en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de mu
$1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
exhibidores de productos textiles, a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IM
impresora Epson Z560 por valor de $500.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la p
ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
esqueletos para cheques por valor de $164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
esqueletos para cheques por $153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & E
$1.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (


30 días:

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u


100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5489
Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:


· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso


do) los siguientes muebles:
$ 478,000,000.00

121000000

$ 99,000,000.00 $ 99,000,000.00

$ 3,900,000.00 $ 46,650,000.00

$ 5,200,000
$ 3,038,000 $ 10,448,400 total de muebles y enseres
$ 2,210,400 $ 169,247,800
$ 980,000
$ 795,000
$ 570,000 $ 926,000
$ 158,799,400.00

$ 7,625,000

$ 7,475,000
$ 15,100,000

$ 1,590,000
$ 3,630,000
$ 2,820,000
$ 915,000
$ 980,000
$ 2,450,000
$ 1,515,000

$ 1,850,000.00
$ 430,000.00
$ 1,689,000.00
$ 1,010,000.00
$ 4,979,000.00 $ 2,489,500.00

$ 224,400.00
$ 117,000.00
$ 12,960.00
$ 10,720.00
$ 18,150.00
$ 38,640.00
$ 421,870.00

$ 1,700,000.00 $ 3,480,000.00

$ 820,000.00

$ 960,000.00
$ 8,100,000.00
$ 7,448,000.00
$ 42,750,000.00
$ 3,474,000.00
$ 1,406,400.00
$ 63,178,400.00

$ 17,450,000.00
$ 11,656,000.00 $ 42,750,000.00 $ 54,406,000.00
$ 1,054,800.00
$ 83,512,000 $ 50,107,200

$ 3,490,000.00
$ 1,457,000.00
$ 2,895,000.00
$ 351,600.00
$ 8,193,600 $ 4,096,800
do) los siguientes muebles:
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "______
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de______________,
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventa
ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $15.100.000 y Activos fijos $ 158.799.400


CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
chequera por valor de $ 7.625.000. Y Banco popular con el saldo de caja $ 7.475.000, nos
Valor de $ 7.475.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $ 2.650.000 se paga el 60% como anticipo
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
250505 Salarios por pagar
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban
la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421.870 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $3.480.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 63.178.400 , a crédito 30
DIAS,___________________________________________________________________
R KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INF
TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 83.512.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDE

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "__________________",
ercializacion de______________,Tiene como
aliza con cheque, utiliza el inventario promedio

0 y Activos fijos $ 158.799.400


BILIZACION
DEBITO CREDITO
$435,897,800.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 169,247,800.00
$2,489,500.00
$ 15,100,000.00
$ 266,650,000.00 $622,735,100.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
con el saldo de caja $ 7.475.000, nos dan chequera por

$ 15,100,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,100,000.00
$7,625,000.00
$7,475,000.00
$1,590,000.00
$16,690,000.00 $15,100,000.00
50.000 se paga el 60% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,510,810.87
$5,510,810.00
$5,510,810.87 $5,510,810.00
de la empresa 50% con cheque ban bogota $2.489.500y

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00
$7,468,500.00 $2,489,500.00
de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $3.480.000

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$1,700,000.00
$820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
178.400 , a crédito 30
_______________________________________ELABORA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$94,444,400.00
$94,444,400.00
$94,444,400.00 $94,444,400.00
a $__________________________LOS DATOS LOS TOMA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,872,098.67
$2,781,666.67
$64,688.00
$1,321,666.67
$32,344.00
$164,133.33
$164,133.33
$4,200,365.33 $4,200,365.33
bogota $_________________ LA INFORMACION SE

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$32,055,960,000.00
$3,246,600.00
$32,055,960,000.00
$3,246,600.00
$32,059,206,600.00 $32,059,206,600.00

A INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,074,320,000.00
$44,574,800.00
$2,074,320,000.00
$44,574,800.00
$2,118,894,800.00 $2,118,894,800.00

$ 34,578,557,346.20 $ 34,928,073,445.33

-$ 349,516,099.13
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 15,100,000.00 $ 7,625,000.00 $ 7,625,000.00
$ 15,100,000.00 $ 7,475,000.00 $ 32,055,960,000.00

$ 30,200,000.00 $ 15,100,000.00 $ 32,063,585,000.00


$ 15,100,000.00 $ 32,055,162,820.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR


DEBE LA EMPRESA
HABER 150405- TERRENOS
$ 94,444,400.00 $ 3,246,600.00 DEBE
$ 44,574,800.00 $ 99,000,000.00
$ 94,444,400.00 $ 47,821,400.00 $ 99,000,000.00
$ 46,623,000.00 $ 99,000,000.00

152805 -EQUI COMPUTO


DEBE HABER 154008-VEHICULOS
$ 3,900,000.00 DEBE
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750,000.00

238030 PENSION
DEBE HABER 3115-APORTES SOCIALES
$ 164,133.33 DEBE
$ 164,133.33
$ 164,133.33

511025 HONORARIOS
514010 REGISTRO
DEBE HABER MERCANTIL
$ 1,700,000.00 DEBE
$ 960,000.00
$ 1,700,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 960,000.00

520527 AUX TRANSP


530505-GASTOS
DEBE HABER BANCARIOS
$ 32,344.00 DEBE
$ 2,489,500.00
$ 32,344.00
$ 32,344.00
$ 2,489,500.00
$ 2,489,500.00
0501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ - $ 7,475,000.00 $ -
$ - $ 3,480,000.00
$ 2,489,500.00 $ 3,872,098.67
$ 421,870.00 $ 7,475,000.00 $ 7,352,098.67
$ 5,510,810.00 $ 122,901.33
$ 8,422,180.00
CUENTA
151605- EDIFICIOS
DEBE HABER
HABER $ 121,000,000.00

$ 121,000,000.00 $ -
$ 121,000,000.00

2205 PROVEEDORES NACIONALES


DEBE HABER
HABER $ 94,444,400.00
$ - $ 94,444,400.00
$ -

$ 94,444,400.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO


FABRICADOS
OCIALES DEBE HABER
HABER $ 32,055,960,000.00
$ 435,897,800.00 $ 2,074,320,000.00
$ 435,897,800.00

$ 34,130,280,000.00
$ 34,130,280,000.00
$ 435,897,800.00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS

DEBE HABER
HABER $ 820,000.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00

6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER
HABER $ 3,246,600.00
$ 44,574,800.00

$ 47,821,400.00
$ 47,821,400.00
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE
$ 2,074,320,000.00 $ 1,590,000.00

$ 2,074,320,000.00
$ 2,074,320,000.00 $ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00

CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENS
DEBE HABER DEBE FABRICA
$ 169,247,800.00 $ 2,489,500.00
$ 4,979,000.00

$ 2,489,500.00
$ 174,226,800.00 $ - $ 2,489,500.00
$ 174,226,800.00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD


DEBE HABER DEBE
$ 2,489,500.00
$ -

$ - $ 2,489,500.00
$ 2,489,500.00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANS


DEBE HABER DEBE
$ 2,781,666.67 $ 64,688.00
$ 2,781,666.67 $ 64,688.00
$ 2,781,666.67 $ 64,688.00

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE


$ 421,870.00 $ 1,321,666.67

$ 1,321,666.67
$ 421,870.00 $ 1,321,666.67
$ 421,870.00
CONTRATISTAS
HABER

0 MUEBLES Y ENSERES
FABRICA
HABER

237005 SALUD
HABER
$ 164,133.33
$ 164,133.33

$ 164,133.33

0527 AUX TRANSP


HABER
20506 SUELDOS

HABER
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB

AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 0.52% 10


BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 0.52% 10
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 97,032.00 0.52% 10
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 97,032.00 1.04% 10
VENDEDOR 1 JEFE DE VENTAS $ 2,450,000.00 6.96% 10
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 97,032.00 6.96% 10
$ 12,310,000.00 $ 291,096.00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
$ 1,210,000.00 $ - $ 1,210,000.00 $ 100,793.00 $ 1,007.93
$ 940,000.00 $ - $ 940,000.00 $ 78,302.00 $ 783.02
$ 305,000.00 $ 32,344.00 $ 337,344.00 $ 28,100.76 $ 281.01
$ 326,666.67 $ 32,344.00 $ 359,010.67 $ 29,905.59 $ 299.06
$ 816,666.67 $ - $ 816,666.67 $ 68,028.33 $ 680.28
$ 505,000.00 $ 32,344.00 $ 537,344.00 $ 44,760.76 $ 447.61
$ 4,103,333.33 $ 97,032.00 $ 4,200,365.33 $ 349,890.43 $ 3,498.90
237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 100,793.00 $ 50,336.00 $ 48,400.00 $ 48,400.00 $ 6,316.20 $ 48,400.00
$ 78,302.00 $ 39,104.00 $ 37,600.00 $ 37,600.00 $ 4,906.80 $ 37,600.00
$ 28,100.76 $ 12,688.00 $ 12,200.00 $ 12,200.00 $ 1,592.10 $ 12,200.00
$ 29,905.59 $ 13,589.33 $ 13,066.67 $ 13,066.67 $ 3,397.33 $ 13,066.67
$ 68,028.33 $ 33,973.33 $ 32,666.67 $ 32,666.67 $ 56,840.00 $ 32,666.67
$ 44,760.76 $ 21,008.00 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 35,148.00 $ 20,200.00
$ 349,890.43 $ 170,698.67 $ 164,133.33 $ 164,133.33 $ 108,200.43 $ 164,133.33
SALARIO PAGADO

$ 1,113,200.00
$ 864,800.00
$ 312,944.00
$ 332,877.33
$ 751,333.33
$ 496,944.00
$ 3,872,098.67
E

ARTICULO burolock

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500 kilos $5.400 c/kilo. 1500
Jan-17 VENTA 200 kilos $17.450 c/k.

ARTICULO C-104

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000 kilos $7.448 c/k 1000
Jan-17 venta 100 kilos $14.570 c/

ARTICULO cloruro de bario

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000 $42.750 c/k 1000
Jan-17 venta 1000 $42.750 c/k
E

ARTICULO hexametafosfato de sodio

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1200 kilos $2.895 c/k 12000
Jan-16 VENTA 1000 kilos $2.895 c/k

ARTICULO phreeguard

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 800 kilos $1.758 c/k 800
Jan-16 VENDE 200 kilos $1.758 c/k

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 94,444,400.00
220505 proveedores nacionales

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 32,055,960,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 3,246,600.00
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 2,074,320,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 44,574,800.00
EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA 2220

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00
200 $ 5,400.00

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA $ 218.00

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00
100 $ 7,448.00

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00
1000 $ 42,750.00
EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA 200

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 2,895.00 $ 34,740,000.00
1000 $ 2,895.00

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA $ 2,200.00

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
200 $ 1,758.00

$ 94,444,400.00

$ 3,246,600.00

$ 32,055,960,000.00
$ 44,574,800.00

$ 2,074,320,000.00
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
$ 1,080,000.00 1300 $ 5,400.00 $ 7,020,000.00

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
$ 744,800.00 900 $ 7,448.00 $ 6,703,200.00

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750,000.00 0 #DIV/0! $ -
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
12000 $ 2,895.00 $ 34,740,000.00
$ 2,895,000.00 11000 $ 2,895.00 $ 31,845,000.00

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 351,600.00 600 $ 1,758.00 $ 1,054,800.00
P. VENTA

$ 7,020,000.00

$ 6,703,200.00
$ 31,845,000.00

$ 1,054,800.00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
EMPRESA
NIT
ANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 32,055,285,721.33
$ 2,074,320,000.00
$ 1,590,000.00
$ 46,623,000.00
$ 99,000,000.00
$ 121,000,000.00
$ 176,716,300.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 94,444,400.00
$ 2,489,500.00
$ 164,133.33
$ 164,133.33
$ 435,897,800.00
$ 34,130,280,000.00
$ 2,846,354.67
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 1,354,010.67
$ 2,489,500.00
$ 47,821,400.00
$ 34,679,598,156.67 $ 34,663,439,966.67
$ 16,158,190.00
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 34,130,280,000.00
Costo de ventas $ (47,821,400.00)
Utilidad bruta $ 34,082,458,600.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,200,365.33
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00

Total gastos operacionales $ 8,102,235.33

Gastos no operacionales
Financieros $ 2,489,500.00

$ 2,489,500.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 34,071,866,864.67


EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 32,055,285,721.33
Clientes (CxC) $ 2,074,320,000.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 34,131,195,721.33

Inventarios $ 46,623,000.00

Total Activo Corriente $ 34,177,818,721.33

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo


Terrenos $ 99,000,000.00
edificios $ 121,000,000.00
equipo de Oficina $ 176,716,300.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00

Total Activo no Corriente $ 443,366,300.00

TOTAL ACTIVO $ 34,621,185,021.33


EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 94,444,400.00


Costos y Gastos por pagar $ 2,489,500.00
retenciones y Aportes de nomina $ 328,266.67

Total pasivo Corriente $ 97,262,166.67

PATRIMONIO

Capital social $ 435,897,800.00


Perdida del ejercicio 34,071,866,864.67

Total Patrimonio $ 34,507,764,664.67

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 34,605,026,831.33


Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:


vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
pleto. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
ione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
daciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que p

rprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de lo


r este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Pa

ex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (bala
sotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y en

ctos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencion