Estudiante:

Empresa: Servi-Mant S.A

CARGA DE ASIENTOS
N° FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1 01-05-2015 11201 Banco 300.000
31 Capital 300.000
Glosa: Apertura de cuenta corriente y depósito de efectivo
2 02-05-2015 112701 Gastos pagados por anticipados 50.000
11201 Banco 50.000
Glosa: Se pagan gastos por anticipados
3 02-05-2015 12401 Muebles y útiles 100.840
112201 IVA CF 19.160
11201 Banco 60.000
21301 Cuentas y documentos por pagar 60.000
Glosa: Compra de material mobiliario y útiles
4 03-05-2015 43 Gasto de administración y venta 20.000
11201 Banco 20.000
Glosa: Se pagan gastos por anticipados
5 06-05-2015 12301 Maquinaria y equipo 226.891
112201 IVA CF 43.109
11201 Banco 108.000
22301 Cuentas y documentos por pagar L/P 162.000
Glosa: Compra de activo fijo: vehículo.
6 11-05-2015 43 Gasto de administración y venta 5.000
11301 Insumos 52.941
112201 IVA CF 10.059
21301 Cuentas y documentos por pagar 68.000
Glosa: Compra de insumo químico y material de oficina a mismo proveedor.
7 15-05-2015 11201 Banco 40.000
45101 Gastos financieros 5.000
22101 Oblig. con bancos e instituciones financieras LP 40.000
21101 Oblig. con bancos e instituciones financieras 5.000
Glosa: Compra de insumo químico y material de oficina a mismo proveedor.
8 17-05-2015 21301 Cuentas y documentos por pagar 60.000
11201 Banco 60.000
Glosa: Pago de sueldoa proveedor "fabricantes muebleros S.A"
9 20-05-2015 11201 Banco 60.000
11801 Deudores por venta 100.000
211701 IVA DF 25.546
41101 Ingreso por venta de bienes y servicios 134.454
Glosa: Venta y pago de cliente.
10 22-05-2015 43 Gastos de administración y venta 1.300
11201 Banco 1.300
Glosa: Pago de reparaciones equipo de cómputo.
11 25-05-2015 11201 Banco 40.000
41101 Ingreso por venta de bienes y servicios 33.613
211701 IVA DF 6.387
Glosa: Pago de reparaciones equipo de cómputo.
12 25-05-2015 43101 Gastos generales 2.900
11201 Banco 2.900
Glosa: Pago de servicios telefónico y luz
13 31-05-2015 43701 Sueldos (remuneraciones) 15.000
11201 Banco 15.000
Glosa: Pago de remuneraciones a personal operativo.
14 31-05-2015 31 Capital 8.000
11201 Banco 8.000
Glosa: Pago de dividendos por transferencia bancaria.
15 31-05-2015 46101 Impuesto a la renta 10.500
 211501 Impuesto a la renta por pagar 10.500
Glosa: Reconocimiento de impuesto por pagar.
 Estudiante:
Empresa: Servi-Mant S.A
CARGA DE MAYORES

Banco Capital Gastos pagados por anticipados

300.000 50.000 8000 300.000 50.000
40.000 60.000
60.000 20.000
40.000 108.000
60.000
1.300
2.900
15.000
8.000
440.000 325.200 8.000 300.000 50.000 0
114.800 292.000 50.000
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR

Muebles y útiles IVA CF Cuentas y documentos por pagar

100.840 0 19.160 0 60.000 60.000
43.109 68.000
10.059
100.840 0 72.328 0 60.000 128.000
100.840 72.328 68.000
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

Gasto de administración y venta Maquinaria y equipo Cuentas y documentos por pagar L/P
20.000 226.891 162.000
5.000
1.300
26.300 0 226.891 0 0 162.000
26.300 226.891 162.000
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

Insumos Gastos financieros Oblig. con bancos e instituciones financieras LP

52.941 5.000 40.000

52.941 0 5.000 0 0 40.000

52.941 5.000 40.000
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

n bancos e instituciones financieras Deudores por venta IVA DF

0 5.000 100.000 25.546
6.387
0 5.000 100.000 0 0 31.933
5.000 100.000 31.933
 SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

eso por venta de bienes y servicios Gastos generales Sueldos (remuneraciones)

134.454 2.900 15.000
33.613
0 168.067 2.900 0 15.000 0
168.067 2.900 15.000
SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

Impuesto a la renta Impuesto a la renta por pagar TOTAL ACTIVOS 717.800

10.500 10.500 TOTAL PASIVOS 317.433
PATRIMONIO 400.367
10.500 0 0 10.500
10.500 10.500 TOTAL GANANCIA 168.067
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR TOTAL PÉRDIDA 59.700

CAPITAL 292.000