FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
ÚNICO DOCUMENTO
CORRELATIVO
DE LA SUSTENTATOR
(TABLA 8)
OPERACIÓN IO

POR LA APERTURA DEL LIBRO

001 DIARIO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 203,500.00

1212 FACTURAS POR COBRAR S/ 5,780.00

20111 MERCADERIAS S/ 4,380.00

3351 MUEBLES S/ 7,800.00

391 DEPRECIACION ACUMULADA

4031 Essalud

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR

4212 FACTURAS POR PAGAR

501 CAPITAL SOCIAL

591 RESULTADOS ACUMULADOS

002 POR LA COMPRA DE MERCADERIA 6011 COMPRAS S/ 161,016.95

40111 IGV CUENTA PROPIA S/ 28,983.05

4212 FACTURAS POR PAGAR

003 POR EL INGRESO A ALMACEN 20111 MERCADERIAS S/ 161,016.95

6111 VARIACION DE EXISTENCIAS

004 POR EL PAGO SEGÚN FACTURA … 4212 FACTURAS POR PAGAR S/ 190,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

005 POR LA VENTA DE MERCADERIA 1212 FACTURAS POR COBRAR S/ 218,300.00

40111 IGV CUENTA PROPIA

7011 VENTAS
006 POR EL COBRO SEGÚN FACTURA … 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 218,300.00

1212 FACTURAS POR COBRAR

007 POR EL COSTO DE VENTAS 691 COSTO DE VENTAS S/ 115,000.00

20111 MERCADERIAS

008 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 5,500.00

6271 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL S/ 495.00

4031 Essalud

4032 ONP

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR

009 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 5,995.00

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

010 POR EL PAGO DE PLANILLA 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 4,785.00

4031 Essalud S/ 495.00

4032 ONP S/ 715.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

011 POR LA DEPRECIACION ACUMULADA 6841 DEPRECIACION ACUMULADA S/ 4,000.00

391 DEPRECIACION ACUMULADA

012 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 4,000.00

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

013 POR LOS PAGOS A CUENTA 40171 RENTA 3RA CATEGORIA S/ 2,400.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

014 POR LA ESTIMACION DE COB. DUDOSA 6871 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA S/ 130,000.00

191 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

015 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 130,000.00

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

016 POR EL PRESTAMO SOLICITADO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 20,000.00

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

017 POR EL PAGO DE LA 1RA CUOTA 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 3,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

TOTALES S/ 1,625,461.95
MOVIMIENTO

HABER

S/ 780.00

S/ 264.00

S/ 936.00

S/ 7,902.00

S/ 208,000.00

S/ 3,578.00

S/ 190,000.00

S/ 161,016.95

S/ 190,000.00

S/ 33,300.00

S/ 185,000.00
S/ 218,300.00

S/ 115,000.00

S/ 495.00

S/ 715.00

S/ 4,785.00

S/ 5,995.00

S/ 5,995.00

S/ 4,000.00

S/ 4,000.00

S/ 2,400.00

S/ 130,000.00

S/ 130,000.00

S/ 20,000.00

S/ 3,000.00

S/ 1,625,461.95
 MAYORIZACION

1041 1212
S/ 203,500.00 S/ 190,000.00 S/ 5,780.00 S/ 218,300.00
S/ 218,300.00 S/ 5,995.00 S/ 218,300.00
S/ 20,000.00 S/ 2,400.00
S/ 3,000.00

S/ 441,800.00 S/ 201,395.00 S/ 224,080.00 S/ 218,300.00

391 40111
S/ 780.00 S/ 28,983.05 S/ 33,300.00
S/ 4,000.00

S/ 4,780.00 S/ 28,983.05 S/ 33,300.00

4111 4212
S/ 4,785.00 S/ 936.00 S/ 190,000.00 S/ 7,902.00
S/ 4,785.00 S/ 190,000.00

S/ 4,785.00 S/ 5,721.00 S/ 190,000.00 S/ 197,902.00

6011 6111
S/ 161,016.95 S/ 161,016.95

S/ 161,016.95 S/ - S/ - S/ 161,016.95

6871 691
S/ 130,000.00 S/ 115,000.00

S/ 130,000.00 S/ - S/ 115,000.00 S/ -
 191 20111 3351
S/ 130,000.00 S/ 4,380.00 S/ 115,000.00 S/ 7,800.00
S/ 161,016.95

S/ - S/ 130,000.00 S/ 165,396.95 S/ 115,000.00 S/ 7,800.00

40171 4031 4032

S/ 2,400.00 S/ 495.00 S/ 264.00 S/ 715.00
S/ 495.00

S/ 2,400.00 S/ - S/ 495.00 S/ 759.00 S/ 715.00

451 501 591

S/ 3,000.00 S/ 20,000.00 S/ 208,000.00

S/ 3,000.00 S/ 20,000.00 S/ - S/ 208,000.00 S/ -

6211 6271 6841

S/ 5,500.00 S/ 495.00 S/ 4,000.00

S/ 5,500.00 S/ - S/ 495.00 S/ - S/ 4,000.00

7011 791 941

S/ 185,000.00 S/ 5,995.00 S/ 5,995.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 130,000.00 S/ 130,000.00

S/ - S/ 185,000.00 S/ - S/ 139,995.00 S/ 139,995.00

3351

S/ -

4032
S/ 715.00

S/ 715.00

591
S/ 3,578.00

S/ 3,578.00

6841

S/ -

941

S/ -
 HOJA DE TRABAJO
CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
D H D H D
1041 S/ 441,800.00 S/ 201,395.00 S/ 240,405.00
1212 S/ 224,080.00 S/ 218,300.00 S/ 5,780.00
191 S/ 130,000.00 S/ 130,000.00
20111 S/ 165,396.95 S/ 115,000.00 S/ 50,396.95
3351 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00
391 S/ 4,780.00 S/ 4,780.00
40111 S/ 28,983.05 S/ 33,300.00 S/ 4,316.95
40171 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
4031 S/ 495.00 S/ 759.00 S/ 264.00
4032 S/ 715.00 S/ 715.00
4111 S/ 4,785.00 S/ 5,721.00 S/ 936.00
4212 S/ 190,000.00 S/ 197,902.00 S/ 7,902.00
451 S/ 3,000.00 S/ 20,000.00 S/ 17,000.00
501 S/ 208,000.00 S/ 208,000.00
591 S/ 3,578.00 S/ 3,578.00
6011 S/ 161,016.95 S/ 161,016.95
6111 S/ 161,016.95 S/ 161,016.95 S/ 115,000.00
6211 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00
6271 S/ 495.00 S/ 495.00
6841 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
6871 S/ 130,000.00 S/ 130,000.00
691 S/ 115,000.00 S/ 115,000.00
7011 S/ 185,000.00 S/ 185,000.00
791 S/ 139,995.00 S/ 139,995.00 S/ 139,995.00
941 S/ 139,995.00 S/ 139,995.00
TOTALES S/ 1,625,461.95 S/ 1,625,461.95 S/ 862,788.90 S/ 862,788.90 S/ 254,995.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
PÉRDIDA
 AJUSTES BALANCE GENERAL RESULT POR NATURALEZA RESULT POR FUNCION
H D H D H D
S/ 240,405.00
S/ 5,780.00
S/ 130,000.00
S/ 50,396.95
S/ 7,800.00
S/ 4,780.00
S/ 4,316.95
S/ 2,400.00
S/ 264.00

S/ 936.00
S/ 7,902.00
S/ 17,000.00
S/ 208,000.00
S/ 3,578.00
S/ 161,016.95
S/ 46,016.95
S/ 5,500.00
S/ 495.00
S/ 4,000.00
S/ 130,000.00
S/ 115,000.00 S/ 115,000.00
S/ 185,000.00

S/ 139,995.00 S/ 139,995.00
S/ 254,995.00 S/ 306,781.95 S/ 376,776.95 S/ 301,011.95 S/ 231,016.95 S/ 254,995.00
ULTADO DEL EJERCICIO S/ 69,995.00 0 S/ - S/ 69,995.00 S/ -
S/ 376,776.95 S/ 376,776.95 S/ 301,011.95 S/ 301,011.95 S/ 254,995.00
RESULT POR FUNCION
H

S/ 185,000.00

S/ 185,000.00
S/ 69,995.00
S/ 254,995.00
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y eq. De efectivo S/ 240,405.00 Tribut. Y Contraprest. Por pagar
Cuentas por cobrar comerciales S/ 5,780.00 Remuneraciones por pagar
Inventarios S/ 50,396.95 Cuentas por pagar comerciales
(-) Estimación de cobranza dudosa S/ 130,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 166,581.95
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Préstamos de Instituciones Fina
Muebles S/ 7,800.00
(-)Depreciación acumulada S/ 4,780.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENT

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 3,020.00 TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO S/ 169,601.95 PATRIMONIO

Capital social
Resultados acumulados
(-)Resultados del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMON

ASIVO Y PATRIMONIO

ASIVO CORRIENTE
ribut. Y Contraprest. Por pagar S/ 2,180.95
emuneraciones por pagar S/ 936.00
uentas por pagar comerciales S/ 7,902.00

OTAL PASIVO CORRIENTE S/ 11,018.95

ASIVO NO CORRIENTE
réstamos de Instituciones Financieras S/ 17,000.00

OTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 17,000.00

OTAL PASIVO S/ 28,018.95

ATRIMONIO
apital social S/ 208,000.00
esultados acumulados S/ 3,578.00
)Resultados del ejercicio S/ 69,995.00 (Pérdida)

OTAL PATRIMONIO S/ 141,583.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 169,601.95