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rgos Nocturnos
onderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las trans
de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice
correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identif
crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-com
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la ho
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una
que estamos o más
seguros le cuentas están
facilitaran mal registradas
la comprensión es decir duda
de diferentes no
dinámica según
que tengan. el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe ca
de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliz
de cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUE
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no es
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de document
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso con
error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito d
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del c
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta
BALANCE. Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
mo de créditos.
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empres
ponderado bajo sistema permanente.
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una ch
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se com
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPA
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5
Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cé
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálic
$122.800= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se com
$149.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
con cheque No.___ del Bancolombia.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B
Jan-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de
en Banco Agrario.
Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162
en Banco Colombia.
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto s
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una ch
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se com
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPA
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5
Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $___________se paga el 50% como anticip
banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ _____________ pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a crédito 30
DIAS,___________________________________________________________________
RAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INF
TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial
u objeto social sera la Comercializacion
nar diariamente, los pagos los realiza con cheque,
$0.00
$ - $0.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
Banco popular con el saldo de caja
$_________
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
________se paga el 50% como anticipo con cheque de
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota $______
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
$0.00 $0.00
pagando de contado, banbogota.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
de banpopular. $_______________
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
$ - $0.00
_________, a crédito 30
_______________________________________ELABO
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
$0.00
$0.00 $0.00
a $__________________________LOS DATOS LOS
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00 $0.00
bogota $_________________ LA INFORMACION SE
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
#DIV/0!
$0.00
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
#DIV/0!
$0.00
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
CUENTAS T
151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y
DEBE HABER DEBE ENSERES
HABER
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
NACIONALES PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ -
LICENCIAS PAPELERIA
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ -
$ -
$ -
152410 MUEBLES Y
ENSERES FABRICA
DEBE HABER
$ -
$ -
$ -
237005 SALUD
DEBE HABER
$ -
$ -
$ -
520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ -
$ -
$ -
CARGO SALARIO BASEAUX TRANSPORTARL DIAS LATOTAL
SALARIO
AAAAAA GERENTE 0.52% $ -
BBBBBB ASISTENTE 0.52% $ -
CCCCCC AUX CONTABLE 0.52% $ -
DDDDD VIGILANTE 1.04% $ -
VENDEDOR 1 VENDEDOR 6.96% $ -
VENDEDOR 2 VENDEDOR 6.96% $ -
$ - $ - $ -
237005 238030 237010
TOTAL BASE SALARIOCESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONSSALUD PENSION ARL
AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4%
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
CAJA COMP SALARIO PAGADO
4%
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
EMPRESA _____________________
METODO PROMEDIO PON
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA
Jan-17
EMPRESA _____________________
METODO PROMEDIO PON
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA
Jan-17 venta
EMPRESA _____________________
METODO PROMEDIO PON
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA
Jan-17 venta
EMPRESA _____________________
METODO PROMEDIO PON
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA
Jan-16 VENTA
EMPRESA _____________________
METODO PROMEDIO PON
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA
Jan-16 VENDE
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ -
220505 proveedores nacionales $ -
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa #DIV/0!
11100501 Banco de bogota $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ -
6135 costo de venta #DIV/0!
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa #DIV/0!
130505 cuentas por cobrar clientes $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ -
6135 costo de venta #DIV/0!
____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
__________
IMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
__________
IMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
__________
IMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
__________
IMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
__________
IMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
TENCIAS
total
$ -
#DIV/0!
TENCIAS
total
$ -
#DIV/0!
TENCIAS
total
$ -
#DIV/0!
TENCIAS
total
$ -
#DIV/0!
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
1110 Bancos $ -
1305 Clientes (CxC) $ -
1330 Anticipos $ -
1435 Mercancia no fabricada por la empresa #DIV/0!
1504 terrenos $ -
1516 Edificios $ -
1524 Equipo de oficina $ -
1528 equipo de computo $ -
1540 Vehiculos $ -
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal $ -
5110 Honorarios $ -
5140 Gastos legales $ -
5195 Gastos Papeleria $ -
5205 Gastos de personal $ -
5305 Gasto financiero - chequera $ -
6135 Compra de Mercancia #DIV/0!
SUMAS IGUALES. #DIV/0!
CRÉDITO
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ -
Costo de ventas #DIV/0!
Utilidad bruta #DIV/0!
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ -
Honorarios $ -
Gastos legales $ -
Diversos $ -
Gastos no operacionales
Financieros $ -
$ -
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ -
Clientes (CxC) $ - Prtoveedores nacionales
Anticipos $ - Costos y Gastos por pagar
$ - retenciones y Aportes de nomina
Inventarios #DIV/0!
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ - Capital social
edificios $ - Perdida del ejercicio
equipo de Oficina $ -
Equipo de computo $ -
Flota de Transporte $ - Total Patrimonio
$ -
$ -
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Recomendaciones de la actividad
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente
Bibliografía
erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos
ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
pleto. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
ione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
daciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que p
ex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (bala
sotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y en
ctos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencion