INTRODUCCION A LA PRACTICA

La contabilidad, las finanzas son ejes principales en cualquier empresa

del manejo de estos depende el crecimiento de la empresa Este foro de
taller contable tiene como finalidad a que aprendamos a realizar un
asiento contable y generar un balance de prueba en un periodo
d e t e r m i n a d o , p a r a e s t o e s necesario la utilización del programa contable
Helissa, la cual se encuentra en el Smart campus del politécnico Gran
colombiano, esta es una herramienta fundamental para el trabajo de la
contabilidad de una empresa en esta ocasión tomamos como referente
la empresa Politécnico Gran colombiano para el desarrollo de una práctica
contable.

Independientemente cual sea el software a utilizar lo fundamental consiste en

tener una sólida información contable y Es necesario también conocer muchos
conceptos de contabilidad, como por ejemplo los tipos de cuentas (puc) y sus
clasificaciones ,dado que estos son desarrollados para facilitar el ingreso de la
información y la generación de los informes correspondientes también el
entendimiento de las cartillas del módulo de taller contable, sin todo esto no sería
posible el desarrollo del ejercicio propuesto por el tutor.

DESARROLLO DE LA PRÁCTICA

La empresa Politécnico Gran colombiano S.A.S. es una empresa

ubicada en Bogotá fue c o n s t i t u i d a e n 2 0 0 5 , s e d e d i c a a l a
i m p o r t a c i ó n y c o m e r c i a l i z a c i ó n d i r e c t a d e p a r t e s mecánicas
para vehículos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto
sobre la renta, es un contribuyente por periodo cuatrimestral del impuesto al valor
agregado IVA,
y bimestral del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente auto
retenedor y presenta para el mes de enero de 2019 los siguientes movimientos:

FECHA CONCEPTO O MOVIMIENTO

1. 10/01/2019 Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

2. 18/01/2019 Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000

3. 12/01/2019 Se vende a HELAD S.A. régimen común
m e r c a n c í a p o r $ 1 4 , 5 0 0 , 0 0 0 pagado En efectivo. Costos de ventas 75% del
ingreso.

4. 15/01/2019 Se cancela recibo codensa por $ 120,000

5. 16/01/2019 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente auto
retenedor mercancía por $ 28,730,000 50% contado y 50% a crédito a 20
días. Costos de ventas 75% del ingreso.

6. 17/01/2019 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sánchez,

régimen simplificado por $790,000 concepto: reparaciones locativas.

7. 19/01/2019 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por

$8,154,000 pago con transferencia electrónica

8. 23/01/2019 HELAD S.A. devuelve mercancías por $1,500,000

9. 25/01/2019 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancías por

$ 21,678,000 Pagado por transferencia electrónica. Costos de ventas 75% del
ingreso

10. 30/01/2019 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por

$12,537,000 pago con transferencia electrónica

Con la anterior información se solicita:

1. Realizar las contabilizaciones necesarias en el mes de enero

2. Generar un balance de prueba al corte 31/01/2019

CONCLUSIONES

El ejercicio de taller contable involucra transacciones de un mes

que se contabilizan por el sistema de inventarios permanente y
método promedio ponderado desarrollando las transacciones en
forma manual y sistematizadas utilizando el software helissa en
el foro propuesto por el tutor a cerca de la empresa Politécnico
Gran colombiano se pudo lograr un entendimiento a cerca
d e u n a s i e n t o c o n t a b l e y d e l a generación de un balance de prueba,
ya que es con la práctica donde se fortalece el conocimiento y g r a c i a s a l a
máquina virtual proporcionada por la plataforma de la
universidad, pudimos hacer la presentación de una información
c o n t a b l e y f i n a n c i e r a a través del programa contable Helissa,