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FINANCIERO
29 NOVIEMBRE
FUNECOLIFE
PAOLA ANDREA
SALAZAR SEGURA
TABLA DE
CONTENIDO
Introducción ................................... 3
1. MARCO TEORICO .................... 4
ESULTADO INFORME.................... 9
MARCO TEORICO .. Error! Bookmark
not defined.
MARCO TEORICO .. Error! Bookmark
not defined.
2. Plan financiero ....................... 39
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INFORME FINANCIERO “FUNECOLIFE”
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INTRODUCCIÓN
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1. MARCO TEORICO
PRESUPUESTOS
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Planear integral y sistemáticamente todas las actividades que la empresa debe desarrollar
en un período determinado.
Controlar y medir los resultados cuantitativos y fijar responsabilidades en las diferentes
dependencias de la empresa para lograr el cumplimiento de las metas previstas.
Coordinar los diferentes centros de costos para que se asegure la marcha de la empresa
en forma integral.
Requisitos
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puede exagerar el valor de los pronósticos exactos de ventas, pues la mayor parte de los
demás pronósticos, en cierta medida, se basan en las ventas estimadas.
Por tanto, la organización deberá determinar el comportamiento de su demanda, es decir,
conocer qué se espera que haga el mercado para luego, elaborar un presupuesto propio de
producción.
Para elaborar un presupuesto de ventas es recomendable la siguiente secuencia:
1. Determinar claramente el objetivo que desea lograr la empresa con respecto al nivel de
ventas en un período determinado, así como las estrategias que se desarrollarán para
lograrlo.
2. Realizar un estudio del futuro de la demanda, apoyado en ciertos métodos que
garanticen la objetividad de los datos.
3. Basándose en los datos deseados para el futuro que generó el pronóstico y en el juicio
profesional de los ejecutivos de ventas, se procede a elaborar el presupuesto de ventas
tratando de dividirlos por zonas, líneas, etc., para su fácil manejo. Posteriormente, una
vez aceptado el presupuesto de ventas, debe comunicarse a los departamentos de la
organización para preparar el presupuesto de insumos.
Ventajas
Que se utilizan las experiencias del personal conectado con el mercado.
Fija la responsabilidad del presupuesto precisamente en las personas que deben
responder de sus resultados.
Permite derivar estudios de mercado por distrito, zona, cliente, producto y período.
Facilita la comparación entre las cifras presupuestadas y las reales, así como el análisis
y justificación de las variaciones.
Desventajas
Los vendedores tienen pocos recursos técnicos y administrativos para hacer proyecciones
al futuro, además de que no mantienen independencia mental necesaria.
Requiere de gran inversión de tiempo del personal de ventas lo que podría resultar
costoso para la entidad.
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Es aquel que especifica tanto las unidades a comprar como el costo resultante de
cada materia prima y las fechas de entrega requerida. En este caso es necesario recalcar
que en primer lugar, estos presupuestos por lo general especifican cantidades diferentes de
cada tipo de material; esta diferencia en cantidades resulta de los cambios en los niveles del
inventario de materiales. En segundo lugar, el presupuesto de materiales directos especifica
únicamente cantidades, en tanto que el presupuesto de compras especifica tanto cantidades
como importes y por último, el presupuesto de compras se orienta directamente a las fechas
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de la recepción física de los materiales ordenados y no a las fechas de los pedidos del
material.
Dentro de los objetivos que busca alcanzar el presupuesto de compras destacan:
Adaptarse a las políticas de la administración en lo referente a los niveles del inventario
de materiales.
Determinar el número de unidades y las fechas en que han de adquirirse los distintos tipos
de materiales.
Estimar el costo unitario de cada tipo de material y partes que vayan a comprarse.
Los presupuestos de compras a través de la planificación cuidadosa, pueden presentar un
área de ahorro de costos en muchos negocios, es decir, muestra lo que realmente se
necesita comprar para así evitar incurrir en gastos/costos adicional. Por otro lado, también
es significativo porque al tener la aprobación de la alta dirección constituye una aprobación
de compras de ciertas calidades y cantidades de materiales al costo planificado. Además de
ello, considera las facilidades de almacenamiento, costos y seguros de almacenaje,
descuentos por pronto pago, disponibilidad de capital de trabajo, etc.
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FUNECOLIFE
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PROYECCIÓN COMPRAS
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$
TOTAL $ 9.097.500 $ 5.185.800 3.283.700 $ 7.195.400
GASTOS
GASTOS
MARIA IRENE VARGAS SARRIAS
NIT 26441894
VALOR
GASTOS DE ADMINISTRACION
UNITARIO
Personal $ 828.116 $ 0,12
Servicios públicos $ 5.500
Total $ 833.616
Depreciación acumulada
Aceite de ajonjolí 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Aceite de marihuana 1 $ 6.000 $ 695 $ 155 $ 6.850 $ 8.905
Aceite de ricino 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Aceite de zanahoria 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Almendrol 500g 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Anamu 240 ml 4 $ 16.000 $ 1.854 $ 413 $ 18.267 $ 5.937
Anión 0 $ - $ - $ - $ - $ -
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Prostarid 240 ml 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Prostavid 240ml 11 $ 44.000 $ 5.098 $ 1.136 $ 50.233 $ 5.937
Radina 30ml 41 $ 164.000 $ 19.000 $ 4.232 $ 187.232 $ 5.937
Raizam 375ml 5 $ 45.000 $ 5.213 $ 1.161 $ 51.375 $ 13.357
Reuma flex capsulas 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Reuma venol 1 $ 6.000 $ 695 $ 155 $ 6.850 $ 8.905
Reum-artrosis 14 $ 98.000 $ 11.354 $ 2.529 $ 111.883 $ 10.389
Rheumadaul 2 $ 18.000 $ 2.085 $ 465 $ 20.550 $ 13.357
Rheumadur gel 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Riñosan 300mg 19 $ 266.000 $ 30.817 $ 6.865 $ 303.682 $ 20.778
Rompe quiste jarabe 240
ml 7 $ 35.000 $ 4.055 $ 903 $ 39.958 $ 7.421
Sabila y zanahoria 15ml 7 $ 21.000 $ 2.433 $ 542 $ 23.975 $ 4.452
Sal marina lb 4 $ 6.000 $ 695 $ 155 $ 6.850 $ 2.226
Sangre de drago 30ml 15 $ 45.000 $ 5.213 $ 1.161 $ 51.375 $ 4.452
Saw palmeto 3d capsulas 3 $ 57.000 $ 6.604 $ 1.471 $ 65.075 $ 28.199
Scobita 3 $ 15.000 $ 1.738 $ 387 $ 17.125 $ 7.421
Shampoo caléndula a aloe
vera 100ml 1 $ 16.000 $ 1.854 $ 413 $ 18.267 $ 23.747
Shampoo romero y quina 1 $ 15.000 $ 1.738 $ 387 $ 17.125 $ 22.262
Spirulina 500mg 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Stevia 100g 1 $ 6.000 $ 695 $ 155 $ 6.850 $ 8.905
Supermega max 1500g 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Té 4 $ 1.200 $ 139 $ 31 $ 1.370 $ 445
Te goslim repuesto 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Tensiovenol 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Toro vital 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Tosmac 500ml 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Totumo 240 ml 12 $ 48.000 $ 5.561 $ 1.239 $ 54.800 $ 5.937
Totumo y pulmonaria
500ml 1 $ 17.000 $ 1.970 $ 439 $ 19.408 $ 25.231
Tratamiento capilar de
aguacate 15ml 13 $ 15.600 $ 1.807 $ 403 $ 17.810 $ 1.781
Tumba k3 500ml 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Ulcerin 240 ml 16 $ 64.000 $ 7.415 $ 1.652 $ 73.066 $ 5.937
Ulcgas 360 ml 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Una de gato + sangre de
drago 300mg 6 $ 96.000 $ 11.122 $ 2.478 $ 109.599 $ 23.747
Uña de gato 360 mg 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Urosulfan capsulas 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Valeriana plus 30 ml 7 $ 21.000 $ 2.433 $ 542 $ 23.975 $ 4.452
Valerianas 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Viga 500 ml 8 $ 152.000 $ 17.610 $ 3.923 $ 173.533 $ 28.199
Vinagre caña agria 375 ml 0 $ - $ - $ - $ - $ -
Vinagre de manzana 750
ml 5 $ 45.000 $ 5.213 $ 1.161 $ 51.375 $ 13.357
Vino cerebral 5 $ 50.000 $ 5.793 $ 1.290 $ 57.083 $ 14.842
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PRESUPUESTO DE VENTAS
Con respecto a los datos calculados en el presupuesto de ventas, podemos darnos cuenta
que la cantidad de ventas estimadas por producto, se evidencio que se tiene $1.748.340,
para un total $10.658.345, del cual el 85% es ventas a contado $9.059.593 y el 15% ventas
a crédito $1.598.752.
PRESUPUESTO DE VENTAS
MARÍA IRENE VARGAS SARRIAS
NIT 26441894
Q
CONTADO
PRODUCTO VENTAS P1 TOTAL CRÉDITO 15%
85%
EST.
18 de raíces 1 $ 26.715 $ 26.715 $ 22.708 $ 4.007
Aceite de aguacate 0 $ - $ - $ - $ -
Aceite de ajonjolí 0 $ - $ - $ - $ -
Aceite de marihuana 1 $ 8.905 $ 8.905 $ 7.569 $ 1.336
Aceite de ricino 0 $ - $ - $ - $ -
Aceite de zanahoria 0 $ - $ - $ - $ -
Almendrol 500g 0 $ - $ - $ - $ -
Anamu 240 ml 4 $ 5.937 $ 23.747 $ 20.185 $ 3.562
Anión 0 $ - $ - $ - $ -
AR-3 240 ml 1 $ 11.873 $ 11.873 $ 10.092 $ 1.781
Árnica 30 ml 5 $ 8.905 $ 44.525 $ 37.846 $ 6.679
Artin 18 $ 4.452 $ 80.145 $ 68.123 $ 12.022
Artriforte 5 $ 8.905 $ 44.525 $ 37.846 $ 6.679
Art-venzo 500ml 4 $ 11.873 $ 47.493 $ 40.369 $ 7.124
Asmitrocin 240 ml 0 $ - $ - $ - $ -
Aspirin 325mg 0 $ - $ - $ - $ -
Baby gold 0 $ - $ - $ - $ -
Betacarotene 4 $ 28.199 $ 112.796 $ 95.877 $ 16.919
Bicarbonato 0 $ - $ - $ - $ -
Biofibra 500g 1 $ 22.262 $ 22.262 $ 18.923 $ 3.339
Boldo jarabe 240 ml 2 $ 17.810 $ 35.620 $ 30.277 $ 5.343
Borraja y tilo jarabe 240 ml 0 $ - $ - $ - $ -
Botahitas- ortiga 2 $ 20.778 $ 41.556 $ 35.323 $ 6.233
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Digfibra 240g 0 $ - $ - $ - $ -
Doctor ice 110g 0 $ - $ - $ - $ -
Dololed 150mg 12 $ 13.357 $ 160.289 $ 136.246 $ 24.043
Dolomin 21 $ 8.905 $ 187.004 $ 158.954 $ 28.051
Drenamax capsulas 0 $ - $ - $ - $ -
Drenavil 240 ml 1 $ 5.937 $ 5.937 $ 5.046 $ 890
Drostatin 4000g 1 $ 20.778 $ 20.778 $ 17.662 $ 3.117
Eliminador de cáncer de
próstata 4 $ 25.231 $ 100.923 $ 85.784 $ 15.138
Elix vid 500 ml 2 $ 20.778 $ 41.556 $ 35.323 $ 6.233
Enebro 0 $ - $ - $ - $ -
Enemacc maca 700g 1 $ 32.652 $ 32.652 $ 27.754 $ 4.898
Enfermedades de la mujer
300mg 11 $ 7.421 $ 81.629 $ 69.384 $ 12.244
Escencia de clavo 0 $ - $ - $ - $ -
Escencia de eucalipto 0 $ - $ - $ - $ -
Escencia de limón 10 $ 3.710 $ 37.104 $ 31.538 $ 5.566
Escencia de orégano 0 $ - $ - $ - $ -
Escencia de romero 0 $ - $ - $ - $ -
Esencias florales 10 $ 13.357 $ 133.574 $ 113.538 $ 20.036
Esencias florales bon nervin25
ml 18 $ 13.357 $ 240.434 $ 204.369 $ 36.065
Extracto diente de león 0 $ - $ - $ - $ -
Extracto de caléndula 375 ml 0 $ - $ - $ - $ -
Extracto de malta 3 $ 14.545 $ 43.634 $ 37.089 $ 6.545
Ferro viled 360 ml 0 $ - $ - $ - $ -
Ferrociton 360ml 0 $ - $ - $ - $ -
Flex-a-a min 0 $ - $ - $ - $ -
Flex-a-min 600g 0 $ - $ - $ - $ -
Flexdol 12 $ 25.231 $ 302.769 $ 257.353 $ 45.415
Flexdol 15g caja 1 $ 28.199 $ 28.199 $ 23.969 $ 4.230
Flexdol GHR-15 38 $ 51.946 $ 1.973.932 $ 1.677.843 $ 296.090
Flexdol GHR-15 caja 13 $ 25.231 $ 327.999 $ 278.799 $ 49.200
Freshlypausia v 30g 1 $ 20.778 $ 20.778 $ 17.662 $ 3.117
Ganoderm lucidum tea 27 $ 371 $ 10.018 $ 8.515 $ 1.503
Garlic oil 500mg 1 $ 28.199 $ 28.199 $ 23.969 $ 4.230
Gastrid 500ml 0 $ - $ - $ - $ -
Gel de marihuana espray 0 $ - $ - $ - $ -
Gel redugell 0 $ - $ - $ - $ -
Gel viga 0 $ - $ - $ - $ -
Genipa 26 $ 25.231 $ 655.999 $ 557.599 $ 98.400
Geolax 1 $ 5.195 $ 5.195 $ 4.415 $ 779
Ginkgo biloba (liu) 1000ml 2 $ 51.946 $ 103.891 $ 88.308 $ 15.584
Ginkgo biloba 50 cap. 0 $ - $ - $ - $ -
Ginkgo biloba 80 mg 3 $ 31.167 $ 93.502 $ 79.477 $ 14.025
Gotas de canavis activa 0 $ - $ - $ - $ -
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PRESUPUESTO DE COMPRAS
Con respecto a los datos calculados en el presupuesto de compras, podemos darnos cuenta
que el costo unitario total de los productos es de $3.283.700, el cual se paga el 100% es
compras a contado es decir se cancela $3.283.700.
PRESUPUESTO DE COMPRAS
MARÍA IRENE VARGAS SARRIAS
NIT 26441894
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Q
PRODUCTO COMPRAS COSTO UNITARIO TOTAL CONTADO 100%
EST.
18 de raíces 1 $ 18.000 $ 18.000 $ 18.000
Aceite de aguacate -1 $ 4.000 -$ 4.000 -$ 4.000
Aceite de ajonjolí 0 $ 4.000 $ - $ -
Aceite de marihuana 1 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000
Aceite de ricino 0 $ 4.000 $ - $ -
Aceite de zanahoria -1 $ 4.000 -$ 4.000 -$ 4.000
Almendrol 500g -1 $ 15.000 -$ 15.000 -$ 15.000
Anamu 240 ml 3 $ 4.000 $ 12.000 $ 12.000
Anión -2 $ 21.000 -$ 42.000 -$ 42.000
AR-3 240 ml -2 $ 8.000 -$ 16.000 -$ 16.000
Árnica 30 ml 5 $ 6.000 $ 30.000 $ 30.000
Artin 14 $ 3.000 $ 42.000 $ 42.000
Artriforte 3 $ 6.000 $ 18.000 $ 18.000
Art-venzo 500ml 3 $ 8.000 $ 24.000 $ 24.000
Asmitrocin 240 ml -8 $ 4.000 -$ 32.000 -$ 32.000
Aspirin 325mg 0 $ 14.000 $ - $ -
Baby gold -2 $ 9.000 -$ 18.000 -$ 18.000
Betacarotene 3 $ 19.000 $ 57.000 $ 57.000
Bicarbonato -16 $ 1.500 -$ 24.000 -$ 24.000
Biofibra 500g 1 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000
Boldo jarabe 240 ml 2 $ 12.000 $ 24.000 $ 24.000
Borraja y tilo jarabe 240
ml -4 $ 4.000 -$ 16.000 -$ 16.000
Botahitas- ortiga 2 $ 14.000 $ 28.000 $ 28.000
Bro-pat jarabe 700g 1 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000
Caléndula 360ml 1 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000
Calhigien 4 $ 12.500 $ 50.000 $ 50.000
Carbón de roble 19 $ 2.000 $ 38.000 $ 38.000
Cartílago de tiburón
300mg 4 $ 16.000 $ 64.000 $ 64.000
Cascabel capsulas 1 $ 18.000 $ 18.000 $ 18.000
Chancapiedra 300mg -2 $ 5.000 -$ 10.000 -$ 10.000
Chaparro 30 ml 2 $ 3.000 $ 6.000 $ 6.000
Chaparro tintura 30ml -5 $ 3.000 -$ 15.000 -$ 15.000
Chía 3 $ 9.000 $ 27.000 $ 27.000
Choco yuston -1 $ 20.000 -$ 20.000 -$ 20.000
Chofa mix 360 ml -1 $ 12.000 -$ 12.000 -$ 12.000
Cholagogue indio -3 $ 9.000 -$ 27.000 -$ 27.000
Chuchuguaza 375 ml 5 $ 8.000 $ 40.000 $ 40.000
Cianocobalina capsula -1 $ 22.000 -$ 22.000 -$ 22.000
Circumax 240 ml -5 $ 5.000 -$ 25.000 -$ 25.000
Clorofila liquida 500ml -1 $ 18.000 -$ 18.000 -$ 18.000
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Totumo y pulmonaria
500ml 1 $ 17.000 $ 17.000 $ 17.000
Tratamiento capilar de
aguacate 15ml 11 $ 1.200 $ 13.200 $ 13.200
Tumba k3 500ml 0 $ 19.000 $ - $ -
Ulcerin 240 ml 10 $ 4.000 $ 40.000 $ 40.000
Ulcgas 360 ml -1 $ 18.000 -$ 18.000 -$ 18.000
Una de gato + sangre de
drago 300mg 5 $ 16.000 $ 80.000 $ 80.000
Uña de gato 360 mg -2 $ 14.000 -$ 28.000 -$ 28.000
Urosulfan capsulas -1 $ 7.000 -$ 7.000 -$ 7.000
Valeriana plus 30 ml 7 $ 3.000 $ 21.000 $ 21.000
Valerianas -3 $ 4.000 -$ 12.000 -$ 12.000
Viga 500 ml 6 $ 19.000 $ 114.000 $ 114.000
Vinagre caña agria 375 ml -1 $ 8.000 -$ 8.000 -$ 8.000
Vinagre de manzana 750
ml 4 $ 9.000 $ 36.000 $ 36.000
Vino cerebral 5 $ 10.000 $ 50.000 $ 50.000
Vital ingles 500ml 1 $ 16.000 $ 16.000 $ 16.000
Vitamina E profinat 1 $ 16.000 $ 16.000 $ 16.000
Wellflex 250mg 0 $ 42.000 $ - $ -
Whey protein -1 $ 38.000 -$ 38.000 -$ 38.000
Wo kids 360 ml 0 $ 12.000 $ - $ -
Xtralife vitamina E 2 $ 45.000 $ 90.000 $ 90.000
Xtralife biotin capsulas -1 $ 43.000 -$ 43.000 -$ 43.000
TOTAL $ 2.554.250 $ 3.283.700 $ 3.283.700
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SALIDA $ -
En el período analizado esta microempresa fue capaz de generar flujos de caja positivos a
partir de sus operaciones, situación favorable desde el punto de vista financiero a corto plazo
para las operaciones del negocio. Además, se observa una alta relación entre el pago por
compra de mercancías y el costo de las mercancías vendidas más el aumento de la cuenta
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ACTIVOS
ACT. CORRIENTES
Caja $ 9.929.874
Clientes $ 1.598.752
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5.185.800
TOTAL ACT.CORRIENTES $ 16.714.426
ACT. NO CORRIENTES
Terrenos $ 5.000.000
Construcciones y edificaciones $ 15.000.000
Equipos de oficina $ 18.949.900
Depreciaciones -$ 371.388
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES $ 38.578.512
PASIVOS
PAS.CORRIENTES
TOTAL PASIVO CORRIENTES $ -
PASIVO NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO CORRIENTES $ -
TOTAL PASIVOS $ -
PATRIMONIO
Capital de personas naturales $ 51.714.000
Utilidad del ejercicio $ 2.443.635
Utilidades acumuladas $ 1.135.303
TOTAL PATRIMONIO $ 55.292.938
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CONCLUSIONES
El objetivo fundamental que tiene los presupuestos empresarial radica en capacitar al
partícipe para comprender y analizar el papel que juegan los presupuestos dentro de la
planeación estratégica de las empresas, así como su naturaleza, ventajas, limitaciones y
mecanismos para la elaboración de los mismos.
El presupuesto de ventas constituye un elemento fundamental para el estado de resultados
proyectado, ya que proporciona la información relacionada con los ingresos provenientes de
las ventas.
Los cuales son, el pilar fundamental del estado de resultados presupuestado. El objetivo
principal de estos pronósticos se transforma entonces en la entrada para el resto de planes
operativos. Es la proyección en el futuro de la demanda esperada dando un conjunto de
restricciones.
El sistema de pronósticos se configura como un sistema de aprendizaje. Se pretende
determinar los errores contenidos en pronósticos basados en los cambios que los generaron,
para de ese modo mejorar su precisión en el futuro.
Lo importante es que la empresa logre identificar si la economía se encuentra en crisis, y
esta crisis como va afectar el pronóstico de ventas de la empresa, en el área de mercadeo
no es un departamento aislado y que opera al margen del resto de la empresa. Por encima
de cualquier objetivo de mercado estará la misión de la empresa, su definición vendrá dada
por la alta dirección, que deberá indicar cuales son los objetivos corporativos, esto es, en
que negocio se está y a que mercados se debe dirigir. Este será el marco general interno en
el que se debe trabajar ante de la elaboración de estrategias de ventas personales.
Un presupuesto es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en
valores y términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas
condiciones previstas.
La formulación de un presupuesto debe ir en función directa con las características de la
empresa, debiendo adaptarse a las finalidades de la misma en todos y cada uno de sus
aspectos.
El presupuesto representa el curso a seguir para hacer posibles ciertos objetivos, pero por
sí sólo, no evita las desviaciones de ése rubro o asegura la realización de las metas.
Cualquiera sea el volumen de la empresa, el control será la herramienta más útil y permitirá
detectar las deficiencias que existen con precisión y rapidez, permitiendo conducir la
empresa con mayor seguridad y menor esfuerzo.
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2. PLAN FINANCIERO
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