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PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS 80.00
REMUNERACIONES 0.00
CTAS POR PAGAR 850.00
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 2,500.00
RESERVAS 400.00
RESULTADOS ACUMULADOS 9,070.00
6,598.80
IMPORTE
TOTAL
3,398.40
3,398.40
ODUCTO A
SALIDA SALDOS
P. TOTAL CANT. P. UNIT. P. TOTAL
20 60.00 1,200.00
56 60.00 3,360.00
2,880.00 8
23
2,880.00
PLANILLAS
SALDO INICIAL
800.00
OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
N° FECHA PAGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA 1) LA OPERACIÓN SOCIAL
SALDO INICIAL
NÚMERO DE (LAS
TRANSACCIÓN CUENTAS)
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
6,000.00
CH/002 42 CTAS PARA PAGAR 175.00
123456 10.1 CAJA 1,200.00
CH/0156 12.1 CTAS POR COBRAR 3,398.40
654123 46 OTRAS CTAS POR PAGAR 4,000.00
456987 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 900.24
REGISTRO CORRELA-
(TABLA 8) tivo
1 2.01 APERTURA 3
7 31.01 PLANILLAS 31
10 CAJA Y BANCOS
12 CTAS POR COBRAR
10 CAJA Y BANCOS 1,200.00
40 TRIBUTOS 0.00
41 REMUNERACIONES 900.24
42 CTAS POR PAGAR 175.00
46 OTRAS CTAS POR PAGAR 4,050.00
10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA 1,250.00 caja 1 del total acredor
104 BANCOS 5,075.24 caja 2 del total acreedor
TOTALES 42,333.35
HABER
80.00
850.00
2,500.00
400.00
9,070.00 ambos deben sumar igual
2,548.80
4,050.00 suma servicios + muebles
el debe y haber es lo mismo
2,160.00
60%/40%
42.37 suma de los dos porque el debe y el haber deben ser igual
42,333.35
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES 6,689.83
COBRAR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
1006.59661 813.23
TOTALES 2,500.00
TOTALES 9,070.00
CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS
N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 400.00
TOTALES 400.00
CUMULADOS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:
TOTALES 2,160.00
TOTALES 1,115.07
CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIA
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 3 INGRESO ALMACEN 2,160.00
TOTALES 2,160.00
TOTALES 42.37
ON DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN 2,880.00
TOTALES 2,880.00
TOTALES 1,157.44
CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS 2,880.00
TOTALES 2,880.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:
TOTALES 462.98
ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO 25.42
31.01 8 DESTINO GASTO 669.04
TOTALES 694.46
CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
10 CAJA Y BANCOS
12 CUENTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR - MERCADERIA
46 CUENTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CICC
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
SUMAS
RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
SALDOS
TOTALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
20. MERCADERIAS
ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
SITUACIÓN FINANCIERA
NUEVOS SOLES)
PASIVO NO CORRIENTE
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASVO
PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL
58. RESERVAS
59. RESULTADOS ACUMULADOS
59. RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO