Guía de gestión bancaria y financiera

PROGRAMA DE FORMACION: INSTRUCTORA:
GESTION BENCATICA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS ELIZABETH CASAS

FECHA: 16 DE FEBRERO DE 2016 FICHA: 900814-3
1
GLOSARIO
INTEGRANTES:
ANGIE MORENO
EDISON MORENO
JUAN DAVID MONTAÑES
IBETH PINEDA
LAIDY RAMIREZ
TECNOLOGO EN GESTION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA
INSTRUCTORA ELIZABETH CASAS
GUIA 14
BOGOTÁ
2016
2
INDICE
1. RIESGO CREDITICIO
2. CAPACIDAD DE PAGO
3. DEUDOR
4. CODEUDOR
5. ACREEDOR
6. AVALISTA
7. DEUDOR SOLIDARIO
8. REESTRUCTURACIÓN
9. REFINANCIACIÓN
10. NOVACIÓN
11. RIEGOS: DE CONTAGIO, LEGALES, OPERACIONALES,
ESTRATÉGICOS
12. GARANTÍA
13. GARANTÍAS IDÓNEAS
14. TIPOS DE GARANTÍAS
15. AVALÚO
16. HIPOTECA EN PRIMER GRADO, HIPOTECA EN SEGUNDO GRADO
17. PRENDA
18. PIGNORACIÓN
19. PIGNORACIÓN DE RENTAS
20. FIDUCIAS MERCANTILES IRREVOCABLES DE GARANTÍA
21. CARTA DE CRÉDITO TRADICIONAL
22. CARTA DE CRÉDITO STAND BY
23. PROVISIÓN DE CARTERA
24. CAUSACIÓN DE INTERESES
25. ABONO A CAPITAL
26. DISMINUCIÓN DE PLAZO
27. ADELANTO DE CUOTA
28. RECALIFICACIÓN DE CARTERA
29. CAPITALIZACIÓN DE INTERESES.
30. CENTRALES DE RIESGO
GLOSARIO
3
1. RIESGO CREDITICIO: “Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento

del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados
que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las
obligaciones pactadas.”
Es importante que las entidades bancarias o crediticias deban juzgar

adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios y administrar
eficientemente su cartera, teniendo en cuenta que “al Conceder Crédito” se puede
incurrir en tres tipos de riegos: 1) Riesgos de Iliquidez, 2) Riesgo de
Instrumentación o legal, y 3) Riesgos de Solvencia
Fuente: El Riesgo Crediticio (ZonaEconomica.com - febrero del 2008) -

http://www.zonaeconomica.com/riesgo-crediticio.
2. CAPACIDAD DE PAGO: La capacidad de pago es la diferencia entre los

ingresos y los gastos mensuales de la unidad familiar. Y detrás de esta definición
se esconde la posibilidad de la unidad familiar de pagar sus deudas. La capacidad
de pago es el ingreso disponible con que contamos, es decir, la cantidad de dinero
que nos queda después de pagar los gastos mensuales recurrentes. Nos indica la
cantidad de dinero de la que disponemos mensualmente para nuestra libre
disposición
Por: Alejandro Jáuregui

http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/45/cappagindfin.htm
3. DEUDOR: Es aquella persona o empresa que está obligada a satisfacer una

deuda; partimos de que el origen de la deuda es de carácter voluntario, es decir,
que el deudor decidió libremente comprometerse al pago de dicha obligación. Un
deudor adquiere bienes o servicios de un tercero y estos bienes son distintos de
los que normalmente proporciona la empresa, por ello, estos deudores no tienen la
condición estricta de clientes
EXTRAÍDO DE: https://debitoor.es/glosario/definicion-deudores
4. CODEUDOR: Alguien que debe dinero a otro. Lo opuesto a acreedor. La

relación deudor-acreedornormalmente surge como consecuencia de pedir un
préstamo, pero puede surgir también por otras razones. Cuando surge porque se
ha pedido un préstamo, el deudor puede denominarse prestatario. También
conocido como obligado, pero este término tiene también un sentido más amplio.
EXTRAÍDO DE: http://www.economia48.com/spa/d/deudor/deudor.htm
5. ACREEDOR: La persona a quien otra persona debe dinero. La relación de

acreedor normalmente surge como consecuencia de un préstamo de dinero, pero
4
puede surgir también por otros motivos. También denominado prestamista y

obligatorio.
EXTRAÍDO: http://www.economia48.com/spa/d/acreedor/acreedor.htm
6. AVALISTA: Podemos definir un aval como un contrato en el que existe un

compromiso solidario de realizar el pago de una obligación a favor de una persona
que será la beneficiaria y que recibirá un bien u otro recurso. En un contrato de
aval la persona que se compromete es el avalista y la que solicita el préstamo es
el avalad
EXTRAIDO DE: https://debitoor.es/glosario/definicion-aval
7. DEUDOR SOLIDARIO: Las obligaciones pasivas solidarias "(...) son las que,
teniendo un objeto divisible, existen a cargo de varios deudores y colocan a cada
uno de estos en la necesidad de pagar la totalidad de la deuda" 1, lo cual significa,
entre otros aspectos, que existen varios deudores y cada uno de ellos debe la
misma cosa, por lo cual el acreedor puede exigir la cosa debida a cualquiera de
ellos o dirigirse contra uno sólo.
Así pues, el "(...) acreedor cuenta con dos patrimonios sobre los cuales puede
hacer efectivo el derecho general de prenda: el del deudor y el del codeudor
solidario (...). A juicio de la doctrina, esta institución goza de especial favor en el
comercio jurídico "por las ventajas que proporciona al acreedor, siendo la principal
de ellas la garantía que constituye para este la circunstancia de que el sujeto
pasivo de la obligación se multiplique, así como también los patrimonios que
directamente responden del cumplimiento total de la obligación" (...)" 2.
EXTRAÍDO DE:
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&l
Tipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=18623&dPrint=
1
8. REESTRUCTURACIÓN: La reestructuración empresarial surge cuando una

empresa se encuentra en una situación difícil, entonces la alta dirección toma la
decisión de cambiar interna y externamente la compañía, significa que la empresa
ya ha pasado por uno o dos años de dificultades y se encuentra en una situación
crítica, las dificultades financieras y el deficiente flujo de caja son indicios claros de
esta reestructuración que seguidas de las dificultades de la introducción de
nuestros productos o problemas de producción con los consiguientes retrasos en
las entregas son claros avisos de la necesidad imperiosa de realizar un cambio de
rumbo y de estructura.
EXTRAÍDO DE: http://www.gerencie.com/reestructuracion-empresarial.html
5
9. REFINANCIACIÓN: Refinanciar un crédito consiste en anular un préstamo,

pero adquirir otro que se paga a largo plazo. Sus principales ventajas son:
* Tasa de interés menor
* Plan de pagos más accesible
* Reducción de intereses del pago mensual
* Reducción de los pagos que se efectúan a treinta días
EXTRAÍDO DE: http://coyunturaeconomica.com/creditos/refinanciacion-de-

creditos
10. NOVACIÓN: La novación consiste en el cambio que se hace de una obligación

por otra nueva que extingue la primera.
La novación es un contrato y para que sea válida es necesaria que tanto el

contrato como la obligación que existía antes de la novación sean validos. El
mandatario de una persona no puede realizar la novación sino esta especialmente
facultado.
EXTRAÍDO DE: http://www.gerencie.com/que-es-la-novacion.html
11. RIESGOS:
 DE CONTAGIO: Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir,

directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o
asociado.
El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen

posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.
 LEGALES: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser

sancionada, multada u obligada a indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos

y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o
actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o
transacciones.
 OPERACIONALES: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por

deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos,
6
la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos

externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a
tales factores.
 ESTRATEGICOS: El riesgo estratégico se define como el impacto actual y
futuro en los ingresos y el capital que podría surgir de las decisiones
adversas de negocios, la aplicación indebida de las decisiones, o la falta de
capacidad de respuesta a los cambios de la industria. Este riesgo es una
función de la compatibilidad de los objetivos estratégicos de la Entidad, las
estrategias desarrolladas para alcanzar dichos objetivos, los recursos
utilizados en contra de estos objetivos, así como la calidad de su ejecución.
Los recursos necesarios para llevar a cabo las estrategias de negocios son
evaluados en relación con el impacto de los cambios económicos,
tecnológicos, competitivos y regulatorios.
EXTRAIDO DE: http://www.sarlaft.com/html/diccionario.html
12. GARANTÍAS: La garantía es la obligación temporal y solidaria que tienen a

cargo los productores, importadores, proveedores o expendedores de responder al
consumidor por calidad, idoneidad, seguridad, buen estado y funcionamiento de
los bienes y servicios que producen, proveen o expenden, de conformidad con las
condiciones legalmente exigibles o las ofrecidas.
EXTRAÍDO DE: http://www.sic.gov.co/drupal/fallas-baja-calidad-e-

incumplimiento-de-garantias
13. GARANTÍAS IDÓNEAS: síntesis: Características. Criterios para que sean

consideradas idóneas. Seguridades que sirven para precaver pérdidas esperadas
en el evento de no pago del crédito.
[§ 051] «(…) Consulta si "(...) una compañía X ofrece otorgar una garantía para
soportar el manejo de un cupo de crédito de un concesionario, ¿cuáles serían los
requisitos que debería cumplir aquella, para que en términos del Decreto 2360 de
1993 y de la Circular Externa 011 de 2002 se tenga como una garantía idónea?".
EXTRAIDO DE:
Tipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=18750&dPrint=
1
14. TIPOS DE GARANTÍAS: Cuántas garantías de bienes y servicios existen?
De conformidad con la Ley 1480 de 2011 existen dos clases de garantías a saber:
* Garantía Legal
7
* Garantía Suplementaria
¿Qué es la garantía legal?
La garantía legal está consagrada en el artículo 7 de la Ley 1480 de 2011 y se

define como la obligación a cargo de todo productor y/o proveedor de responder
por la calidad, idoneidad, seguridad y el buen estado y funcionamiento de los
productos.
La garantía legal no tiene contraprestación adicional al precio del producto.
¿Qué es la garantía suplementaria?
La garantía suplementaria tiene su fundamento en el artículo 13 de la Ley 1480 de

2011, y es aquella que amplía o mejora la cobertura de la garantía legal.
Pueden ser onerosas o gratuitas y deberán constar por escrito, ser de fácil
comprensión y con caracteres legibles a simple vista.
Estas garantías podrán ser otorgadas por terceros especializados que cuenten
con la infraestructura y recursos adecuados para cumplir con las garantías.
EXTRAÍDO DE: http://www.sic.gov.co/drupal/fallas-baja-calidad-e-

incumplimiento-de-garantias
15. AVALÚO: Un avalúo es la estimación del valor comercial de un inmueble o

artículo reflejado en cifras monetarias por medio de un dictamen técnico imparcial,
a través de sus características físicas, de uso, de investigación y el análisis de
mercado, tomando en cuenta las condiciones físicas y urbanas del inmueble.
EXTRAÍDO DE:
http://www.avaluosinmobiliarios.com.mx/Aval%C3%BAosInmobiliarios/Qu%
C3%A9esunaval%C3%BAo.aspx
16. HIPOTECA DE PRIMER GRADO, HIPOTECA DE SEGUNDO GRADO:

Hipoteca de primer grado: es un crédito garantizado con un inmueble que no
posee otra hipoteca vigente.
Hipoteca de segundo grado: es el préstamo hipotecario que se otorga sobre una

propiedad que ya es garantía de otro crédito hipotecario. La mayoría de los
Bancos no otorgan este tipo de hipotecas.
EXTRAÍDO DE: http://hipotecario.com.ar/default.asp?id=25&mnu=25
8
17. PRENDA: La prenda es un derecho real accesorio de garantía que tiene como
función accesoria el asegurar al acreedor el cumplimiento y satisfacción de su
crédito, mediante un poder especial que se le confiere sobre la cosa pignorada
(dada en garantía).Es requisito esencial de la prenda, la puesta en posesión del
acreedor del bien mueble ofrecido en garantía del crédito, que puede ser
propiedad del deudor o de un tercero, constituyéndose así, con ese
desplazamiento de la posesión, la prenda sobre el bien mueble entregado.
La prenda no otorga a quien la posee la posibilidad de venderla, puesto que la

prenda solo traslada la posesión y no el dominio del bien pignorado.
EXTRAIDO DE: https://es.wikipedia.org/wiki/Prenda_(derecho)
18. PIGNORACION: Pignorar, por su parte, refiere a otorgar o ceder algo en

prenda (es decir, a modo de garantía).
La pignoración, por lo tanto, es la operación financiera que consiste en la

concesión de un préstamo a cambio de una prenda. En caso que la persona que
reciba el crédito no pague lo acordado, la entidad que entregó el préstamo puede
ejecutar la garantía y quedarse con lo que se cedió en prenda. Entonces, pignorar
viene siendo una acción por la cual una persona física o jurídica “A” pacta la
prestación de un servicio a otra persona “B”, a cambio de una garantía a modo de
prenda que debe aportar “B”, la cual será devuelta si se cumple lo pactado.
EXTRAIDO DE: Definición de pignoración - Qué es, Significado y Concepto

http://definicion.de/pignoracion/#ixzz40IJovfsh
http://www.ennaranja.com/economia-facil/que-es-una-pignoracion/
19. PIGNORACION DE RENTAS: De conformidad con lo dispuesto en el

artículo 3o del decreto 2187 de 1997, las garantías otorgadas por las
entidades territoriales y sus entidades descentralizadas se evaluarán
de acuerdo con los criterios definidos en el artículo 3o. del Decreto
de 1993.
Ahora bien, conforme al artículo 11 de la Ley 358 de 1997, y para los

efectos de lo previsto en el literal d), artículo 4o. del Decreto 2360 de
1993, cuando se pign oren rentas de las entidades territoriales, de sus
entidades descentralizadas o de las areas metropolitanas y dichas
rentas deban destinarse forzosamente a determinados servicios,
actividades o sectores establecidos por la ley, se considerará dicha
pignoración como garantía admisible, sólo si el crédito asegurado con
la prenda tiene como objetivo único financiar la inversión para la
9
provisión de los mismos servicios, actividades o sectores a los cuales

deban destinarse las rentas correspondientes.
Con todo, es preciso subrayar que es posible constituir garantías

sobre rentas de destinación especifica para respaldar operaciones de
sustitución de los créditos originales, es decir, para contraer una
operación crediticia cuyos recursos se destinarán a pagar de manera
anticipada otra obligación ya vigente. Lo anterior se considera viable
en razón que estas operaciones se interpretan como un acto de
gestión sobre el pasivo financiero en el cual se realizan algunas
modificaciones sobre la deuda inicial pero manteni éndose en todo
caso el propósito y monto de la operación
EXTRAIDO DE:
http://www.bancoldex.com/documentos/267_5capitulo_iii_garantia
s.pdf
20. FIDUCIAS MERCANTILES IRREVOCABLES DE GARANTÍA:
EXTRAIDO DE;
http://www.bancoldex.com/documentos/267_5capitulo_iii_garantias.pdf
21. CARTA DE CRÉDITO TRADICIONAL: La carta de crédito o crédito

documentario es un instrumento de pago independiente del contrato que dio
origen a la relación entre las partes negociantes, es decir, el comúnmente llamado
10
contrato de compra-venta internacional. Tiene sustento legal en las Reglas y Usos

Uniformes Relativos a los Créditos Documentarios - UCP 600 de la ICC
(International Chamber of Commerce), que en la industria son popularmente
conocidas en conjunto como "la brochure 600"...
En relación con los demás instrumentos de pago que suelen utilizarse en las
operaciones de comercio internacional, como las cobranzas (UCP 522), las
órdenes de pago, las transferencias, etc., los créditos documentarios ofrecen la
mayor seguridad en cuanto al riesgo de cobro.
Contenido de la carta de crédito
La carta de crédito deberá contener: 1°) El nombre del banco emisor y del
corresponsal, si lo hubiere; 2°) El nombre del tomador y ordenante de la carta; 3°)
El nombre del beneficiario; 4°) El máximo de la cantidad que debe entregarse, o
por la cual puedan girarse
letras de cambio a cargo del banco emisor o del banco acreditante; 5°) El tiempo
dentro del cual pueda hacerse uso del crédito, y 6°) Los documentos y requisitos
que deban presentarse o ser acreditados para la utilización del crédito.
Revocabilidad de la carta de crédito
El crédito documentario podrá ser revocable o irrevocable. El crédito será

revocable, salvo que expresamente se estipule en la carta lo contrario.
Revocación del crédito por el emisor
El crédito será revocable por el banco emisor en cualquier tiempo, mientras no

haya sido utilizado por el beneficiario.
Términos para la utilización de la revocabilidad
En la carta de crédito irrevocable se expresará siempre el término dentro del cual

puede ser utilizada. En la revocable su omisión hará entender que el plazo
máximo de utilización será de seis meses, contados a partir de la fecha del aviso
enviado al beneficiario por el banco ante el cual elLa carta de crédito es un
documento utilizado como instrumento para realizar intercambios entre personas,
principalmente en el comercio exterior, aunque éste no es su único uso.
Transferencia y utilización parcial de la carta de crédito
La carta de crédito será transferible cuando así se haga constar expresamente en

ella. De no prohibirse expresamente, el crédito podrá transferirse por fracciones
11
hasta concurrencia de su monto. A su vez, solo podrá utilizarse parcialmente

cuando se autorice expresamente en la carta de crédito.
EXTRAIDO DE: https://es.wikipedia.org/wiki/Carta_de_cr%C3%A9dito

http://www.gerencie.com/carta-de-credito.html
22. CARTA DE CREDITO STAND BY: La carta de crédito Stand by es un

instrumento que se utiliza para garantizar diferentes obligaciones, en el cual el
banco garantiza el pago si el solicitante incumple con los compromisos adquiridos.
Garantías Bancarias
La garantía bancaria es un instrumento donde el banco se compromete a pagar

determinada suma de dinero a un beneficiario en el evento en que se incumpla la
obligación garantizada en el documento.
EXTRAIDO DE: https://www.banistmo.com/cartas-de-credito-stand-by-y-

garantias-bancarias
23. PROVIVSION DE CARTERA: Se entiende por provisión de cartera el valor

que la empresa, según análisis del comportamiento de su cartera, considera que
no es posible recuperar, y por tanto debe provisionar.
EXTRAÍDO DE: http://www.gerencie.com/provision-de-cartera.html
24. CAUSACION DE INTERESES:
 Amortización de cuota constante o método francés: Es la forma más

frecuente de amortización de préstamos. En ella se paga siempre la misma
cuota. El dinero se distribuye por periodos entre los intereses y capital
amortizado. Es decir, aunque la cuota siempre es la misma, los intereses se
calculan sobre el valor pendiente a amortizar; así pues, la parte de su
abono que va a los intereses se va reduciendo en proporción a la
amortización del capital, ya que el capital pendiente de amortización será
menor. El resultado de éste sistema es que durante la primera fase, el
abono va dirigido principalmente a los intereses, pero a medida que se van
pagando cuotas, la parte de las mismas que corresponde a capital
amortizado aumenta, lo cual deriva en una disminución gradual de los
intereses.
Este tipo de amortización es más conveniente para personas con ingresos

fijos, ya que si bien la cancelación del capital será significativa a partir de la
12
mitad del plan, asegura una cuota constante durante todo el plazo que dure
el préstamo.
 Amortización de cuota creciente o método americano: En esta clase de

amortizaciones la cuota va aumentando con el paso del tiempo. Los
primeros pagos son pequeños, lo cual resulta ventajoso para los deudores
que esperan un aumento en sus ingresos, sin embargo, como
consecuencia lógica, los últimos pagos serán bastante más elevados.
El tipo de amortización "americano" puede beneficiar a quienes necesiten

abonar cuotas bajas durante un periodo de tiempo determinado (por tener
una deuda previa próxima a ser liquidada, por ejemplo) y que puedan,
posteriormente, realizar pagos más grandes.
 Amortización de cuota decreciente o método alemán: Este tipo de

amortización de préstamos es contrario al americano. Su uso no es
frecuente a pesar de contar con la ventaja de pagar menos intereses
totales. Con este método la cantidad amortizada de la deuda es siempre la
misma, de suerte que el pasivo va disminuyendo de forma acelerada mes
con mes y con ella, los intereses que se generan.
Este sistema de amortización alemán es recomendable para personas con

ingresos y gastos variables que en un momento dado tengan la posibilidad
de realizar cancelaciones anticipadas, ya que las cuotas son decrecientes
(capital fijo + interés sobre saldo).
EXTRAIDO DE:
http://www.finanzaspracticas.com.co/finanzaspersonales/entienda/que_es/8.
php?print=y
25. ABONO A CAPITAL: Al hacer cuentas, si usted realiza un abono a capital al

saldo de su crédito puede ahorrar mucho dinero en el pago de intereses, incluso
después de sumar el monto de la penalidad por cancelación anticipada o prepago
de la obligación. En ese caso, es mejor reducir el plazo, que disminuir la cuota.
Extraído de: http://www.finanzaspersonales.com.co/credito/articulo/abonos-

capital-siempre-convienen/43310
26. DISMINUCION DE PLAZO: Elegir un tipo de amortización adecuado a las

necesidades individuales de cada quien ayuda a administrar mejor los recursos y a
optimizar el pago de deudas. Es importante evaluar las posibilidades y consultar a
un asesor financiero que ayude a decidir qué clase de amortización es la más
conveniente para usted.
13
El tipo de amortización más conveniente dependerá de cada caso en particular. El

interesado deberá evaluar sus ingresos pasados, actuales y esperados. Las
entidades financieras sugieren que las cuotas mensuales no sean mayores al 40%
del ingreso neto del cliente puesto que de otra forma, el pago puede verse
comprometido.
Así mismo, como sucede con todos los planes a futuro, para planear el tipo de
amortización más conveniente debe tener en cuenta el propósito de su deuda (si
es para comprar una casa que durará muchos años, un carro, tecnología u otros).
EXTRAIDO DE:
http://www.finanzaspracticas.com.co/finanzaspersonales/entienda/que_es/8.
php?print=y
27. ADELANTO DE CUOTAS: Pago que trae como consecuencia la aplicación del
monto pagado a las cuotas inmediatamente posteriores a la exigible en el periodo,
sin que se produzca una reducción de los intereses, las comisiones y los gastos
derivados de las cláusulas contractuales.
Extraído de:
http://www.bancomercio.com/repositorioaps/0/0/jer/transparencia/files/PAGO
%20ANTICIPADO%20Y%20ADELANTO%20DE%20CUOTAS_legal(1).pdf
28. RECALIFICACIÓN DE CARTERA: Las entidades deben evaluar el riesgo de

su cartera de créditos introduciendo modificaciones en las respectivas
calificaciones cuando haya nuevos análisis o información que justifique dichos
cambios. Las entidades deben realizar la evaluación y recalificación de la cartera
de créditos en los siguientes casos: Cuando los créditos incurran en MORA
después de haber sido reestructurados, evento en el cual deben recalificarse
inmediatamente. Como mínimo en los meses de Mayo y noviembre, debiendo
registrar los resultados de la evaluación y recalificación a la que hubiere lugar al
cierre del mes siguiente.
Extraído de: https://prezi.com/ogdnmelb_aco/sarc-en-los-microcreditos/
29. CAPITALIZACIÓN DE INTERESES: La capitalización de intereses quiere

decir que la institución financiera agrega los intereses que ha generado el dinero
que el cliente mantiene en la institución, al saldo que mantiene el cliente al
momento de realizar este proceso, aumentando así su capital el mismo que
servirá de base para la siguiente capitalización. La capitalización puede ser simple
o compuesta según que el interés no se acumule (Capitalización simple) o se
acumule al capital al finalizar cada periodo de tiempo (Capitalización compuesta).
Extraído de: http://www.forex.es/capitalizacion-intereses-t2936.html
14
30. CENTRALES DE RIESGO: Las bases de datos o centrales de información

(Central de Información de la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de
Colombia -CIFIN-, Datacrédito, Covinoc, Computec, Inconcrédito, Credicheque,
Fenalcheque, etc.) son sociedades o agremiaciones de carácter privado en las
cuales se registra el comportamiento crediticio, financiero y comercial de las
personas que celebran operaciones con entidades financieras, cooperativas y
empresas de sector real. De acuerdo con lo dispuesto por el artículo 17 de la Ley
1266 de 2008 las centrales de información, como las mencionadas anteriormente,
están sujetas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia de Industria y
Comercio.
EXTRAÍDO DE:
Tipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=11293
15

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PROGRAMA DE FORMACION: INSTRUCTORA:

GESTION BENCATICA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS ELIZABETH CASAS

JUAN DAVID MONTAÑES

TECNOLOGO EN GESTION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

INSTRUCTORA ELIZABETH CASAS

1. RIESGO CREDITICIO: “Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento

Es importante que las entidades bancarias o crediticias deban juzgar

Fuente: El Riesgo Crediticio (ZonaEconomica.com - febrero del 2008) -

2. CAPACIDAD DE PAGO: La capacidad de pago es la diferencia entre los

Por: Alejandro Jáuregui

3. DEUDOR: Es aquella persona o empresa que está obligada a satisfacer una

EXTRAÍDO DE: https://debitoor.es/glosario/definicion-deudores

4. CODEUDOR: Alguien que debe dinero a otro. Lo opuesto a acreedor. La

EXTRAÍDO DE: http://www.economia48.com/spa/d/deudor/deudor.htm

5. ACREEDOR: La persona a quien otra persona debe dinero. La relación de

puede surgir también por otros motivos. También denominado prestamista y

6. AVALISTA: Podemos definir un aval como un contrato en el que existe un

EXTRAIDO DE: https://debitoor.es/glosario/definicion-aval

8. REESTRUCTURACIÓN: La reestructuración empresarial surge cuando una

EXTRAÍDO DE: http://www.gerencie.com/reestructuracion-empresarial.html

9. REFINANCIACIÓN: Refinanciar un crédito consiste en anular un préstamo,

* Tasa de interés menor

* Plan de pagos más accesible

* Reducción de intereses del pago mensual

* Reducción de los pagos que se efectúan a treinta días

EXTRAÍDO DE: http://coyunturaeconomica.com/creditos/refinanciacion-de-

10. NOVACIÓN: La novación consiste en el cambio que se hace de una obligación

La novación es un contrato y para que sea válida es necesaria que tanto el

EXTRAÍDO DE: http://www.gerencie.com/que-es-la-novacion.html

 DE CONTAGIO: Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir,

El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen

 LEGALES: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser

El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos

 OPERACIONALES: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por

la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos

EXTRAIDO DE: http://www.sarlaft.com/html/diccionario.html

12. GARANTÍAS: La garantía es la obligación temporal y solidaria que tienen a

EXTRAÍDO DE: http://www.sic.gov.co/drupal/fallas-baja-calidad-e-

13. GARANTÍAS IDÓNEAS: síntesis: Características. Criterios para que sean

14. TIPOS DE GARANTÍAS: Cuántas garantías de bienes y servicios existen?

¿Qué es la garantía legal?

La garantía legal está consagrada en el artículo 7 de la Ley 1480 de 2011 y se

La garantía legal no tiene contraprestación adicional al precio del producto.

¿Qué es la garantía suplementaria?

La garantía suplementaria tiene su fundamento en el artículo 13 de la Ley 1480 de

EXTRAÍDO DE: http://www.sic.gov.co/drupal/fallas-baja-calidad-e-

15. AVALÚO: Un avalúo es la estimación del valor comercial de un inmueble o

16. HIPOTECA DE PRIMER GRADO, HIPOTECA DE SEGUNDO GRADO:

Hipoteca de segundo grado: es el préstamo hipotecario que se otorga sobre una

EXTRAÍDO DE: http://hipotecario.com.ar/default.asp?id=25&mnu=25

La prenda no otorga a quien la posee la posibilidad de venderla, puesto que la

EXTRAIDO DE: https://es.wikipedia.org/wiki/Prenda_(derecho)

18. PIGNORACION: Pignorar, por su parte, refiere a otorgar o ceder algo en

La pignoración, por lo tanto, es la operación financiera que consiste en la

EXTRAIDO DE: Definición de pignoración - Qué es, Significado y Concepto

19. PIGNORACION DE RENTAS: De conformidad con lo dispuesto en el

Ahora bien, conforme al artículo 11 de la Ley 358 de 1997, y para los

provisión de los mismos servicios, actividades o sectores a los cuales

Con todo, es preciso subrayar que es posible constituir garantías

20. FIDUCIAS MERCANTILES IRREVOCABLES DE GARANTÍA:

21. CARTA DE CRÉDITO TRADICIONAL: La carta de crédito o crédito

contrato de compra-venta internacional. Tiene sustento legal en las Reglas y Usos