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DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V.

FORMULO:
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
CEDULA SUMARIA FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7
SALDOS S/ AJUSTES Y/O
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES
31-Dec-09 31-Dec-10 DEBE HABER

CONTRIBUCIONES POR PAGAR $ 131,588.25 $ 399,176.66 0.00 $ 6,761.00


HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DEL LOS AJUSTES


CEDULA No.

CC
8
SALDO
AUDITORIA
31-Dec-10

$ 405,937.66
HT-B
CC-2
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010


1 2 3 4 5
SALDOS S/ SALDOS S/
CONCEPTO EMPRESA EMPRESA
31-Dec-09 31-Dec-10

I.S.R. RETENIDO POR SUELDOS Y SALARIOS 3,901.00 4,755.00

I.S.R. RET. POR S.y S. COMPLEMENTARIA POR


DICTAMEN CORRESPONDIENTE A DICIEMBRE

2% SOBRE NOMINAS 1,080.00 1,175.00

5% INFONAVIT 6to BIMESTRE 3,943.00 6,968.08

INFONAVIT RETENCIONES 2,852.00

IMSS CUOTAS DICIEMBRE 6,798.00 6,919.96

RETIRO 6to BIMESTRE 1,466.25 1,545.62

I.S.R. RET POR SERV PROF DICIEMBRE 300.00 400.00

I.S.R. RET POR ARRENDAMIENTO DICIEMBRE 900.00 1,000.00

IVA RETENCIONES 1,200.00 1,492.00

IVA DE ABRIL (EJERCICIO ANTERIOR) 109,148.00 0.00

IVA COMPLEM POR DICTAMEN CORRESP A MARZO

I.S.R. PAGO PROVISIONAL DICIEMBRE 3,026.00

I.S.R. PAGO ANUAL 371,895.00


CC-24
ISR PAGO ANUAL COMPLEMENTARIO DICTAMEN

TOTAL 131,588.25 399,176.66

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DEL LOS AJUSTES


S, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
PAGAR REVISO: FDTL

BRE DE 2010
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-B
6 7 8 9 10 11
AJUSTES Y / O SALDOS S/ No. DE
PAGAD O
RECLASIFICACION AUDITORIA OPERACIÓN
DEBE HABER 31-Dec-10 FECHA LUGAR DEL SAT

4,755.00 1/14/2011 HSBC 80140025932

42.00 42.00 7/12/2011 HSBC 13134694631

1,175.00 1/14/2011 HSBC

6,968.08 1/14/2011 HSBC

0.00 1/14/2011 HSBC

6,919.96 1/14/2011 HSBC

1,545.62 1/14/2011 HSBC

400.00 1/14/2011 HSBC

1,000.00 1/14/2011 HSBC

1,492.00 1/14/2011 HSBC 80140026232

0.00 N/A N/A

690.00 690.00 7/12/2011 HSBC 13134694631

3,026.00 1/14/2011 HSBC 80140026232

371,895.00 3/14/2011 HSBC 91251137343

6,029.00 6,029.00 7/12/2011 HSBC 13134694631

6,761.00 405,937.66
CC

LIBRO MAYOR

OS COMPROBATORIOS
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
PRUEBAS DE RETENCIONES DEL I.S.R. POR SALARIOS REVISO: FDTL
PARA PERCEPCIONES DEL MES DE ENERO DE VENTAS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-2
1 2 3 4 5 6 7 8

TRABAJADOR TRABAJADOR
CONCEPTO LOPEZ MARTINEZ SANCHEZ ARANDA
TOTAL DE INGRESOS 7,500.00 GV-5 4,500.00 GV-5
(-) INGRESOS EXENTOS 0.00 0.00
(=) INGRESOS GRAVABLES 7,500.00 4,500.00
(-) LIMITE INFERIOR 7,399.43 4,210.42
(=) EXCEDENTE 100.57 289.58
(*) % SOBRE EXCEDENTE 16.00% 10.88%
(=) IMPUESTO MARGINAL 16.09 31.51
(+) CUOTA FIJA 594.24 247.23
(=) IMPUESTO TOTAL 610.33 278.74
(-) SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0.00 354.23
(=) IMPUESTO A CARGO 610.33 GV-2 0.00
GV-5
(=) SUBSIDIO A PAGAR 0.00 75.49

$ 75.49
POR (2 TRAB) 2

IGUAL $ 150.98 GV-2


GV-5

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
PRUEBAS DE RETENCIONES DEL I.S.R. POR SALARIOS REVISO: FDTL
PARA PERCEPCIONES DEL MES DE DICIEMBRE VENTAS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-3
1 2 3 4 5 6 7 8

TRABAJADOR TRABAJADOR
CONCEPTO LOPEZ MARTINEZ SANCHEZ ARANDA
TOTAL DE INGRESOS 11,750.00 GV-6 7,050.00 GV-6
(-) INGRESOS EXENTOS 2,134.10 GV-4 1,934.10 GV-4
(=) INGRESOS GRAVABLES 9,615.90 5,115.90
(-) LIMITE INFERIOR 8,601.51 4,210.42
(=) EXCEDENTE 1,014.39 905.48
(*) % SOBRE EXCEDENTE 17.92% 10.88%
(=) IMPUESTO MARGINAL 181.78 98.52
(+) CUOTA FIJA 786.55 247.23
(=) IMPUESTO TOTAL 968.33 345.75
(-) SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0.00 324.87
(=) IMPUESTO A CARGO 968.33 GV-2 20.88

(=) SUBSIDIO A PAGAR 0.00 0.00

$ 20.88
POR (2 TRAB) 2

IGUAL $ 41.75

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
PRUEBAS DE RETENCIONES DEL I.S.R. POR SALARIOS REVISO: FDTL
PARA PERCEPCIONES DEL MES DE ENERO ADMINISTRACION
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-4
1 2 3 4 5 6 7 8

TRABAJADOR TRABAJADOR
CONCEPTO PEREZ RODRIGUEZ MARQUEZ SALAS
TOTAL DE INGRESOS 15,000.00 GA-5 6,000.00 GA-5
(-) INGRESOS EXENTOS 0.00 0.00
(=) INGRESOS GRAVABLES 15,000.00 6,000.00
(-) LIMITE INFERIOR 10,298.36 4,210.42
(=) EXCEDENTE 4,701.64 1,789.58
(*) % SOBRE EXCEDENTE 21.36% 10.88%
(=) IMPUESTO MARGINAL 1,004.27 194.71
(+) CUOTA FIJA 1,090.62 247.23
(=) IMPUESTO TOTAL 2,094.89 441.94
(-) SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0.00 294.63
(=) IMPUESTO A CARGO 2,094.89 147.31
(=) SUBSIDIO A PAGAR 0.00 0.00

$ 2,094.89
(+) $ 147.31

(=) $ 2,242.20 GA-2


GA-5

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
PRUEBAS DE RETENCIONES DEL I.S.R. POR SALARIOS REVISO: FDTL
PARA PERCEPCIONES DEL MES DE DICIEMBRE ADMINISTRACION
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-5
1 2 3 4 5 6 7 8

TRABAJADOR TRABAJADOR
CONCEPTO PEREZ RODRIGUEZ MARQUEZ SALAS
TOTAL DE INGRESOS 23,500.00 GA-6 9,400.00 GA-6
(-) INGRESOS EXENTOS 2,451.15 GA-4 2,034.10 GA-4
(=) INGRESOS GRAVABLES 21,048.85 7,365.90
(-) LIMITE INFERIOR 20,770.30 4,210.42
(=) EXCEDENTE 278.55 3,155.48
(*) % SOBRE EXCEDENTE 23.52% 10.88%
(=) IMPUESTO MARGINAL 65.51 343.32
(+) CUOTA FIJA 3,327.42 247.23
(=) IMPUESTO TOTAL 3,392.93 590.55
(-) SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0.00 217.61
(=) IMPUESTO A CARGO 3,392.93 372.94
(=) SUBSIDIO A PAGAR 0.00 0.00

$ 3,392.93
(+) $ 372.94

(=) $ 3,765.87 GA-2


GA-6

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
RELACION DE DECLARACIONES REVISO: FDTL
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 2% FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8
TIPO DE
MES DECLARA- GASE IMPUESTO ACTUALI- RECARGOS TOTAL PAGADO
CION GRAVABLE ZACION FECHA

ENERO NORMAL 37,500 750 0 0 750 CC-7 2/17/2010


FEBRERO NORMAL 37,500 750 0 0 750 3/17/2010
MARZO NORMAL 37,500 750 0 0 750 4/17/2010
ABRIL NORMAL 37,500 750 0 0 750 5/19/2010
MAYO NORMAL 37,500 750 0 0 750 6/18/2010
JUNIO NORMAL 37,500 750 0 0 750 7/17/2010
JULIO NORMAL 37,500 750 0 0 750 8/17/2010
AGOSTO NORMAL 37,500 750 0 0 750 9/18/2010
SEPTIEMBRE NORMAL 37,500 750 0 0 750 10/17/2010
OCTUBRE NORMAL 37,500 750 0 0 750 11/13/2010
NOVIEMBRE NORMAL 37,500 750 0 0 750 12/18/2010
DICIEMBRE NORMAL 58,750 1,175 0 0 1,175 1/17/2011

TOTALES 471,250 9,425 0 0 9,425

DE: DECLARACIONES MENSUALES DEL 2%

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


CEDULA No.

CC 6
9

PAGADO
LUGAR

S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
S.F.A.
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V FORMULO: CEDULA No.
PRUEBA DE DETERMINACION DEL REVISO: FDTL
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 2%
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC 7
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

SUELDOS ADMON 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 252,000.00 GA-2
CC-20
SUELDOS VENTA 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 198,000.00 GV-2
CC-20
P. VACAC. ADMON 1,400.00 1,400.00 GA-2

P. VACAC. VENTAS 1,100.00 1,100.00 GV-2

AGUINALDO ADMON 10,500.00 10,500.00 GA-2

AGUINALDO VTAS 8,250.00 8,250.00 GV-2

TOTAL 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 58,750.00 471,250.00

TASA 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%

IMPUESTO SEGÚN
AUDITORIA 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 1,175.00 9,425.00

IMPUESTO PAGADO
POR LA EMPRESA 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 1,175.00 9,425.00
CC-19 CC-6
DIFERENCIA A CARGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DIF A FAVOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
RELACION DE PAGOS AL REVISO: FDTL
I.M.S.S. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
EXCEDENTE GASTOS GUARDERIAS PAGADO
MES CUOTA 3 PREST. MEDICOS RIESGO DE INVALIDEZ PRESTACIONES TOTAL FECHA
FIJA S.M.G.D.F. DINERO PENSIONADOS TRABAJO Y VIDA SOCIALES

ENERO 1,329.72 63.36 128.77 193.18 352.24 322.00 135.55 2,524.82 CC-20 2/17/2010

FEBRERO 1,696.70 91.05 167.19 250.80 455.55 416.39 175.33 3,253.01 3/17/2010

MARZO 1,329.72 63.36 128.77 193.18 352.24 322.00 135.55 2,524.82 4/18/2010

ABRIL 1,657.86 97.55 171.61 257.42 469.38 429.03 180.65 3,263.50 5/16/2010

MAYO 1,606.02 101.54 169.37 254.06 463.27 423.42 178.29 3,195.97 6/16/2010

JUNIO 1,813.28 100.47 180.88 271.34 494.77 452.25 190.41 3,503.40 7/18/2010

JULIO 1,329.72 63.36 128.77 193.18 352.24 322.00 135.55 2,524.82 8/16/2010

AGOSTO 1,544.37 103.82 187.44 281.20 512.72 468.63 197.30 3,295.48 9/19/2010

SEPTIEMBRE 1,830.55 99.76 180.17 270.29 492.82 450.46 189.66 3,513.71 10/17/2010

OCTUBRE 1,873.69 103.08 184.84 277.28 505.58 462.12 194.59 3,601.18 11/17/2010

NOVIEMBRE 1,813.28 99.76 180.52 270.80 493.79 451.35 190.04 3,499.54 12/19/2010

DICIEMBRE 1,873.69 103.08 186.53 279.85 510.26 466.38 196.44 3,616.23 1/16/2011

SUMAS 19,698.60 1,090.19 1,994.86 2,992.58 5,454.86 4,986.03 2,099.36 38,316.48


CC-10

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


CEDULA No.

CC 8
11
PAGADO
LUGAR

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC

HSBC
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
RELACION DE PAGOS POR: REVISO: FDTL
RETIRO C.y V. E INFONAVIT FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8 9
CESANTIA INFONAVIT
BIMESTRE RETIRO Y TOTAL APORTACION PATRONAL SUBTOTAL AMORTIZACION TOTAL
VEJEZ SIN CREDITO CON CREDITO

1o 1,443.56 CC-20 2,858.12 CC-20 4,301.68 3,308.92 0.00 3,308.92 CC-20 0.00 3,308.92

2o 1,677.72 3,358.63 5,036.35 3,894.30 0.00 3,894.30 0.00 3,894.30

3o 1,646.67 3,362.31 5,008.98 4,104.13 0.00 4,104.13 0.00 4,104.13

4o 1,574.51 3,565.43 5,139.94 4,136.20 0.00 4,136.20 0.00 4,136.20

5o 1,536.92 3,455.38 4,992.30 4,042.43 0.00 4,042.43 0.00 4,042.43

6o 1,545.62 3,303.73 4,849.35 4,064.02 0.00 4,064.02 2,904.06 6,968.08

TOTALES 9,425.00 19,903.60 29,328.60 23,550.00 0.00 23,550.00 2,904.06 26,454.06


CC-11 CC-10 CC-11

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


ORMULO: CEDULA No.
VISO: FDTL
CHA INICIO:
CHA FINAL: CC 9
10 11
PAGADO
FECHA LUGAR

3/17/2010 HSBC

5/16/2010 HSBC

7/18/2010 HSBC

9/19/2010 HSBC

11/17/2010 HSBC

1/16/2011 HSBC
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S.A. DE C.V. CEDULA CC 10
PRUEBA GLOBAL DE CUOTAS OBRERO PATRONALES DEL S.S. FORMULO
SEGÚN AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 REVISO FDTL
FECHA INI.
FECHA TER.

PORCENTAJES % PROPORCIONAL
RAMO
OBRERO PATRONAL TOTAL OBRERO PATRONAL

CUOTA FIJA 0.000% 20.400% 20.400% 0.000% 100.00%


EXCEDENTE 3 SMGDF 0.400% 1.100% 1.500% 26.667% 73.33%
PRESTACIONES EN DINERO 0.250% 0.700% 0.950% 26.316% 73.68%
GASTOS MEDICOS PENSIONADOS 0.375% 1.050% 1.425% 26.316% 73.68%
RIESGOS DE TRABAJO 0.5000% 0.500% 0.000% 100.00%
INVALIDEZ Y VIDA 0.625% 1.750% 2.375% 26.316% 73.68%
GUARDERIAS 1.000% 1.000% 0.000% 100.00%
CESANTIA Y VEJEZ 1.125% 3.150% 4.275% 26.316% 73.68%

DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS OBRERO PATRONALES

% PROPORCIONAL CUOTA
RAMO PAGADO
OBRERO PATRONAL OBRERA PATRONAL

CUOTA FIJA 19,698.60 CC-8 0.000% 100.00% - 19,698.60


EXCEDENTE 3 SMGDF 1,090.19 26.667% 73.33% 290.72 799.47
PRESTACIONES EN DINERO 1,994.86 26.316% 73.68% 524.96 1,469.90
GASTOS MEDICOS PENSIONADOS 2,992.58 26.316% 73.68% 787.52 2,205.06
RIESGOS DE TRABAJO 5,454.86 0.000% 100.00% - 5,454.86
INVALIDEZ Y VIDA 4,986.03 26.316% 73.68% 1,312.11 3,673.92
GUARDERIAS 2,099.36 0.000% 100.00% - 2,099.36
CESANTIA Y VEJEZ 19,903.60 CC-9 26.316% 73.68% 5,237.79 14,665.81

TOTALES 58,220.08 2 1 8,153.10 50,066.98

COMPARACION DE LA CUOTA OBRERA DETERMINADA CONTRA LA RETENIDA


CUOTA OBRERA DETERMINADA POR AUDITORIA 1 8,153.10
(-) RETENCIONES A TRABAJADORES
RETEN. SEG. ACUM DE NOMINAS DE G.ADMON 4,774.86 GA-2
RETEN. SEG. ACUM DE NOMINAS DE G.VENTA 3,378.24 GV-2 8,153.10

(EXCESO) INSUFICIENCIA EN RETENCIONES 0.00

COMPARACION DE LA CUOTA PATRONAL DETERMINADA CONTRA LOS GASTOS


CUOTAS OBRERO PATRONALES PAGADAS 58,220.08 2
(-) RETENCIONES A TRABAJADORES 8,153.10

(=) CUOTA PATRONAL SEGÚN AUDITORIA 50,066.98


(-) CUOTAS IMSS CARGADAS A GASTOS DE VENTA SEGÚN EMPRESA 20,644.98 GV-1
(-) CUOTAS IMSS CARGADAS A GASTOS DE ADMINISTRACION SEGÚN EMPRESA 30,967.47 GA-1

EL PORCENTAJE DE PRIMA DE RIESGO CAMBIA EN CADA EMPRESA. - 1,545.47 Rc- 3


A ESTA EMPRESA LE CORRESPONDE 0.5000%
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
PRUEBA GLOBAL DEL 2% RETIRO Y 5% INFONAVIT FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7
GASTOS DE
TOTAL
CONCEPTO 2% RETIRO
VENTA ADMON

SUELDOS Y SALARIOS 198,000.00 GV-2 252,000.00 GA-2 450,000.00 450,000.00


AGUINALDO 8,250.00 10,500.00 18,750.00 18,750.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
PRIMA VACACIONAL 1,100.00 1,400.00 2,500.00 2,500.00
HORAS EXTRAS EXENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
DESPENSA 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALES 207,350.00 263,900.00 471,250.00 471,250.00

BASE GRAVABLE 471,250.00

TASA 2%

CONTRIBUCION SEGÚN AUDITORIA 9,425.00

CONTRIBUCION PAGADA SEGÚN EMPRESA 9,425.00


CC-9

(EXCESO) INSUFICIENCIA EN PAGO 0.00

COMPARACION CONTRA LOS APLICADO A GASTOS


GASTOS DE VENTA SEGÚN EMPRESA 2,296.24
GV-1

GASTOS DE ADMON SEGÚN EMPRESA 5,582.40


GA-1

TOTAL REGISTRADO EN GASTOS 7,878.64

9,425.00
7,878.64
DIFERENCIA 1,546.36

Rc -3

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


CEDULA No.

CC 11
8

5%
INFONAVIT

450,000.00
18,750.00
0.00
2,500.00
0.00
0.00

471,250.00

471,250.00

5%

23,562.50

23,550.00
CC-9

12.50

10,650.00
GV-1

12,900.00
GA-1

23,550.00
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
RELACION DE DECLARACIONES DE: REVISO: FDTL
IMPUESTOS FEDERALES FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
RETENCIONES DE I.S.R PAGADO
MES I.S.R. I.E.T.U. I.V.A RET DE TOTAL
SALARIOS ARRENDAMIEN HONORARIOS No. OPER
PROV TO I.V.A IMPUESTOS

ENERO 0.00 1,054.00 17,943.00 2,853.00 1,000.00 CC-13 400.00 CC-14 1,492.00 CC-15 24,742.00 70440022594

FEBRERO 0.00 30,166.00 20,546.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 56,457.00 79876543211

MARZO 8,310.00 46,083.00 44,059.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 104,197.00 70448907655

ABRIL 2,264.00 21,397.00 30,461.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 59,867.00 75564328766

MAYO 2,014.00 978.00 13,113.00 4,043.00 1,000.00 400.00 1,492.00 23,040.00 72543987659

JUNIO 3,148.00 0.00 3,258.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 12,151.00 71234565432

JULIO 3,038.00 18,552.00 38,739.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 66,074.00 73450022594

AGOSTO 2,878.00 41,442.00 34,521.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 84,586.00 70999752594

SEPTIEMBRE 3,135.00 15,782.00 28,765.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 53,427.00 72365486947

OCTUBRE 2,239.00 20,239.00 38,505.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 66,728.00 74402756594

NOVIEMBRE 2,023.00 0.00 4,990.00 2,853.00 1,000.00 400.00 1,492.00 12,758.00 73245658857

DICIEMBRE 3,026.00 0.00 -3,982.00 4,755.00 1,000.00 400.00 1,492.00 10,673.00 70440987656

SUMAS 32,075.00 195,693.00 274,900.00 37,328.00 12,000.00 4,800.00 17,904.00 574,700.00

DE: DECLARACIONES MENSUALES DE IMPUESTOS

OPERACIONES ARITMETICAMENTE VERIFICADAS


ORMULO: CEDULA No.
VISO: FDTL
CHA INICIO:
CHA FINAL: CC-12
11 12
PAGADO
FECHA LUGAR

2/13/2010 HSBC

3/16/2010 HSBC

4/13/2010 HSBC

5/16/2010 HSBC

6/15/2010 HSBC

7/17/2010 HSBC

8/14/2010 HSBC

9/13/2010 HSBC

10/11/2010 HSBC

11/15/2010 HSBC

12/14/2010 HSBC

1/14/2011 HSBC
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO:
PRUEBA DE RETENCIONES (ARRENDAMIENTO) FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20xx FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8 9
A R R E N D A M I E N T O
REGISTRADO EN BASE DE RETENCION I. S. R.
TOTAL
MES GASTOS I.S.R. I.V.A. RETENIDO PAGADO DIFERENCIA
VENTA ADMON

ENERO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 CC-12 0.00

FEBRERO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

MARZO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

ABRIL 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

MAYO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

JUNIO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

JULIO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

AGOSTO 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

SEPTIEMBRE 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

OCTUBRE 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

NOVIEMBRE 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

DICIEMBRE 8,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00

SUMAS 96,000.00 24,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 12,000.00 12,000.00 0.00


GV-1 GA-1

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


CEDULA No.

CC-13
10

I.V.A. RETENIDO

1,066.00 CC-15

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

1,066.00

12,792.00
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO:
PRUEBA DE RETENCIONES (HONORARIOS) FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8
H O N O R A R I O S
REGISTRADO EN BASE DE RETENCION I. S. R.
TOTAL
MES GASTOS I.S.R. I.V.A. RETENIDO PAGADO
VENTA ADMON

ENERO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00 CC-12

FEBRERO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

MARZO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

ABRIL 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

MAYO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

JUNIO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

JULIO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

AGOSTO 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

SEPTIEMBRE 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

OCTUBRE 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

NOVIEMBRE 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

DICIEMBRE 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 400.00 400.00

SUMAS 0.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 4,800.00 4,800.00


GA-1

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


CEDULA No.

CIO:
AL: CC-14
9 10

S. R.
I.V.A.
DIFERENCIA RETENIDO

0.00 426.00 CC-15

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 426.00

0.00 5,112.00
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
RESUMEN DE RETENCIONES I.V.A. DE ENERO A DICIEMBRE FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6

RETENCIONES A RETENCIONES A TOTAL I.V.A.


MES HONORARIOS ARRENDAMIENTO RETENIDO ENTERADO

ENERO 426.00 CC-14 1,066.00 CC-13 1,492.00 1,492.00

FEBRERO 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

MARZO 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

ABRIL 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

MAYO 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

JUNIO 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

JULIO 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

AGOSTO 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

SEPTIEMBRE 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

OCTUBRE 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

NOVIEMBRE 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

DICIEMBRE 426.00 1,066.00 1,492.00 1,492.00

SUMAS 5,112.00 12,792.00 17,904.00 17,904.00

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


ORMULO: CEDULA No.
EVISO: FDTL
ECHA INICIO:
ECHA FINAL: CC-15
7 8
DIFERENCIA
POR
ENTERAR

CC-12 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
DETERMINACION DE INGRESOS GRAVADOS REVISO: FDTL
PARA I.V.A. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE
2 C.V. 3 4 5 6 7 8 9 10
APORTACIONE
COBRO DE PAGO DE S PARA
MES VENTAS DE COBRO A CLIENTES DEUDORES INTERESES FUTUROS TRASPASO ENTRE SUMA DE DEPOSITOS SEGÚN DIFERENCIA
CONTADO DIVERSOS GANADOS AUMENTOS CUENTAS CONCEPTOS ESTADO DE CUENTA
DE CAPITAL

ENERO 0.00 700,000.00 D-2 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00 0.00

FEBRERO 0.00 673,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 673,900.00 673,900.00 0.00

MARZO 0.00 839,500.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 844,500.00 839,500.00 5,000.00

ABRIL 0.00 745,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 745,200.00 745,200.00 0.00

MAYO 0.00 615,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 615,250.00 615,250.00 0.00

JUNIO 0.00 547,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 547,400.00 547,400.00 0.00

JULIO 0.00 855,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 855,600.00 855,600.00 0.00

AGOSTO 0.00 825,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 825,700.00 825,700.00 0.00

SEPTIEMBRE 0.00 782,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 782,000.00 782,000.00 0.00

OCTUBRE 0.00 852,150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 852,150.00 852,150.00 0.00

NOVIEMBRE 0.00 608,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 608,350.00 608,350.00 0.00

DICIEMBRE 0.00 549,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 549,700.00 549,700.00 0.00

SUMAS 0.00 8,594,750.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 8,599,750.00 8,594,750.00 5,000.00

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


FORMULO: CEDULA No.
REVISO: FDTL
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-16
11 12

INGRESOS ENTRE 1.16 ING


GRAV PARA I.V.A.

700,000.00 603,448.28 CC-17


CC-19
673,900.00 580,948.28

844,500.00 728,017.24

745,200.00 642,413.79

615,250.00 530,387.93

547,400.00 471,896.55

855,600.00 737,586.21

825,700.00 711,810.34

782,000.00 674,137.93

852,150.00 734,612.07

608,350.00 524,439.66

549,700.00 473,879.31

8,599,750.00 7,413,577.59
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
DETERMINACION DE LOS PAGOS MENSUALES REVISO: FDTL
DEFINITIVOS DE I.V.A.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-17
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS PARA I.V.A. 603,448.28 580,948.28 728,017.24 642,413.79 530,387.93 471,896.55 737,586.21 711,810.34 674,137.93 734,612.07 524,439.66 473,879.31 7,413,577.59
CC-16
(*) TASA 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16%

(=) TOTAL DE I.V.A CAUSADO 96,551.72 92,951.72 116,482.76 102,786.21 84,862.07 75,503.45 118,013.79 113,889.66 107,862.07 117,537.93 83,910.34 75,820.69 1,186,172.41

(-) I.V.A. ACREDITABLE 78,608.53 72,405.36 71,733.36 72,325.36 71,749.36 72,245.36 79,274.55 79,368.63 79,096.63 79,032.63 78,920.63 79,802.23 914,562.61
CC-18

(=) IMPUESTO A CARGO DEL MES 17,943.19 20,546.37 44,749.40 30,460.85 13,112.71 3,258.09 38,739.24 34,521.03 28,765.44 38,505.30 4,989.72 0.00 275,591.34

(=) IMPUESTO A FAVOR DEL MES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,981.54 3,981.54

(-) SALDOS A FAVOR ACREDITABLES DE I.V.A.


EN PERIODOS ANTERIORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(=) IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO 17,943.19 20,546.37 44,749.40 30,460.85 13,112.71 3,258.09 38,739.24 34,521.03 28,765.44 38,505.30 4,989.72 275,591.34

(=) IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR 3,981.54 3,981.54

(-) IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE 17,943.00 20,546.00 44,059.00 30,461.00 13,113.00 3,258.00 38,739.00 34,521.00 28,765.00 38,505.00 4,990.00 274,900.00
CC-17.1
(-) IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE 3,982.00 3,982.00
F
(=) DIFERENCIA A CARGO 0.00 0.00 690.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 690.00
CC-17.1
(=) DIFERENCIA A FAVOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
RELACION DE PAGOS DEFINITIVOS DE I.V.A. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-17.1
1 2 3 4 5 6 7 8

MES C O N C E P T O IMPORTE
PAGADO

ENERO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 17,943.00 CC-17

FEBRERO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 20,546.00

MARZO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 44,059.00

ABRIL PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 30,461.00

MAYO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 13,113.00

JUNIO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 3,258.00

JULIO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 38,739.00

AGOSTO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 34,521.00

SEPTIEMBRE PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 28,765.00

OCTUBRE PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 38,505.00

NOVIEMBRE PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 4,990.00

DICIEMBRE PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. DETERMINADO POR LA EMPRESA 0.00

TOTAL DE PAGOS DEFINITIVOS DE I.V.A. SEGÚN EMPRESA 274,900.00

MARZO PAGO DEFINITIVO DE I.V.A. COMPLEMENTARIO DETERMINADO POR AUDITORIA 690.00 CC-17

TOTAL DE PAGOS DEFINITIVOS DE I.V.A. SEGÚN DICTAMEN 275,590.00

DE DECLARACIONES MENSUALES DE IMPUESTOS

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
ANALISIS MENSUAL DEL I.V.A. ACREDITABLE FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7
AJUSTES Y
I.V.A. ACREDITABLE SALDOS SEGÚN EMPRESA AL 31 DE DICIEMBRE 2010 RECLASIFICACIONES

GASTOS DE GASTOS DE ACTIVOS


MES PROVEEDORES TOTAL DEBE
VENTA ADMON FIJOS

ENERO 4,180.00 GA-2 1,407.84 GA-3 26,400.00 46,620.69 78,608.53 0.00


I
FEBRERO 1,968.00 1,471.84 0.00 68,965.52 72,405.36 0.00

MARZO 1,600.00 1,167.84 0.00 68,965.52 71,733.36 0.00

ABRIL 1,968.00 1,391.84 0.00 68,965.52 72,325.36 0.00

MAYO 1,616.00 1,167.84 0.00 68,965.52 71,749.36 0.00

JUNIO 1,808.00 1,471.84 0.00 68,965.52 72,245.36 0.00

JULIO 1,840.00 1,572.48 0.00 75,862.07 79,274.55 0.00

AGOSTO 1,936.00 1,570.56 0.00 75,862.07 79,368.63 0.00

SEPTIEMBRE 1,968.00 1,266.56 0.00 75,862.07 79,096.63 0.00

OCTUBRE 1,840.00 1,330.56 0.00 75,862.07 79,032.63 0.00

NOVIEMBRE 1,584.00 1,474.56 0.00 75,862.07 78,920.63 0.00

DICIEMBRE 2,608.00 1,332.16 0.00 75,862.07 79,802.23 0.00

TOTALES 24,916.00 16,625.92 26,400.00 846,620.69 914,562.61 0.00

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


ORMULO: CEDULA No.
EVISO: FDTL
ECHA INICIO:
ECHA FINAL: CC-18
8 9
AJUSTES Y SALDOS SEGÚN
RECLASIFICACIONES AUDITORIA

HABER 31/12/20XX

0.00 78,608.53 CC-17

0.00 72,405.36

0.00 71,733.36

0.00 72,325.36

0.00 71,749.36

0.00 72,245.36

0.00 79,274.55

0.00 79,368.63

0.00 79,096.63

0.00 79,032.63

0.00 78,920.63

0.00 79,802.23

0.00 914,562.61
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
DETERMINACION DE LOS PAGOS MENSUALES PROVISIONALES DE REVISO: FDTL
I.E.T.U. 2010
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-19
1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
ART. I. E. CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
T. U.

1,2 Y 3 SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS EN MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO 0.00 603,448.28 1,184,396.55 1,912,413.79 2,554,827.59 3,085,215.52 3,557,112.07 4,294,698.28 5,006,508.62 5,680,646.55 6,415,258.62 6,939,698.28

(+) INGRESOS PERCIBIDOS EN EL MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO 603,448.28 580,948.28 728,017.24 642,413.79 530,387.93 471,896.55 737,586.21 711,810.34 674,137.93 734,612.07 524,439.66 473,879.31 7,413,577.59 CC-22
CC-16
(A) (=) TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS 603,448.28 1,184,396.55 1,912,413.79 2,554,827.59 3,085,215.52 3,557,112.07 4,294,698.28 5,006,508.62 5,680,646.55 6,415,258.62 6,939,698.28 7,413,577.59
INGRESOS POR LOS CUALES NO SE PAGA EL IMPUESTO (ANEXOS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DESGLOSE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS (PAGADAS ART. 5 Y 6)


5 FRACC. I (+) ADQUISICION DE BIENES (COMPRAS) (CARGOS AA-2 / 1.16) 346,982.76 346,982.76 346,982.76 446,120.69 446,120.69 495,689.66 439,655.17 396,551.72 495,689.66 545,258.62 495,689.66 495,689.66 5,297,413.79 CC-22
5 FRACC. I (+) SERVICIOS INDEPENDIENTES 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 CC-22
5 FRACC. I (+) USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 120,000.00 CC-22
5 FRACC. I (+) ADQUISICION DE INVERSIONES 165,000.00 165,000.00 CC-22
5 FRACC. II (+) CONTRIBUCIONES A CARGO EXCEPTO: IETU, IDE, IMSS, INFONAVIT Y I
AQUELLAS QUE CONFORME A LAS DISPOCICIONES LEGALES DEBAN
TRASLADARSE (2% NOMINAS) 1,175.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 9,425.00 CC-22
5 FRACC. I (+) EROGACIONES PARA LA PRODUCCION, COMERCIALIZACION Y CC-7
DISTRIBUCION DE BIENES Y SERVICIOS QUE DEN LUGAR A LOS INGRESOS 20,924.00 7,499.00 7,749.00 6,999.00 3,399.00 6,499.00 7,328.00 7,916.00 6,216.00 5,816.00 5,116.00 10,626.00 96,087.00 CC-22

GASTOS DE VENTA 18,125.00 4,300.00 5,250.00 4,300.00 2,100.00 3,300.00 3,500.00 4,100.00 4,300.00 3,500.00 1,900.00 8,300.00 62,975.00
GV-3
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,799.00 3,199.00 2,499.00 2,699.00 1,299.00 3,199.00 3,828.00 3,816.00 1,916.00 2,316.00 3,216.00 2,326.00 33,112.00
GA-3
2799 (B) DEDUCCIONES AUTORIZADAS
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL MES QUE CORRESPONDE EL PAGO 548,081.76 369,231.76 369,481.76 467,869.69 464,269.69 516,938.66 461,733.17 419,217.72 516,655.66 565,824.62 515,555.66 521,065.66 5,735,925.79
SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES ANTERIORES DEL EJER 548,081.76 917,313.52 1,286,795.28 1,754,664.97 2,218,934.66 2,735,873.31 3,197,606.48 3,616,824.21 4,133,479.86 4,699,304.48 5,214,860.14
5o TRANS (-) DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES (SEP-DIC 2007) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) DEDUCCIONES POR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO 548,081.76 917,313.52 1,286,795.28 1,754,664.97 2,218,934.66 2,735,873.31 3,197,606.48 3,616,824.21 4,133,479.86 4,699,304.48 5,214,860.14 5,735,925.79 5,735,925.79

(=) BASE GRAVABLE PARA EL PAGO PROVISIONAL 55,366.52 267,083.03 625,618.52 800,162.62 866,280.86 821,238.76 1,097,091.79 1,389,684.41 1,547,166.69 1,715,954.14 1,724,838.14 1,677,651.79 1,677,651.79

(X) TASA 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50%

(=) PAGO PROVISIONAL DEL IETU CAUSADO DEL PERIODO 9,689.14 46,739.53 109,483.24 140,028.46 151,599.15 143,716.78 191,991.06 243,194.77 270,754.17 300,291.97 301,846.67 293,589.06 293,589.06

MENOS CREDITOS FISCALES PARA I.E.T.U


(-) CREDITO FISCAL POR EXCESO DE DEDUCCIONES ( ART. 11 IETU 2009) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 (-) CREDITO FISCAL DE APORTACIONES DE S.S. 2,072.43 2,394.03 4,182.17 4,503.76 6,519.72 6,958.77 9,048.64 9,370.24 11,450.03 11,946.91 14,037.95 14,532.35 14,532.35
CC-20
8 (-) CREDITO FISCAL DE SALARIOS GRAVADOS 6,562.50 13,125.00 19,687.50 26,250.00 32,812.50 39,375.00 45,937.50 52,500.00 59,062.50 65,625.00 72,187.50 80,633.43 80,633.43
CC-20
6o TRANS (-) CREDITO FISCAL DE INVERSIONES ADQUIRIDAS DEL 01 ENE 98 A DIC 07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1o DECRETO (-) CREDITO FISCAL POR INVENTARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10 Y 17 TRANS (-) ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO (EFEC. PAG) 0.00 0.00 8,310.00 10,574.00 12,588.00 15,736.00 18,774.00 21,652.00 24,787.00 27,026.00 29,049.00 32,075.00 32,075.00
CC-23.2
(-) ACREDITAMIENTO DE RETENCIONES ISR (RETENIDO POR BANCOS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(=) IMPUESTO A CARGO ANTES DE DESCONTAR LOS PAGOS PROV ANT. 1,054.21 31,220.50 77,303.57 98,700.70 99,678.93 81,647.01 118,230.92 159,672.53 175,454.64 195,694.06 186,572.22 166,348.28 166,348.28

10 P4 (-) PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS CON ANT. 0.00 1,054.21 31,220.50 77,303.57 98,700.70 99,678.93 99,678.93 118,230.92 159,672.53 175,454.64 195,694.06 195,694.06 195,694.06

(=) PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO AUDITORIA 1,054.21 30,166.29 46,083.08 21,397.12 978.23 0.00 18,551.99 41,441.61 15,782.11 20,239.42 0.00 0.00 195,694.06

(=) PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE 0.00 43,519.00 101,645.00 60,250.00 3,063.00 8,413.00 63,028.00 44,225.00 35,503.00 37,883.00 7,273.00 0.00 404,802.00
CC-19.1

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U. REVISO: FDTL
EFECTIVAMENTE PAGADOS FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-19.1
1 2 3 4 5 6 7 8
IMPORTE
MES C O N C E P T O PAGADO

ENERO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 0.00 CC-19

FEBRERO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 43,519.00

MARZO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 101,645.00

ABRIL PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 60,250.00

MAYO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 3,063.00

JUNIO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 8,413.00

JULIO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 63,028.00

AGOSTO PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 44,225.00

SEPTIEMBRE PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 35,503.00

OCTUBRE PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 37,883.00

NOVIEMBRE PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 7,273.00

DICIEMBRE PAGO PROVISIONAL DE I.E.T.U. EFECTUADO POR LA EMPRESA 0.00

TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U. 404,802.00


CC-22

VERIFICADO CONTRA LAS DECLARACIONES DE PAGOS PROV DE IETU

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL POR APORTACIONES DE REVISO: FDTL
SEGURIDAD SOCIAL Y SALARIOS GRAVADOS 20X0 FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

CREDITO FISCAL APORTACIONES DE S.S.

MONTO DE LAS APORTACIONES DE SEG. SOC.


IMSS 11,842.48 2,524.82 3,253.01 2,524.82 3,263.50 3,195.97 3,503.40 2,524.82 3,295.48 3,513.71 3,601.18 3,499.54 CC-8
(-) RETENCIONES A LOS TRABAJADORES
GASTOS DE ADMINISTRACION - 401.60 - 374.82 - 401.60 - 397.20 - 401.60 - 397.20 - 401.60 - 401.60 - 397.20 - 401.60 - 397.20
GASTOS DE VENTA - 285.52 - 270.88 - 285.52 - 277.18 - 285.52 - 277.18 - 285.52 - 285.52 - 277.18 - 285.52 - 277.18
RETIRO 1,443.56 1,677.72 1,646.67 1,574.51 1,536.92
CESANTIA Y VEJEZ 2,858.12 3,358.63 3,362.31 3,565.43 3,455.38
INFONAVIT 3,308.92 3,894.30 4,104.13 4,136.20 4,042.43
(-) AMORTIZACION INFONAVIT CC-9 CC-9 CC-9 CC-9 CC-9
SUMA 11,842.48 1,837.70 10,217.91 1,837.70 11,519.77 2,508.85 11,942.13 1,837.70 11,884.50 2,839.33 11,948.79 2,825.16
(X) FACTOR 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50%
(=) CREDITO FISCAL DE S.S. MENSUAL 2,072.43 321.60 1,788.13 321.60 2,015.96 439.05 2,089.87 321.60 2,079.79 496.88 2,091.04 494.40
(=) CREDITO FISCAL DE S.S. ACUMULADO 2,072.43 2,394.03 4,182.17 4,503.76 6,519.72 6,958.77 9,048.64 9,370.24 11,450.03 11,946.91 14,037.95 14,532.35
CC-19
CC-22
CREDITO FISCAL DE SALARIOS GRAVADOS

(+) SUELDOS Y SALARIOS GRAV ADMON 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 CC.7

(+) SUELDOS Y SALARIOS GRAV VTAS 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 CC.7
(+) AGUINALDO GRAV ADMON 7,231.80 GA-4
(+) AGUINALDO GRAV VTAS 3,347.70 GV-4
(+) PRIMA VACACIONAL GRAV ADMON 182.95 GA-4
(+) PRIMA VACACIONAL GRAV VTAS 0.00
(=) SUMA 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00 48,262.45
(X) FACTOR 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50% 17.50%
(=) CREDITO FISCAL DE SUELDOS MENSUAL 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 6,562.50 8,445.93
(=) CREDITO FISCAL DE SUELDOS ACUMULADO 6,562.50 13,125.00 19,687.50 26,250.00 32,812.50 39,375.00 45,937.50 52,500.00 59,062.50 65,625.00 72,187.50 80,633.43
CC-19
CC-22

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


CEDULA No.

CC-20
14

TOTAL

46,542.73
0.00
-4,373.22
-3,092.72
7,879.38
16,599.87
19,485.98
0.00

83,042.02
17.50%
119,541.49

252,000.00

198,000.00
7,231.80
3,347.70
182.95
0.00
460,762.45
17.50%
80,633.43
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO:
DETERMINACION DEL IETU DEL EJERCICIO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-22
1 2 3 4 5 6 7 8

ART. I.E.T.U. C O N C E P T O IMPORTE ANUAL

1,2 Y 3 (A) (=) TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS 7,413,577.59 CC-19

DESGLOSE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS (PAGADAS ART. 5 Y 6)


(+) ADQUISICION DE BIENES (COMPRAS) 5,297,413.79 CC-19
(+) SERVICIOS INDEPENDIENTES 48,000.00
5 FRACC. I (+) USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES 120,000.00
5 FRACC. I (+) ADQUISICION DE INVERSIONES 165,000.00
5 FRACC. I (+) CONTRIBUCIONES A CARGO EXCEPTO: IETU, IDE, IMSS, INFONAVIT Y
5 FRACC. I AQUELLAS QUE CONFORME A LAS DISPOCICIONES LEGALES DEBAN 9,425.00
5 FRACC. II TRASLADARSE (2% NOMINAS)
5 FRACC. I (+) EROGACIONES PARA LA PRODUCCION, COMERCIALIZACION Y 96,087.00
DISTRIBUCION DE BIENES Y SERVICIOS QUE DEN LUGAR A LOS INGRESOS

TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO 5,735,925.79

(=) BASE GRAVABLE PARA EL PAGO PROVISIONAL 1,677,651.79

(X) TASA 17.50%

(=) IETU CAUSADO DEL EJERCICIO 293,589.06

CREDITOS FISCALES PARA I.E.T.U


8 (-) CREDITO FISCAL POR EXCESO DE DEDUCCIONES ( ART. 11 IETU 2009) 0.00
8 (-) CREDITO FISCAL DE APORTACIONES DE S.S. 14,532.35 CC-20
8 (-) CREDITO FISCAL DE SALARIOS GRAVADOS 80,633.43 CC-20
6o TRANS (-) CREDITO FISCAL DE INVERSIONES ADQUIRIDAS DEL 01 ENE 98 A DIC 07 0.00
1o DECRETO (-) CREDITO FISCAL POR INVENTARIOS 0.00
2o DECRETO (-) CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA / PERDIDAS FISCALES 0.00
3o DECRETO (-) CREDITO FISCAL POR PERDIDAS FISCALES / REGIMEN SIMPLIFICADO 0.00 95,165.78

(=) IETU DESPUES DE CREDITOS FISCALES 198,423.28

(-) ACREDITAMIENTO DEL I.S.R. PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO (ART 8, 6o. 198,423.28
PARRAFO DEL IETU)
(=) IETU A CARGO DEL EJERCICIO 0.00

10 P4, 9 (-) PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U. EFECTIVAMENTE PAGADOS 404,802.00


CC-19.1

(=) NETO DE I.E.T.U. A FAVOR DEL EJERCICIO -404,802.00


F

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
DETERMINACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES REVISO:
DE I.S.R. 20XX
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-23
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

VENTAS 586,000.00 730,000.00 648,000.00 535,000.00 476,000.00 744,000.00 718,000.00 680,000.00 741,000.00 529,000.00 478,000.00 715,000.00 7,580,000.00
V-2
(+) INTERESES GANADOS 0.00 246.30 185.39 297.17 240.09 244.40 216.29 279.97 215.96 326.72 269.22 311.78 2,833.29
B-5

(=) INGRESOS NOMINALES DEL MES 586,000.00 730,246.30 648,185.39 535,297.17 476,240.09 744,244.40 718,216.29 680,279.97 741,215.96 529,326.72 478,269.22 715,311.78 7,582,833.29
(=) INGRESOS NOMINALES ACUMULADOS 586,000.00 1,316,246.30 1,964,431.69 2,499,728.86 2,975,968.95 3,720,213.35 4,438,429.64 5,118,709.61 5,859,925.57 6,389,252.29 6,867,521.51 7,582,833.29

(*) COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.00 0.00 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141
CC23.1

(=) UTILIDAD FISCAL ESTIMADA 0.00 0.00 27,698.49 35,246.18 41,961.16 52,455.01 62,581.86 72,173.81 82,624.95 90,088.46 96,832.05 106,917.95 668,579.91

(-) PERDIDAS FISCALES DE EJER ANTERIORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(=) UTILIDAD FISCAL DETERMINADA 0.00 0.00 27,698.49 35,246.18 41,961.16 52,455.01 62,581.86 72,173.81 82,624.95 90,088.46 96,832.05 106,917.95 668,579.91

(*) TASA DE IMPUESTO 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%

(=) PAGO PROVISIONAL DEL MES 0.00 0.00 8,309.55 10,573.85 12,588.35 15,736.50 18,774.56 21,652.14 24,787.49 27,026.54 29,049.62 32,075.38 32,075.38

(-) PAGOS PROVISIONAL PAGADO CON ANT. 0.00 0.00 0.00 8,309.55 10,573.85 12,588.35 15,736.50 18,774.56 21,652.14 24,787.49 27,026.54 29,049.62 29,049.62

(=) IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA 0.00 0.00 8,309.55 2,264.31 2,014.50 3,148.15 3,038.05 2,877.58 3,135.34 2,239.05 2,023.08 3,025.77 32,075.38

(-) IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE 0.00 0.00 4,815.55 2,264.31 2,014.50 3,148.15 3,038.05 2,877.58 3,135.34 2,239.05 2,023.08 3,025.77 28,581.38
CC23.2
(-) RETENCIONES DE IMPUESTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(=) SALDO A CARGO 0.00 0.00 3,494.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1
(=) SALDO A FAVOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1 ACREDITADO CON IDE

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTLIDAD PARA LOS REVISO:
PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO 20XX FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-23.1
1 2 3 4 5 6 7 8

DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD APLICABLE PARA PAGOS DE I.S.R. DURANTE EL EJERCICIO 20XX

DATOS 20X0

INGRESOS ACUMULABLES 6,199,745.00

(-) AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE -14,145.00


(-) INTERES ACUMULABLE
(+) INTERESES DEVENGADOS A FAVOR 0.00

INGRESOS NOMINALES 6,185,600.00

UTILIDAD FISCAL 2009


C.U. =
INGRESOS NOMINALES 2009

87,827.74
C.U. =
6,185,600.00

0.0141 COEFICIENTE DE UTLIDAD A APLICAR EN PAGOS PROVISIONALES


C.U. =
CC-23 DE MARZO A DICIEMBRE DE 20XX

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES REVISO: FDTL
DE I.S.R. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-23.2
1 2 3 4 5 6 7 8
IMPORTE
MES C O N C E P T O PAGADO

ENERO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 0.00

FEBRERO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 0.00

MARZO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 8,310.00

ABRIL PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 2,264.00

MAYO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 2,014.00

JUNIO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 3,148.00

JULIO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 3,038.00

AGOSTO PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 2,878.00

SEPTIEMBRE PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 3,135.00

OCTUBRE PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 2,239.00

NOVIEMBRE PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 2,023.00

DICIEMBRE PAGO PROVISIONAL DE I.S.R. EFECTUADO POR LA EMPRESA 3,026.00

TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R. 32,075.00


CC-19

DE DECLARACIONES MENSUALES DE ISR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


CC-19
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
ESTADO DE RESULTADOS FISCAL REVISO:
CON SALDOS SEGÚN AUDITORIA FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6

INGRESOS ACUMULABLES
VENTAS TOTALES 7,580,000.00 V
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 6,487.31 CC25.1
OTROS INGRESOS 0.00
OTROS PRODUCTOS 0.00
UTILIDAD FISCAL EN AREA COMERCIAL 0.00
INTERESES A FAVOR 2,833.29 B-3
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS
DEVOLUCIONES REB, Y DESCTOS S/ VENTAS
COSTO DE LO VENDIDO 5,382,000.00 CV
GASTOS DE ADIMINISTRACION 438,594.87 GA 415,439.87
(-) DEPRECIACIONES 14,000.00 GA.1
(-) AMORTIZACIONES 625.00
(-) NO DEDUCIBLES 230.00
(-) SEGUROS DE DAÑOS 8,300.00

GASTOS DE VENTA 512,146.95 GV 382,463.62


(-) DEPRECIACIONES 53,833.33 GV.1
(-) AMORTIZACIONES 1,250.00
(-) NO DEDUCIBLES 0.00
(-) PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES 53,000.00
(-) SEGUROS DE DAÑOS 21,600.00
DEPRECIACION FISCAL 0.00
AMORTIZACION FISCAL 0.00
SEGUROS DE DAÑOS PAGADOS EN EL EJERCICIO (ART 31 LISR) 34,800.00
INTERESES A CARGO 0.00
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 0.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL
AMORTIZACION DE PERDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS
(-) PTU PAGADA EN EL EJER DICTAMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANTERIOR
RESULTADO FISCAL
TASA
I.S.R. ANUAL DETERMINADO
(-) I.D.E. RETENIDO EN EL EJERCICIO (RET. POR EL BANCO EN JULIO )
(-) PAGOS PROVISIONALES ENTERADOS
(-) RETENCIONES I.S.R. BANCARIAS
(-) I.S.R. ANUAL PAGADO POR LA EMPRESA
I.S.R. A CARGO (FAVOR) A DECLARAR EN COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN

Saldo a favor Ajustar sin centavos

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


: CEDULA No. DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS FISCAL
CIO:
NAL: CC-24 CON SALDOS SEGÚN AUDITORIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
7 8 1 2 3 4 5

7,589,320.60 CC-26 INGRESOS ACUMULABLES


CC-24.2 VENTAS TOTALES
CC25.1 AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
OTROS INGRESOS
OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD FISCAL EN AREA COMERCIAL
INTERESES A FAVOR
6,214,703.49 (-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CC-24.2 DEVOLUCIONES REB, Y DESCTOS S/ VENTAS
COSTO DE LO VENDIDO
GASTOS DE ADIMINISTRACION 438,594.87
(-) DEPRECIACIONES 14,000.00
(-) AMORTIZACIONES 625.00
(-) NO DEDUCIBLES 230.00
(-) SEGUROS DE DAÑOS 8,300.00

GASTOS DE VENTA 512,146.95


(-) DEPRECIACIONES 53,833.33
(-) AMORTIZACIONES 1,250.00
(-) NO DEDUCIBLES 0.00
(-) PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES 53,000.00
(-) SEGUROS DE DAÑOS 21,600.00
DEPRECIACION FISCAL
AMORTIZACION FISCAL
SEGUROS DE DAÑOS PAGADOS EN EL EJERCICIO (ART 31 LISR)
INTERESES A CARGO
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
1,374,617.11 CC-24.1 UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL
0.00 AMORTIZACION DE PERDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS
7,955.00 CC-24.3 (-) PTU PAGADA EN EL EJER DICTAMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANTERIOR
1,366,662.11 RESULTADO FISCAL
30.00% TASA
409,998.63 CC-24.1 I.S.R. ANUAL DETERMINADO
3,494.00 CC-27 (-) I.D.E. RETENIDO EN EL EJERCICIO (RET. POR EL BANCO EN JULIO )
28,581.00 CC-23.2 (-) PAGOS PROVISIONALES ENTERADOS
0.00 (-) RETENCIONES I.S.R. BANCARIAS
371,895.00 CC-B (-) I.S.R. ANUAL PAGADO POR LA EMPRESA
6,028.63 I.S.R. A CARGO (FAVOR) A DECLARAR EN COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN

6,029.00 CC.B Saldo a favor Ajustar sin centavos

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


FORMULO: CEDULA No.
REVISO:
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC-24
6 7 8

7,589,320.60 CC-26
7,580,000.00 V CC-24.2
6,487.31 CC25.1
0.00
0.00
0.00
2,833.29 B-3
6,286,537.46
CC-24.2
5,382,000.00 CV
GA 415,439.87
GA.1

GV 382,463.62
GV.1

69,869.53
1,964.44
34,800.00
0.00
0.00
0.00
1,302,783.14 CC-24.1
0.00
ERCICIO ANTERIOR 7,955.00 CC-24.3
1,294,828.14
30.00%
388,448.44 CC-24.1
3,494.00 CC-27
28,581.00 CC-23.2
0.00
371,895.00 CC-B
-15,521.56

ustar sin centavos -15,522 CC.B


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No. DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCAL REVISO: CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCAL REVISO:
PARA EFECTOS DE I.S.R. FECHA INICIO: PARA EFECTOS DE I.S.R. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-24.1 AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-24.1
1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8

UTILIDAD (PERDIDA) NETA CONTABLE 731,800.88 HT-R UTILIDAD (PERDIDA) NETA CONTABLE 823,481.84 731,800.88 HT-R
MAS: MAS: 91,680.96
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES 6,487.31 INGRESOS FISCALES NO CONTABLES 6,487.31
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 6,487.31 CC25.1 AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 6,487.31 CC25.1
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL 0.00 UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL 0.00
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES 0.00 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES 0.00
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0.00 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0.00
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS 0.00 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS 0.00
INGRESOS ACUMULABLES DE EJERCICIOS ANTERIORES NO ACUMULADOS 0.00 INGRESOS ACUMULABLES DE EJERCICIOS ANTERIORES NO ACUMULADOS 0.00
ANTICIPO DE CLIENTES 0.00 ANTICIPO DE CLIENTES 0.00
INVENTARIO ACUMULABLE 0.00 INVENTARIO ACUMULABLE 0.00
MAS: MAS:
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES 671,128.92 DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES 671,128.92
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 388,448.44 CC-24 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 388,448.44 CC-24
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA 0.00 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA 0.00
PARTICIPACION DE UTILIDADES 129,842.15 CC24.2 PARTICIPACION DE UTILIDADES 129,842.15 CC24.2
MULTAS 0.00 MULTAS 0.00
GASTOS NO DEDUCIBLES 230.00 CC-24 GASTOS NO DEDUCIBLES 230.00 CC-24
DEPRECIACION CONTABLE 67,833.33 I-5 DEPRECIACION CONTABLE 67,833.33 I-5
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 53,000.00 D-A PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 53,000.00 D-A
PRIMAS DE SEGUROS DE DAÑOS (devengadas en el ejercicio) 29,900.00 PRIMAS DE SEGUROS DE DAÑOS (devengadas en el ejercicio) 29,900.00
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES 0.00 PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES 0.00
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS) 0.00 COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS) 0.00
PERDIDA CAMBIARIA 0.00 PERDIDA CAMBIARIA 0.00
AMORTIZACIONES 1,875.00 J-4 AMORTIZACIONES 1,875.00 J-4
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVOS 0.00 PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVOS 0.00
HONORARIOS, RENTAS NO PAGADAS A P.F. AL CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 HONORARIOS, RENTAS NO PAGADAS A P.F. AL CIERRE DEL EJERCICIO 0.00
MENOS: 671,128.92 MENOS: 671,128.92
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES 106,633.97 DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES 106,633.97
COSTO DE LO VENDIDO 0.00 71,833.97 COSTO DE LO VENDIDO 0.00
MANO DE OBRA 0.00 MANO DE OBRA 0.00
GASTOS DE FABRICACION 0.00 GASTOS DE FABRICACION 0.00
DEPRECIACION FISCAL 0.00 DEPRECIACION FISCAL 69,869.53
AMORTIZACION FISCAL 0.00 AMORTIZACION FISCAL 1,964.44
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO 0.00 COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO 0.00
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO 0.00 PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO 0.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 0.00 AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 0.00
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL 0.00 PERDIDA CAMBIARIA FISCAL 0.00
PRIMAS DE SEGUROS DE DAÑOS PAGADAS EN EL EJERCICIO 34,800.00 PRIMAS DE SEGUROS DE DAÑOS PAGADAS EN EL EJERCICIO 34,800.00
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO 0.00 HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO 0.00
DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE EJERCICIO 0.00 DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE EJERCICIO 0.00
ANTICIPO DE CLIENTES EL EJERCICIO ANTERIOR 34,800.00 ANTICIPO DE CLIENTES EL EJERCICIO ANTERIOR 0.00
MENOS: MENOS: 106,633.97
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES 0.00 INGRESOS CONTABLES NO FISCALES 0.00
UTILIDAD CAMBIARIA 0.00 UTILIDAD CAMBIARIA 0.00
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES 0.00 UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES 0.00
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO 0.00 UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO 0.00
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y 0.00 VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y 0.00
DEVENGADAS EN ESTE EJERCICIO 0.00 DEVENGADAS EN ESTE EJERCICIO 0.00
CANCELACION DE ESTIMACIONES 0.00 CANCELACION DE ESTIMACIONES 0.00
INGRESOS POR CONTRATOS DE COMPRA-VENTA DE INMUEBLES 0.00 INGRESOS POR CONTRATOS DE COMPRA-VENTA DE INMUEBLES 0.00

UTILIDAD FISCAL 1,302,783.14 UTILIDAD FISCAL 1,302,783.14

UTILIDAD FISCAL SEGÚN ESTADO DE RESULTADOS FISCAL 1,374,617.11 CC-24 UTILIDAD FISCAL SEGÚN ESTADO DE RESULTADOS FISCAL 1,302,783.14 CC-24
DIFERENCIA -0.39 DIFERENCIA 0.00

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS -71,833.97 OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTO DE LA P.T.U. DEREVISO: FDTL
CONFORMIDAD CON EL ARTITULO 16 DE L.I.S.R. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-24.2
1 2 3 4 5 6 7 8

INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 7,585,031.97 CC-24
FRACCION I
MENOS:

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABFRACCION I 6,487.31 CC-25.1


UTILIDADES CAMBIARIAS NO EXIGIBLES FRACCION I ULTIMO PARRAFO

MAS:
TOTAL DE INGRESOS PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE 7,578,544.66

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 6,214,703.49 CC-24
FRACCION II, INCISO a)
MENOS:
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBL FRACCION II, INCISO a)

DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA (dep y amort) FRACCION II, INCISO a) 0.00

COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO


PERDIDAS CAMBIARIAS NO EXIGIBLES
TRES CUARTASPARTES DE PERDIDAS CAMBIARIAS DEL EJERCICIO

MAS:

DEPRECIACION (Y AMORTIZ) FISCAL DEDUCIDA SIN ACTUALIZACION POR INFLACION 69,708.33


FRACCION II, INCISO b)
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO SIN ACTUALIZACION POR INFLACION
PERDIDAS CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

TOTAL DE DEDUCCIONES PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE 6,284,411.82

RENTA GRAVABLE PARA P.T.U. 1,298,421.47

TASA 10.00%

P.T.U. POR PAGAR SEGÚN AUDITORIA 129,842.15 CC-24.1

P.T.U. REGISTRADA SEGÚN EMPRESA 132,819.65

DIFERENCIA 2,977.50

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


7,589,320.60

6,487.31

7,582,833.29

6,286,537.46

69,869.53
1,964.44

69,708.33

6,284,411.82

1,298,421.47
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:
NOMINA DE PAGO DE LA PTU DETERMINADA POR LA EMPRESA EN EL EJERCICIO ANTERIOR REVISO: FDTL
CONFORMIDAD CON EL ARTITULO 16 DE L.I.S.R. FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

NOMINA POR PAGO DE LA P.T.U. - - FECHA DE PAGO 20 DE MAYO DE 2010

TOTAL I.S.R. x TOTAL DE


N.S.S. NOMBRE PUESTO R.F.C. C.D. P.T.U. I.M.S.S.
PERCEPCIONES P.T.U. DEDUCCIONES

62188765432 PEREZ RODRIGUEZ FRANCISCO DIRECTOR PERF530816364 0.00 3,349.00 3,349.00 980.00 0.00 980.00
62182533488 MARQUEZ SALAS YOLANDA CAJERA MASY571023DL7 0.00 1,381.50 1,381.50 95.00 0.00 95.00
62182532496 LOPEZ MARTINEZ ERNESTO JEFE ALMACEN LOME530816364 0.00 1,674.50 1,674.50 115.00 0.00 115.00
62182533456 SANCHEZ ARANDA RAFAEL AYUDANTE SAAR571023DL7 0.00 775.00 775.00 0.00 0.00 0.00
62189876548 MARTINEZ ORTIZ ENRIQUE AYUDANTE RAOE570310DR9 0.00 775.00 775.00 0.00 0.00 0.00

TOTALES 0.00 7,955.00 7,955.00 1,190.00 0.00 1,190.00


CC-24

CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


CEDULA No.

CC-24.3
11

NETO A PAGAR

2,369.00
1,286.50
1,559.50
775.00
775.00

6,765.00
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
DETERMINACION DEL PROMEDIO ANUAL PARA EFECTOS DE I.S.R
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: CC 25
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 14
SUMA DE PROMEDIO
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC SALDOS ANUAL

CREDITOS
BANCOS 495,000.00 572,900.00 440,400.00 585,600.00 443,850.00 267,250.00 501,850.00 652,550.00 664,550.00 736,700.00 668,050.00 697,750.00 A2-1 6,726,450.00 560,537.50
AJUSTES DE AUDITORIA A BANCOS 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 AJ-3 200,000.00 16,666.67
INVERSIONES EN VALORES 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 B-2 1,200,000.00 100,000.00
AJUSTES DE AUDITORIA A INVERSIONES EN VALORES 0.00 246.30 482.55 240.09 244.40 216.29 279.97 215.96 326.72 269.22 311.78 B-5 2,833.29 236.11
CLIENTES 731,900.00 897,500.00 803,200.00 673,250.00 605,400.00 913,600.00 883,700.00 840,000.00 910,150.00 666,350.00 607,700.00 880,250.00 D-2 9,413,000.00 784,416.67
AJUSTES DE AUDITORIA A CLIENTES -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 AJ-5 -50,000.00 -4,166.67
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A P.F.
A PLAZO MENOR DE UN MES NO EMPRESARIAS 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 76,325.71 C-2
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO PAGADO AL TRABAJADOR 150.99 150.98 150.98 150.98 150.98 150.98 150.98 150.98 150.98 150.98 150.98 1,718.98 3,379.77 281.65
AJUSTE DE AUDITORIA A SUBSIDIO AL EMPLEO -42.00 AJ-17 -42.00 -3.50

SUMA DE SALDOS MENSUALES 1,327,050.99 1,570,797.28 1,339,233.53 1,354,241.07 1,144,645.38 1,276,217.27 1,480,980.95 1,587,916.94 1,720,177.70 1,548,470.20 1,421,212.76 1,724,676.98 17,495,621.06 1,457,968.42
CC-25.1
DEUDAS

PROVEEDORES NACIONALES 1,663,500.00 1,566,000.00 1,468,500.00 1,486,000.00 1,503,500.00 1,578,500.00 1,538,500.00 1,448,500.00 1,473,500.00 1,556,000.00 1,581,000.00 1,606,000.00 AA-2 18,469,500.00 1,539,125.00
ACREEDORES NACIONALES 1,150.00 3,450.00 1,150.00 2,300.00 1,150.00 2,300.00 1,150.00 3,450.00 1,150.00 3,450.00 1,150.00 3,492.60 BB-2 25,342.60 2,111.88
CONTRIBUCIONES FISCALES POR PAGAR 26,962.82 37,904.61 53,078.82 49,150.15 23,993.97 22,369.51 47,758.82 53,587.62 38,773.71 57,635.91 14,984.54 24,255.66 CC25-2 450,456.14 37,538.01

SUMA DE SALDOS FINALES MENSUALES 1,691,612.82 1,607,354.61 1,522,728.82 1,537,450.15 1,528,643.97 1,603,169.51 1,587,408.82 1,505,537.62 1,513,423.71 1,617,085.91 1,597,134.54 1,633,748.26 18,945,298.74 1,578,774.89
CC-25.1

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO:
DETERMINACION DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X0 FECHA FINAL: CC-25.1
1 2 3 4 5 6 7 8

PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS 1,457,968.42 CC-25


(-) PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS 1,578,774.89 CC-25

(=) EXCESO DEL PROMEDIO DE CREDITOS RESPECTO A LAS DEUDAS 0.00


(=) EXCESO DEL PROMEDIO DE DEUDAS RESPECTO A CREDITOS 120,806.46
6487.3070954
DETERMINACION DEL FACTOR DE ACTUALIZACION
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE ( DIC 20XX) 144.6390
ENTRE:
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR ( DIC 20X0) 137.2580
(=) FACTOR A ACTUALIZACION 1.0537
(-) LA UNIDAD 1
(=) FACTOR DE AJUSTE ANUAL 0.0537

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 0

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 6,847.31 CC-24


CC-24.1
CC-24.2
CC-26

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
INTEGRACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC 25.2
1 2 3 4 5 6 7 8
PAGOS DE
MES IVA, RET. ISR PAGOS 2% I.M.S.S. INFONAVIT RCV TOTAL
ESTADO
E IVA

ENERO 23,688.00 750.00 2,524.82 26,962.82 CC-25

FEBRERO 26,291.00 750.00 3,253.01 3,308.92 4,301.68 37,904.61

MARZO 49,804.00 750.00 2,524.82 53,078.82

ABRIL 36,206.00 750.00 3,263.50 3,894.30 5,036.35 49,150.15

MAYO 20,048.00 750.00 3,195.97 23,993.97

JUNIO 9,003.00 750.00 3,503.40 4,104.13 5,008.98 22,369.51

JULIO 44,484.00 750.00 2,524.82 47,758.82

AGOSTO 40,266.00 750.00 3,295.48 4,136.20 5,139.94 53,587.62

SEPTIEMBRE 34,510.00 750.00 3,513.71 38,773.71

OCTUBRE 44,250.00 750.00 3,601.18 4,042.43 4,992.30 57,635.91

NOVIEMBRE 10,735.00 750.00 3,499.54 14,984.54

DICIEMBRE 7,647.00 1,175.00 3,616.23 6,968.08 4,849.35 24,255.66

SUMAS 346,932.00 9,425.00 38,316.48 26,454.06 29,328.60 450,456.14

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA LOS REVISO: FDTL
PAGOS PROVISIONALES DEL SIGUIENTE EJERCICIO 20X1 FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-26
1 2 3 4 5 6 7 8

DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD APLICABLE PARA PAGOS DE I.S.R. DURANTE EL EJERCICIO 20X1

DATOS 20XX

INGRESOS ACUMULABLES 7,589,320.60 CC-24

(-) AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 6,487.31 CC-25.1


(-) INTERES ACUMULABLE
(+) INTERESES DEVENGADOS A FAVOR 2,844.23 B-5

INGRESOS NOMINALES 7,585,677.52 1

UTILIDAD FISCAL 20XX


C.U. =
INGRESOS NOMINALES 20XX

1,302,783.14 CC-24
C.U. =
7,585,677.52 1 0.1717424892

COEFICIENTE DE UTLIDAD A APLICAR EN PAGOS PROVISIONALES 20X1


C.U. = 0.1717
DE MARZO A DICIEMBRE DE 20X1

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS


DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO: FDTL
DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: CC-27
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

DEPOSITOS POR DEPOSITOS EN TOTAL DEL


LOS CUALES NO IMPUESTO
TOTAL DE SE ESTA ADQUISICION DE EFECTIVO IMPUESTO RECAUDADO POR IMPUESTO DIFERENCIA A
CONCEPTO DEPOSITOS EN GRAVADOS Y TASA DEL IMPUESTO CORRESPONDIEN PAGADO POR EL CARGO O A
OBLIGADO AL CHEQUES DE CAJA LA INSTITUCION
EFECTIVO PAGO DEL ADQUISICION DE TE DEL SISTEMA CONTRIBUYENTE FAVOR
IMPUESTO CHEQUES DE CAJA FINANCIERO

MARZO
NOMBRE DE LA INSTITUCION
RECAUDADORA EN LOS 131,455.00 15,000.00 0.00 116,455.00 3% 3,494 3,494 0.00 0.00
TERMINOS DE LA L.I.D.E.
HSBC
TOTAL DEL MES 116,455.00 3,494 3,494

SUMA DE TOTALES MENSUALES 131,455.00 15,000.00 0.00 116,455.00 3,494 3,494 0.00 0.00

OPCION ART 8 DE L.I.D.E. EFECTIVAMENTE PAGADO OPCION ART 8 DE L.I.D.E. ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.

I.D.E.
EFECTIVAMENTE
ACREDITADO ACREDITADO COMPENSACION POR EL QUE SE I.D.E. ESTIMADO PAGADO
CONCEPTO CONTRA PAGO CONTRA I.S.R. CONTRA APLICADO CONTRA DIFERENCIA A DIFERENCIA A
SOLICITO
PAGO PROVISIONAL (RECAUDADO
POR
PROVISIONAL DE RETENIDO A CONTRIBUCIONES CARGO FAVOR
I.S.R. TERCEROS FEDERALES DEVOLUCION DE I.S.R. LA INSTITUCION
DEL SISTEMA
FINANCIERO)

MARZO

TOTAL DEL MES 3,494.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMAS TOTALES MENSUALES 3,494.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS: CC-24
1.- LA EMPRESA ACREDITO EL I.D.E. RECAUDADO EN EL MES DE MARZO CONTRA EL I.S.R. DEL EJERCICIO
2.- EL UNICO MES EN QUE SE CAUSO Y RETUVO EL I.D.E EN EL EJERCICIO FUE EN MARZO

OPERACIONES ARITMETICAMENTE COMPROBADAS