DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V.

FORMULO:
REVISO:
ASIENTOS DE AJUSTE FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL:
1 2 3 4 5 6 7

REFERENCIA C O N C E P T O PARCIAL DEBE

1
DEUDORES DIVERSOS 500.00
YOLANDA MARQUEZ 500.00
CAJA
FONDO DE CAJA CHICA
CARGO A LA CUENTA DE LA CAJERA POR
HABERSE DETECTADO UN BILLETE FALSO
2
GASTOS DE ADMINISTRACION 230.00
NO DEDUCIBLES 230.00
CAJA
FONDO DE CAJA CHICA
POR LA REMISION 88 SIN IVA DESGLOSADO
3
BANCOS 50,000.00
HSBC 50,000.00
DEUDORES DIVERSOS
FRANCISCO LOPEZ
POR LA CANCELACION DEL CHEQUE N. 77998
DEL MES DE SEPTIEMBRE DE 20XX
4
INVERSIONES EN VALORES 2,833.29
UNION DE CREDITO SA 2,833.29
B-3 PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES INV. U. DE CREDITO
POR EL REGISTRO DEL IMPORTE DE LOS
INTERESES DE LA INVERSION DURANTE 20XX
5
DEUDORES DIVERSOS 5,000.00
YOLANDA MARQUEZ
IVA POR CAUSAR 690.00
D-3 IVA CAUSADO
CLIENTES
CARPINTERIA MORALES
CARGO A LA CUENTA DE LA CAJERA
EL CLIENTE MANIFIESTA YA HABER PAGADO
SU DEUDA EN MARZO
6
GASTOS DE VENTA 53,000.00
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRALES
SILLAS RUSTICAS
CREACION POR SALDO MAYOR A UN AÑO
 7

GASTOS DE VENTA 6,000.00

I-5 DEP DE MOB Y EQ COMERCIAL
DEP ACUM DE MOB Y EQ COMERCIAL
CORRECCION AL REGISTRO DE LA DEPRECIACION
DEL AÑO 20XX
8
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,000.00
DEP DE MOB Y EQ DE ADMINISTRACION
I-5 DEP ACUM DE MOB Y EQ DE ADMINISTRACION
CORRECCION AL REGISTRO DE LA DEPRECIACION
DEL AÑO 20XX
9
GASTOS DE VENTA 17,833.33
DEP DE EQUIPO DE REPARTO
I-5 DEP ACUM DE EQUIPO DE REPARTO
POR EL CORRECTO REGISTRO DE LA DEPRECIACION
DEL AÑO 20XX
10
GASTOS DE ADMINISTRACION 625.00
AMORT DE GASTOS DE CONSTITUCION
J-4 AMORT ACUM DE GTOS DE CONSTITUCION
POR EL CORRECTO REGISTRO DE LA AMORTIZACION
DEL AÑO 20XX
11
GASTOS DE VENTA 1,250.00
J-4 AMORT DE GASTOS DE INSTALACION
AMORT ACUM DE GTOS DE INSTALACION
POR EL CORRECTO REGISTRO DE LA AMORTIZACION
DEL AÑO 20XX
12
DEUDORES DIVERSOS 84.00
RAFAEL SANCHEZ 42.00
ENRIQUE MARTINEZ 42.00
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
ISR RETENIDO POR S. y S. COMPLEM DIC.
SUBSIDIO AL EMPLEO
PARA CARGAR A LA CUENTA DE LOS EMPLEADOS EL SUBSIDIO
ENTREGADO INCORRECTAMENTE , ADEMAS EL ISR QUE DEBIO
RETENERSELES Y PARA REFLEJAR LOS SALDOS CORRECTOS
DE IMPUESTOS POR PAGAR Y SUBSIDIO AL EMPLEO.
13
IVA CAUSADO (COBRADO) 690.00
IVA A CARGO MARZO COMPLEMENTARIA
CC-17 CONTRIBUCIONES POR PAGAR
y AJ-5 IVA A CARGO MARZO COMPLEMENTARIA
PROVISION DEL IMPUESTO A CARGO, COMO COMPLEMENTA-
RIA DE MARZO DE 20XX POR EL COBRO DE LA CAJERA SIN
EXPEDIR RECIBO
14
IMPUESTOS POR RECUPERAR 404,802.00
CC-22 I.E.T.U. A FAVOR 404,802.00
 PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U.
REGISTRO DEL SALDO A FAVOR DE IETU 20XX

15
I.D.E. RECAUDADO POR BANCOS 3,494.00
CC-23.2 PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R.
CC-27 PARA EL REGISTRO DEL I.D.E. DE JULIO, EL CUAL SE CARGO
INCORRECTAMENTE EN LA CUENTA DE PAGOS PROVISIONALES
DE I.S.R.
16

CC-24 RESULTADO DEL EJERCICIO (ISR EJER) 16,553.42

I.D.E. RECAUDADO POR BANCOS
PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R.
ISR A FAVOR DEL EJERCICIO 15,521.58
ISR A CARGO P. MORALES COMPLEMTARIA POR DICTAMEN

17
P.T.U. POR PAGAR 2,977.50
CC.24.2 RESULTADO DEL EJERCICIO (PTU DEL EJER)
CORRECCION A LA PROVISION DE P.T.U. DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES 584,084.12

-
CEDULA No.

AJ
8

HABER

500.00

230.00

50,000.00

2,833.29

690.00
5,000.00

53,000.00
 6,000.00

2,000.00

17,833.33

625.00

1,250.00

42.00

42.00

690.00
404,802.00

3,494.00

3,494.00
28,581.00
-

2,977.50

584,084.12