ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ADMINISTRACION FINANCIERA II
REALIZADO POR: Kevin Altamirano CURSO: Séptimo 1 FECHA: 05-12-2019

AYASA S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(cifras expresadas en dólares estadounidenses)

2016 2017 Origen Aplicación

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes 12448537 7261040 5187497
Cuentas por cobrar comerciales 15463132 25263199 9800067
Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento 379995 0 379995
Inventarios 49149553 32434939 16714614
Activos por impuestos corrientes 633271 0 633271
Otros activos corrientes 619265 631500 12235
Total Activos Corrientes 78693753 65590678 22915377 9812302

Activo No Corriente
Propiedad, planta y equipo 27078835 23584079 3494756
Inversiones a subsidiarias y asociadas no corrientes 6988336 11138536 4150200
Otros activos no corrientes 223570 298334 74764
Total Activos No Corrientes 34290741 35020949 3494756 4224964

TOTAL ACTIVO 112984494 100611627 26410133 14037266

PASIVO
Pasivo Corriente
Préstamos con instituciones financieras inmediatas 31088833 10929786 20159047
Cuentas por pagar comerciales inmediatas 3615269 5234387 1619118
Pasivo por impuestos corrientes 585258 546162 39096
Impuesto a la renta por pagar 3091590 3419260 327670
Total Pasivo Corriente 38380950 20129595 1946788 20198143

Pasivo No Corriente
Préstamos con instituciones financieras a largo plazo 7663446 17954571 10291125
Obligación por beneficios realizados 4288699 4919324 630625
Impuesto a la renta diferido 123030 145251 22221
Total Pasivo No Corriente 12075175 23019146 10943971 0

TOTAL PASIVO 50456125 43148741 12890759 20198143

PATRIMONIO
Capital Social 62528369 57462886 5065483
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 112984494 100611627 39300892 39300892

MATRIZ ORIGEN APLICACIÓN

Total activo corriente X
Total activo no corriente X
Total pasivo corriente X
Total pasivo no corriente X

ANÁLISIS
AC+O= Disminuye la liquidez en la Empresa.
ANC+A= Se han incrementado la adquisicion de PP y , por efecto de crecimiento en las ventas.
PC+A= Se han disminuido las obligaciones inmediatas a corto plazo.
PNC+O= La deuda incrementa a Largo plazo.
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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA II

CUENTAS 2016 2017

Propiedad, planta y equipo 27078835 23584079
Préstamos con instituciones financieras inmediatas 31088833 10929786
Impuesto a la renta diferido 123030 145251
Efectivo y equivalentes 12448537 7261040
Préstamos con instituciones financieras a largo plazo 7663446 17954571
Impuesto a la renta por pagar 3091590 3419260
Cuentas por cobrar comerciales 15463132 25263199
Activos por impuestos corrientes 633271 0
Inversiones a subsidiarias y asociadas no corrientes 6988336 11138536
Pasivo por impuestos corrientes 585258 546162
Obligación por beneficios realizados 4288699 4919324
Cuentas por pagar comerciales inmediatas 3615269 5234387
Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento 379995 0
Otros activos no corrientes 223570 298334
Otros activos corrientes 619265 631500
Inventarios 49149553 32434939
Capital Social ? ?