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Abancay - PERÚ
2019
1
RESUMEN
análisis de mercado que permita la evaluación del potencial del producto en las
ciudades que fueron escogidas como mercados objetivos. Para los aportes
2
INTRODUCCIÓN
consumidores, es por ello que se escoge esta idea de negocio que tiene como
3
I.- CONCEPTO DEL NEGOCIO
DESCRIPCIÓN DE LA NECESIDAD INSATISFECHA
El gran porcentaje de la población cuando va a comprar alimentos nutritivos
encuentra que la mayoría de ellos tienen precios altos asimismo las personas
que son que no les gusta carne roja no encuentran buena fuente de proteínas
y vitaminas de un alimento que no sea proveniente de carnes rojas frustrados
de su búsqueda muchos optan por el consumo de suplementos nutricionales de
marcas conocidas como omnilife ,Herbalife, ganoderma,etc. y otros por el
consumo de la comida chatarra la cual es más barata.
En el departamento de cusco al año 2015 existe un 34.9 % de la población que
sufre de alguna enfermedad. Además al menos 156 millones de niños de todo
el mundo pierden la oportunidad de alcanzar todo su potencial debido a la
desnutrición infantil a nivel nacional el objetivo del gobierno peruano es de
reducir la tasa de desnutrición crónica infantil al 6% al año 2021.
PRODUCTO A OFRECER
TRUCHON S.A.C ofrece productos de trucha ya que la trucha es una
alternativa que se debe considerar como uno de los principales alimentos con
alto contenido de proteínas dentro de la alimentación de la población local.
La trucha por su valor nutritivo debe alentar a toda la industria acuícola a crecer
y desarrollarse para contribuir no solo con la economía local sino con la
nutrición de la población.
El consumo per cápita de trucha se ha duplicado en los últimos tres años y ha
pasado de 0.6 kilos al año a 1.2 entre el 2012 y el 2015, según indicó la
gerente de la compañía acuícola Piscis, Eloísa Alarcón.
MERCADO POTENCIAL
4
poblacion estimada al 30 de junio
1,335,000
1,330,000
1,325,000
1,320,000
cusco
1,315,000
1,310,000
1,305,000
2015 2016 2017
5
También el producto tiene potencial para dirigirse a diferentes segmentos de
mercado como
personas que por tratamiento médico requieran una mayor ingesta de
proteínas de manera saludable.
personas que suelen ir al gimnasio en busca de musculatura corporal
así como los deportistas calificados que deseen y una fuente rica en
proteínas y vitaminas con bajo o prácticamente nulo contenido de
grasas.
Niños en desarrollo :la trucha es insípida y por ello puede comerse sin
sentir desagrado en especial los niños anémicos la trucha tiene alto
contenido de hierro
Niños en desnutrición : por la concentración de vitaminas y proteínas es
ideal
Adultos en general : por el alto contenido en proteína ,vitaminas A;E;C;B
ANALISIS FODA
FORTALEZAS
Contamos con un equipo altamente calificado en lo que es productos de
trucha
Nuestra planta estará ubicada en el mismo lugar de producción de la
trucha, así podremos reducir costos de transporte.
Contamos con un asistente técnico capacitado en dicho producto
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
El sector de producción no es reconocido.
Recientemente ha habido una desconfianza masiva por parte de los
consumidores locales hacia los productos enlatados de pescado
6
AMENAZAS:
7
f) rubros a los que se destinará;
g) sistemas de control de calidad sanitaria con que contará;
h) tipos de alimentos que elaborará;
i) sistema de eliminación de desechos.
Asimismo en el decreto se presenta los parámetros necesarios a tomar en
consideración por ejemplo en el artículo 53 manifiesta que la empresa debe de
ser responsable en la asignación de personal para el procesamiento de los
alimentos de esta forma evitar que personas con males potencialmente
transmisibles así como persona con afecciones a la piel se le excluya de estar
en contacto con los alimentos destinaos a consumo humano.
La planta de procesamiento requerirá del cumplimiento de ciertas .exigencias
sanitarias como el piso el cual debe ser de material impermeable no
absorbente y lavable ,no debe tener grietas y debe tener pendiente para que
los líquidos se escurran hacia las bocas de los desagües las paredes deben de
construirse de materiales impermeables no absorbentes lavables y con una
altura apropiada el mínimo es de 1.80 m los techos deben de ser construidos
de manera que se prevea que no se acumule la suciedad y se reduzca al
mínimo la formación de mohos el mismo criterio aplica para la ventanas
asimismo el reglamento obliga a construir las ventanas con pendiente para
evitar su uso como estantes
Las puertas deberán ser de superficie lisa y no absorbente y, cuando así
proceda, deberán tener cierre automático: las escaleras, montacargas y
estructuras auxiliares, como plataformas, escaleras de mano y rampas,
deberán estar situadas y construidas de manera que no sean causa de
contaminación de los alimentos. Las rampas deberán construirse con rejillas de
inspección y deberán ser fácilmente desmontables para su limpieza y buena
conservación;
Según el artículo 31 se exige que la planta procesadora disponga de un
adecuado sistema de desagüe el cual de be estar en buena condición, también
será necesario la zona de vestuarios y servicios higiénicos que deberán estar
bien iluminados y ventilados y no tendrán
Comunicación directa con la zona donde se manipulen los alimentos
Tomando en cuenta el artículo el artículo 34.- Todo el establecimiento deberá
tener una iluminación natural o artificial adecuada, que no deberá alterar los
colores, y que permita la apropiada manipulación y control de los alimentos. La
iluminación no deberá ser:
8
Para nuestro caso es importante tomar en cuenta el articulo 15 donde se
explicita que
Se prohíbe recolectar alimentos en zonas contaminadas o inadecuadas que
puedan dar lugar a concentraciones inaceptables de agentes contaminantes de
alimentos porque nuestro plan de negocios requiere de lagunas alto andinas y
se debe de tener la certeza de que no están contaminadas con desagüe y/o
basura.
TASA DE INFLACION
TASA DE INFLACION
3.7 3.6
3.5
3.2
2.8
9
2.1.3.- ASPECTOS TECNOLÓGICOS
10
2.1.4.- ASPECTOS DEMOGRÁFICOS
La región del cusco presenta los siguientes indicadores
PRINCIPALES INDICADORES
Indicador Medida Año Cusco
Superficie Kilómetros cuadrados 2012 71 986.5
Población estimada Personas 2017 1 331 758
Esperanza de vida Años de vida 2017 71.3
Crecimiento poblacional Porcentaje 2017 .6
Mortalidad infantil Por 1000 nacidos vivos 2011 34.9
Nacimientos Personas 2017 24 391
Defunciones Personas 2017 9 252
11
Población Total Estimada region cusco
Población Total Estimada
2025 1382372
2024 1376706
2023 1370940
2022 1365018
2021 1358884
2020 1352476
2019 1345801
2018 1338898
2017 1331758
2016 1324371
2015 1316729
2015
7% 11% 2016
7%
11% 2017
8%
2018
9% 11% 2019
9% 2020
9%
9% 9% 2021
2022
12
sobre estas tasas de mortalidad así como también las personas con alguna
enfermedad podrían interesarse por consumir un producto que provea los
nutrientes adecuados y necesarios para la recuperación del cuerpo durante la
convalecencia
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
9.6
2015 12.4
12.9
2013 16.4
19.4
2011 24.3
29.1
2009 31.7
26.6
2000 43.2
13
Prevalencia de anemía en mujeres de
15 a 49 años de edad region cusco
Prevalencia de anemía en mujeres de 15 a 49 años de edad
19.9
2015 18.7
21.7
2013 21.5
15.6
2011 18.4
18.6
2009 29
20.4
2000 40.4
14
ARGUMENTO: Elegimos la variable consumo de carne de trucha, porque en
nuestro producto, nos permite identificar del total de la población en estudio a
aquellas personas que consumen carne trucha en la actualidad, ello representa
15
• trucha es un bien tangible que se puede
bien tangible degustar en varios platos acommpañando
como a modo de ensalada
• es un bien normal
bien normal
16
esta necesidad ninguna de las nuevas propuestas puede tener un tamaño
considerablemente más grande que los demás y mucho menos cuando inicia,
este es un sector en el que la efectividad del producto no radica únicamente en
el producto en sí, sino que también depende del compromiso del consumidor.
El competidor tendría que afrontar lo siguiente:
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ANALISIS FODA
FORTALEZAS
Contamos con un equipo altamente calificado en lo que es productos de
trucha
Nuestra planta estará ubicada en el mismo lugar de producción de la
trucha, así podremos reducir costos de transporte.
Contamos con un asistente técnico capacitado en dicho producto
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
El sector de producción no es reconocido.
18
Recientemente ha habido una desconfianza masiva por parte de los
consumidores locales hacia los productos enlatados de pescado
AMENAZAS:
Misión:
Somos una entidad competitiva dedicada a la producción y venta de quesos
madurados y derivados como la mantequilla del ámbito de la provincia de
Anta-cusco, satisfaciendo las necesidades de sus clientes con productos de
excelente calidad.
Visión:
Ser el Agente Económico Organizado reconocido por la calidad y disponibilidad
de quesos madurados y derivados, por una efectiva contribución al desarrollo
de los centros de producción de queso del distrito de Zurite.
4.2.- OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
19
Lograr la rentabilidad de nuestra empresa, brindando a la población un
producto alimenticio de calidad y a precios competitivos que permitan el
mayor consumo de trucha en la región.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Producto: Trucha
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Forma de uso: Destinado al consumo local.
Forma de distribución del producto: Venta directa e indirecta
(intermediarios)
5.2 Tipo de producto
El producto del proyecto de inversión es la trucha, a la cual reconocemos como
un producto principal.
La trucha es un producto de consumo y de capital:
De consumo, porque es un producto utilizado para la
alimentación de las familias.
De capital, porque es un producto utilizado para generar
inversión a través de la utilización de trucha como insumo, para la
obtención de productos derivados.
La trucha es un producto intermedio, porque para su consumo final necesita de
procesos previos para satisfaces la necesidad del consumidor.
La trucha viene a ser un bien perecible, puesto que su descomposición es
rápida, por lo que su comercialización y almacenamiento tiene un cuidado
especial.
A continuación se detalla si el producto “Trucha” es un bien complementario o
sustituto y si es un bien normal o inferior, para ello se hace el análisis utilizando
las elasticidades que presenta la demanda.
Pejerrey
Cantidad
Demanda de
Año Meses Precio Pejerrey
2015 Febrero 10.56 13380
Marzo 10.78 14625
Trucha
Año Meses Precio Cantidad
21
Demanda de
Trucha
2015 Febrero 12.87 8970
Marzo 12.84 14670
∆%𝑸𝒙 𝟏𝟐𝟒𝟓
𝑸𝒅𝒙 ∆𝒒𝒙 𝑷𝒚 𝟏𝟒𝟔𝟐𝟓 𝟏𝟐, 𝟖𝟒
𝑬𝒙, 𝑷𝒚 = = 𝒙 𝑬𝒙, 𝑷𝒚 = 𝒙 = −𝟎. 𝟎𝟑𝟐
∆𝑷𝒚 ∆𝒑𝒚 𝒒𝒙 −𝟎, 𝟎𝟑 𝟏𝟒𝟔𝟐𝟓
𝑷𝒚 𝟏𝟐, 𝟖𝟒
Interpretación:
“La elasticidad cruzada de la demanda es negativa por lo que el bien trucha es
un bien complementario.”
∆𝑸𝒅𝒙 𝟓𝟕𝟎𝟎
𝑸𝒅𝒙 ∆𝒒𝒙 𝒊 𝟏𝟒𝟔𝟕𝟎 𝟏𝟏𝟕𝟎𝟗𝟎
𝑬𝒊, 𝒙 = = 𝒙 𝑬(𝒊, 𝒙) = 𝒙 = 𝟒𝟎, 𝟏𝟓
∆𝒊 ∆𝒊𝒙 𝒒 𝟗𝟎𝟒𝟓 𝟏𝟒𝟔𝟕𝟎
𝒊 𝟏𝟏𝟕𝟎𝟗𝟎
Interpretación:
“La elasticidad ingreso de la demanda es positiva en; por lo que el bien trucha
es un bien normal”
Como dato adicional se analiza la variación de la demanda respecto a una
variación que puede presentar el precio de la trucha, para ello usamos la
elasticidad precio de la demanda:
ELASTICIDAD PRECIO DE DEMANDA
22
Elasticidad Precio de la Demanda
Cantidad
Precio de Demanda de
Año Meses la Trucha Trucha
2015 Febrero 12.87 8970
Marzo 12.84 14670
∆𝑄𝑑𝑥 5700
𝑄𝑑𝑥 ∆𝑞𝑥 𝑝 14670 1287
𝐸𝑥, 𝑃𝑥 = = 𝑥 𝐸𝑥, 𝑃𝑥 = 𝑥 = 14,62
∆𝑃𝑥 ∆𝑝𝑥 𝑞 0,03 14670
𝑃𝑥 12,87
Interpretación:
El mercado total del plan de negocio está representado por la población de los
distritos de Santiago, San Jerónimo, Cusco, Wanchaq, San Sebastián, los que
representan el universo de demandantes de trucha.
DISTRITOS POBLACION
Santiago 90154
San Jerónimo 47101
Cusco 118316
Wanchaq 63778
San Sebastián 115305
Total (mercado total) 434654
b) MERCADO POTENCIAL
23
ARGUMENTO: Elegimos la variable consumo de carne de trucha, porque en
nuestro producto, nos permite identificar del total de la población en estudio a
aquellas personas que consumen carne trucha en la actualidad, ello representa
los clientes potenciales que están en condiciones de comprar nuestro producto.
CONSUMO DE TRUCHAS
384 100,0
Total
c) MERCADO OBJETIVO
24
Gusto 124 33,7 33,7 33,7
d) MERCADO REAL
25
0 0 Perdidos Sistema 4 100,0
ríos 61 49,2 49,2 49,2
lagos o lagunas 33 26,6 26,6 75,8
gusto Válidos
piscigranja 30 24,2 24,2 100,0
Total 124 100,0 100,0
ríos 81 50,3 50,3 50,3
valor lagos o lagunas 37 23,0 23,0 73,3
Válidos
nutricional piscigranja 43 26,7 26,7 100,0
Total 161 100,0 100,0
Si
ríos 28 52,8 52,8 52,8
lagos o lagunas 16 30,2 30,2 83,0
costumbre Válidos
piscigranja 9 17,0 17,0 100,0
Total 53 100,0 100,0
ríos 12 40,0 40,0 40,0
casos lagos o lagunas 4 13,3 13,3 53,3
Válidos
especiales piscigranja 14 46,7 46,7 100,0
Total 30 100,0 100,0
No 0 Perdidos Sistema 12 100,0
precio de trucha
AL POR MAYOR AL POR MENOR
mediano grande mediano grande
CUSCO 10.80 13.00 12.50 15.00
WANCHAQ 12,50 16.50 14.00 18.00
26
SAN JERONIMO 13.00 16.00 14.00 17.00
SAN SEBASTIAN 13.00 16.00 13.50 17.00
SANTIAGO 10.80 13.00 12.50 15.00
Fuente encuestas
PRECIOS PÚBLICOS CONTROLADOS O REGULADOS
El precio del producto trucha en el mercado cusqueño no está regulado por
ninguna entidad pública, ni por motivos de fechas festivas donde podría existir
un alza de precios por parte de los ofertantes.
FIJACIÓN DE VALORES MÁXIMOS Y MINIMOS PROBABLES DEL VALOR
DE VENTA
En los últimos años el precio de la trucha ha tenido variaciones notables,
alcanzando como un precio mínimo de s/.10.80 y un máximo de s/. 18.00.
MERCADO DISTRIBUIDOR
En el mercado de TRUCHAS, la relación productor-consumidor se realiza de
forma:
PRODUCTOR CONSUMIDOR
Intermediarios:
Santa rosa
Cascaparo
Vinocanchon
27
PRODUCTOR CONSUMIDOR
Huancaro
Piscigranja Población
VI.- PLAN OPERATIVO
En esta parte realizamos el proceso de producción, definir un proceso
adecuado que optimice la capacidad de nuestras infraestructura y equipos.
28
29
Flujo grama del Proceso de Producción
Recurso humano (1)
Compra de Proveedor (1)
Alevinos Bolsas especiales
Transporte (1)
1 día
1 mes
1 mes
1 mes
Requerimientos
1 mes
Recurso humano (1)
1 mes
Pozas “Juveniles II-A y
Traslado de Juveniles II-B”
Juveniles I Materiales 30
Alimentación
PROCESO DE PRODUCCIÓN Y REQUERIMIENTOS
COMPRA DE LOS ALEVINOS
En esta primera etapa del proceso de producción se adquiere los alevinos que
es un insumo importante para el proyecto; los alevinos a comprar tendrán que
ser mayores a 0.5 cm; para lo cual se re requiere de los siguientes elementos:
Requerimientos Especificación
SIEMBRA DE ALEVINO
REQUERIMIENTOS
Poza “Alevinos I”
31
empresa tomasino.
Materiales (guantes, malla, entre otros)
TRASLADO DE ALEVINOS I
REQUERIMIENTO
32
alevinos que tienen un tamaño de 10 cm son separados de los alevinos que
tienen un tamaño de 6 cm, todo esto indicado por el asistente técnico.
Los alevinos pasan a llamarse juveniles, los juveniles que tienen un tamaño de
10 cm se traslada a la poza “Juveniles I-A”, y los juveniles que tienen un
tamaño de 6 cm se traslada a la poza “Juveniles I-B”. La estadía de estos
juveniles en estas pozas será de un mes.
REQUERIMIENTO
TRASLADO DE JUVENILES I
REQUERIMIENTO
33
El traslado de juveniles II se realizara pasado el mes de estancia en las pozas
“Juveniles II-A y Juveniles II-B”, se trasladará a las pozas “Trucha Adulta A y
Trucha Adulta B”, donde los juveniles II pasarán a llamarse trucha adulta y se
procederá el proceso de engorde. La estadía de las truchas adultas en esta
poza será de un mes.
REQUERIMIENTO
REQUERIMIENTO
34
En este proceso se realizará la extracción y la venta de la trucha comercial a
los mayoristas, los requerimientos a tener son:
REQUERIMIENTOS
Transporte (1)
35
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
36
VII. PLAN DE ORGANIZACIÓN:
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “EL TRUCHON”
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENTE
GENERAL/ADMINISTRADOR
100
9.2 REGISTRO SANITARIO
Todo alimento que se pretenda comercializar bajo una marca de fábrica y con
nombres precisos, deberá obtener registro sanitario expedido por el INVIMA
conforme al Decreto Supremo N° 007-98-SA. Básicamente el decreto habla sobre
las prácticas de higiene en la manipulación, preparación, elaboración, envasado,
almacenamiento, transporte y distribución de alimentos para consumo humano.
101
Realizar el pago que corresponde al permiso sanitario para la
fabricación y venta de alimentos elaborados por
microempresarios.
Realizar la solicitud.
Esperar la notificación del registro.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
SEÑOR NOTARIO
SÍRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA
CONSTITUCIÓN SIMULTÁNEA DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE OTORGAN:
LUIS FERNANDO L.VELASQUEZ SONCCO DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION
ECONOMISTA CON D.N.I. 75493941, ESTADO CIVIL SOLTERO; EDER PHUYO
HUAMAN, DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION ECONOMISTA CON D.N.I.
44644881, ESTADO CIVIL SOLTERO; ALEX NICKE HUILLCAHUAMAN CCACYAMARCA
DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION ECONOMISTA CON DNI 76380654,
ESTADO CIVIL SOLTERO; LUCERO MAMANI QUISPE DE NACIONALIDAD PERUANA,
PROFESION ECONOMISTA CON DNI 72637607, ESTADO CIVIL SOLTERA, ALDER
PEÑAFIEL MIRANDA DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION ECONOMISTA CON
DNI 48235848, ESTADO CIVIL SOLTERO; ROBERT FRANCISCO DENOS LIVANO DE
NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION ECONOMISTA CON DNI 70362964, ESTADO
102
CIVIL SOLTERO; SEÑALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE
INSTRUMENTO EN: COMUNIDAD DE COLCCATUNA DISTRITO DE COMBAPATA
PROVINCIA DE CANCHIS Y DEPARTAMENTO DE CUSCO.
EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/. 122 864 .00 (EN
NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 6 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR
NOMINAL DE S/ 12 144 CADA UNA Y UN FINANCIAMIENTO EXTERNO DE S/. 50 000
DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTO DOMINGO DE GUZMAN,
SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
ESTATUTO
103
ARTICULO 1.- DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE
DENOMINA: “EL TRUCHON SOCIEDAD ANONIMA CERRADA” PUDIENDO USAR LA
DENOMINACIÓN ABREVIADA “EL TRUCHON. S.A.C.”.
104
ARTÍCULO 8.- EL DIRECTORIO: LA SOCIEDAD TENDRÁ UN DIRECTORIO INTEGRADO
POR TRES MIEMBROS QUE PUEDEN O NO, SER ACCIONISTAS, CUYO PERÍODO DE
DURACIÓN SERÁ DE TRES (3) AÑOS, PUDIENDO SUS MIEMBROS SER REELEGIDOS.
105
ARTÍCULO 15.- ATRIBUCIONES: EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA
EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA
SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:
A.DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS.
B.ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL DIRECTORIO, SALVO QUE
ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA RESERVADA.
C.ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL, SALVO
QUE ESTA DECIDA LO CONTRARIO.
D.REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO
JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SENALADAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y
436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION
PREVISTA EN EL ARTICULO 10.
106
EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA
ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
107
EMPRESA DENOMINADA “EL TRUCHON S.A.C.”, QUE SE CONSTITUYE, DECLARO
BAJO JURAMENTO HABER RECIBIDO LOS BIENES NO DINERARIOS QUE APARECEN
DETALLADOS Y VALORIZADOS EN LA CLAUSULA TERCERA DEL PACTO SOCIAL QUE
ANTECEDE.
Los estados financieros muestran lo que el propietario planea hacer en el futuro con las
finanzas de los negocios. Una vez que la empresa se encuentra en operación los estados
financieros se convierten en una herramienta importante para acotar y comparar los
resultados reales de operar el negocio de acuerdo al plan.
108
FINANCIAMIENTO
ESTRUTURA DE FINANCIAMIENTO
DESTINO
FUENTE
Aporte Aporte
TOTAL
Propio Financiado
I. INVERSIÓN FIJA 42824 50000 92824
II. CAPITAL DE 30040
TRABAJO
0 30040
TOTAL 72864 50000 122864
CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
109
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
INGRESO
año1 año 2 año 3 año 4 año 5
Q(kg) P(s/.) I(s/.) Q(kg) P(s/.) I(s/.) Q(kg) P(s/.) I(s/.) Q(kg) P(s/.) I(s/.) Q(kg) P(s/.) I(s/.)
semana 1 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188
semana 2 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188 598 12 7176
enero semana 3 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 598 12 7176 599 12 7188 600 12 7200
semana 4 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188
merma mensual 0 0 0 2 0 0 3 0 0 2 0 0 4 0 0
semana 1 truchas vendidas 0 0 0 598 12 7176 599 12 7188 598 12 7176 600 12 7200
semana 2 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 598 12 7176 599 12 7188 599 12 7188
febrero semana 3 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176
semana 4 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200
merma mensual 0 0 0 3 0 0 4 0 0 3 0 0 3 0 0
semana 1 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 599 12 7188 599 12 7188 598 12 7176
semana 2 truchas vendidas 0 0 0 598 12 7176 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188
marzo semana 3 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 598 12 7176 600 12 7200 600 12 7200
merma mensual 0 0 0 4 0 0 3 0 0 3 0 0 4 0 0
semana 1 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200
semana 2 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176 599 12 7188
abril semana 3 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188
merma mensual 0 0 0 2 0 0 2 0 0 3 0 0 3 0 0
mayo semana 1 truchas vendidas 0 0 0 598 12 7176 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188
110
semana 2 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200
semana 3 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 600 12 7200 598 12 7176 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176 600 12 7200
merma mensual 0 0 0 3 0 0 1 0 0 4 0 0 2 0 0
semana 1 truchas vendidas 0 0 0 598 12 7176 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200
semana 2 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200
junio semana 3 truchas vendidas 0 0 0 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 0 0 0 600 12 7200 598 12 7176 600 12 7200 599 12 7188
merma mensual 0 0 0 4 0 0 2 0 0 3 0 0 2 0 0
semana 1 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188 600 12 7200
semana 2 truchas vendidas 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188
julio semana 3 truchas vendidas 599 12 7188 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188
merma mensual 2 0 0 2 0 0 2 0 0 1 0 0 3 0 0
semana 1 truchas vendidas 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188 599 12 7188
semana 2 truchas vendidas 600 12 7200 599 12 7188 598 12 7176 600 12 7200 600 12 7200
agosto semana 3 truchas vendidas 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176 598 12 7176
semana 4 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188
merma mensual 1 0 0 2 0 0 3 0 0 3 0 0 4 0 0
semana 1 truchas vendidas 598 12 7176 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176 598 12 7176
semana 2 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188
septiembre semana 3 truchas vendidas 599 12 7188 599 12 7188 598 12 7176 600 12 7200 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188 600 12 7200
merma mensual 3 0 0 2 0 0 3 0 0 3 0 0 4 0 0
semana 1 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188
octubre
semana 2 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 598 12 7176 599 12 7188
111
semana 3 truchas vendidas 598 12 7176 598 12 7176 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188
semana 4 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200
merma mensual 2 0 0 2 0 0 2 0 0 3 0 0 3 0 0
semana 1 truchas vendidas 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 598 12 7176 600 12 7200
semana 2 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 598 12 7176 599 12 7188 599 12 7188
noviembre semana 3 truchas vendidas 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188 600 12 7200 598 12 7176
semana 4 truchas vendidas 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200
merma mensual 1 0 0 2 0 0 3 0 0 3 0 0 3 0 0
semana 1 truchas vendidas 598 12 7176 598 12 7176 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188
semana 2 truchas vendidas 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200 600 12 7200
diciembre semana 3 truchas vendidas 600 12 7200 599 12 7188 599 12 7188 600 12 7200 600 12 7200
semana 4 truchas vendidas 600 12 7200 600 12 7200 599 12 7188 600 12 7200 599 12 7188
merma mensual 3 0 0 3 0 0 2 0 0 1 0 0 2 0 0
total 14400 172656 28800 345228 28800 345240 28800 345216 28800 345156
Los ingresos obtenidos por las ventas de nuestros productos en el primer periodo son 172656 soles, en el segundo periodo son
345228 soles, en el tercer periodo son 345240 soles (máximo monto alcanzado), en el cuarto periodo son 345216 soles y por
último en el quinto periodo son 345156 soles. Cabe resaltar que en estos resultados está incluida la merma.
112
PRESUPUESTO DE GASTOS
Años
Conceptos
1 2 3 4 5
A) COSTOS DE
15368 70960 70960 70960 76160
PRODUCCION
costos directos 11388 11388 11388 11388 73680
materia prima 36000 36000 36000 36000 21000
insumos 56280 56280 56280 56280 32830
mano de obra directa 18600 18600 18600 18600 16850
gastos generales 3000 3000 3000 3000 3000
costos indirectos 3980 3980 3980 3980 2480
mano de obra indirecta 3600 3600 3600 3600 2100
agua potable 10 10 10 10 10
energía eléctrica 360 360 360 360 360
desagüe 10 10 10 10 10
B) GASTOS
34881 34881 34026 33586 33406
ADMINISTRATIVOS
personales administrativos 30000 30000 30000 30000 30000
materiales de oficina 54 54 54 54 54
materiales de limpieza 432 432 432 432 252
depreciación 4395 4395 3540 3100 3100
C) GASTOS EN VENTAS 24500 24500 24500 24500 24500
personal de venta 14400 14400 14400 14400 14400
113
fletes de transporte 9600 9600 9600 9600 9600
materiales de venta 140 140 140 140 140
telefonía 360 360 360 360 360
TOTAL 74749 130341 129486 129046 134066
grafico se observa que al pasar los periodos los gastos aumentan, como se ve en el quinto periodo se incurrirá con el mayor gasto.
DEPRECIACION
Tablas de depreciación
114
Computadora 1200 3 400
Sillas 10 2 5
impresora 120 3 40
En cuadro se ve que el activo que menos se deprecia son las sillas, y dentro de las infraestructuras el que sufre menos
depreciación es infraestructuras de oficinas.
115
La depreciación hecha para el periodo que dura el proyecto es de 5 años, por lo que los activos fueron depreciados para el periodo
que dura el proyecto donde la mayor depreciación de activos se da en el tercer año del proyecto.
116
intangible
gastos financieros 7475 6255 4825 3149 1186
Utilidad antes de impuestos -5780 118135 121285 123821 125733
Impuesto a 0 33078 33960 34670 35205
Utilidad neta -5780 85057 87325 89151 90528
La utilidad neta en el primer año será de -5780 lo que significa que en ese periodo habrá perdidas. Observándose también que en
el último periodo se lograra la mayor utilidad.
FLUJO DE CAJA
TABLA FLUJO DE CAJA
Detalle Años
0 1 2 3 4 5
INGRESOS
Ingresos x ventas 172656 345228 345240 345216 345156
Otros ingresos 0 0 0 0 0
Valor Residual 0 0 0 0 0
EGRESOS
Inversión 122864
117
Costo de producción 15368 70960 70960 70960 76160
Gastos Administrativos 34881 34881 34026 33586 33406
Gastos Ventas 24500 24500 24500 24500 24500
Impuestos
Renta -3096.3 31878 31880.8 31875.1 31860.9
IGV 10589.5 36914 36915.9 36912.2 36903.1
FLUJO CAJA ECONÓMICO -122864 90413.8 146095 146957 147383 142326
Prestamos 50000
Intereses 7475.3 6254.98 4825 3149.35 1185.8
Amortización 7102.79 8323.1 9753.08 11428.7 13392.3
FLUJO CAJA FINANCIERO 50000 14578.1 14578.1 14578.1 14578.1 14578.1
En el periodo 0 el flujo de caja económico será de -122864 puesto que en dicho periodo no habrá ingresos y el flujo de caja
financiero 50000.
En el cuarto periodo se ve el mayor monto en flujo de caja económico de 147383 soles.
118
X. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN
119