PROCESO COSTO VARIABLE COSTOS FIJOS

CORTE $ 550 $ 3,750,000

COSTURA $ 600 $ 3,250,000
ARMADO $ 750 $ 2,500,000
SOLADURA $ 1,200 $ 3,750,000
EMPLANTILLADO $ 550 $ 2,125,000

PERIODO 2015 2016

COSTO UNITARIO $ 48,000 $ 56,000
UNIDADES AL MES 2000 2500
UNDADES ANUALES 24000 30000

DESCRIPCION MATERIAL MP COSTO POR PAR

CUERO $ 10,350
FORRO DE PERCHADO $ 650
FORRO TELFOR $ 150
FORRO LENGÜETA TERRI $ 150
SINTETICO DEBER $ 300
LAMINA VELTEX $ 500
ESPUMA YONBOLON $ 200
PEGANTE AMARILLO $ 250
PEGANTE BLANCO $ 1,100
SOLUCION DE CAUCHO $ 450
LAMINA CONTRAFUERTE $ 350
LAMINA PRODUEVA $ 250
HILO WONDER $ 1,100
PUNTERA QUESILLO $ 450
SUELAS $ 5,600
MARQUILLAS $ 870
CORDONES $ 500
REMACHES TUBULARES $ 70
TOTAL COSTOS MATERIALES $ 23,290
CANTIDAD DE PARES TOTA COSTOS FIJOS+ COSTOS VARIABLES
350 $ 3,942,500
350 $ 3,460,000
350 $ 2,762,500
350 $ 4,170,000
350 $ 2,317,500

COSTOS DE MANO DE OBRA (PAR) MO

PROCESO CANTIDAD PRECIO
CORTE PAR $ 700
DESBASTADO PAR $ 150
COSTURA PAR $ 600
ARMADO PAR $ 800
SOLADURA PAR $ 1,400
EMPLANTILLADO PAR $ 450
COSTURA SUELA (EXTERNA) PAR $ 250
TOTAL MANO DE OBRA GUAYO PAR $ 4,350
 NOMINA 2015 2016
SUELDO GERENTE $ 1,320,000 $ 1,600,000
SUELDO SUBGERENTE $ 1,100,000 $ 1,350,000
SUELDO CONTADOR $ 550,000 $ 630,000
SUELDO VENDEDOR $ 400,000 $ 450,000
TOTAL ADM $ 3,370,000 $ 4,030,000
CORTADOR $ 2,200,000 $ 3,750,000
COSTURERA $ 2,000,000 $ 3,250,000
ARMADORA $ 1,600,000 $ 2,500,000
SOLADOR $ 2,400,000 $ 3,750,000
ESTAMPADOR $ 1,600,000 $ 2,250,000
EMPLANTILLADORA $ 1,500,000 $ 2,125,000
SUELDO OPERARIOS $ 11,300,000 $17,625,000
TOTAL MO $ 11,300,000 $17,625,000
 GUAYOS 2015 2016
DESCRIPCION OPERARIO # $ # $
CORTADOR 2000 $ 1,100 2500 $1,500
COSTURERA 2000 $ 1,000 2500 $1,300
ARMADORA 2000 $ 800 2500 $1,000
SOLADOR 2000 $ 1,200 2500 $1,500
ESTAMPADOR 2000 $ 800 2500 $900
EMPLANTILLADORA 2000 $ 750 2500 $850
 GASTOS DE PERSONAL
GERENTE $1,600,000
SUBGERENTE $1,350,000
SECRETARIA $ 656,899
VENDEDOR $ 450,000
TOTAL GASTOS $2,132,900

SERVICIOS PUBLICOS 2015 2016

ENERGIA $ 852,972 $ 863,208
AGUA $ 461,028 $ 466,560
TELEFONO $ 328,320 $ 332,260
GAS $ 209,040 $ 211,548
TOTAL $1,851,360 $1,873,576
 1. MEDICIÓN ORGANIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Ventas: Precio por unidades (PAR) vendidas
Salidas 2015 2016 Total bianual Mayor peso men
Ventas $ 750,000,000 ### ### productividad
Entradas 2015 2016 Total bianual 2015
Inventario MP $ 312,125,000 $ 374,550,000 $ 686,675,000 27.77%
MO $ 106,800,000 $ 145,500,000 $ 252,300,000 9.50%
Personal ADM $ 25,594,800 $ 25,594,800 $ 51,189,600 2.28%
Insumo CW $ 50,000,000 $ 80,000,000 $ 130,000,000 4.45%
Insumo de energia $ 852,972 $ 863,208 $ 1,716,180 0.08%
Insumo de otros gastos $ 998,388 $ 1,010,368 $ 2,008,756 0.09%
Total insumos $ 496,371,160 $ 627,518,376 ### 44%

1. MEDICIÓN CÁLCULOS POR PERIODO

pt= productividad total empresa
pp= productividad parcial
pt = st (salidas totales) / et (entradas totales)
pp= salidas / entrada cada insumo
Niveles productividad 2015 2016 Total bianual
pt = st / et 151.10% 167.33% 160%
pp mp 62.88% 59.69% 61.10%
pp mo 21.52% 23.19% 22.45%
pp pa 5.16% 4.08% 4.55%
pp cw 10.07% 12.75% 11.57%
pp energia 0.17% 0.14% 0.15%
pp otros gastos 0.20% 0.16% 0.18%

2. EVALUACIÓN
% VAR PT = ( pt t / pt t-1)-1
VAR
% variación pt 11%
% variación pp mp -5%
% variación pp mo 8%
% variación pp pa -21%
% variación pp cw 27%
% variación pp energia -20%
% variación pp O.gastos -20%

evaluación en términos de ganancia

Ganancia= (pt-1)*insumos totales + insumo cw
Punto equilibro = (1-(Insumo CW/Insumo Total)
2015 2016 Total bianual
Ganancia $ 303,628,840 $ 502,481,624 $ 806,110,464
Punto E: 1-(INSUMO CW /
89.93% 87.25% 88.43%
INSUMO TOTAL)

GANANCIA
2015 Punto Equilibrio 90% 0
PT 151% $ 303,628,840
2016 Punto Equilibrio 87% 0
PT 167% $ 502,481,624

3. PLANEACIÓN -ESTRATEGIAS
Aumentar la producción, utilizando el mismo nivel de insumos.
Aumentar la producción y disminuir los insumos.
Para el mismo nivel de producción disminuir los insumos.
Aumentar la producción a una tasa más rápida que los insumos.
Disminuir los insumos a una tasa más rápida que la producción.

4. MEJORAMIENTO
Técnicas basadas en tecnología
Técnicas basadas en materiales
Técnicas basadas en empleados
Técnicas basadas en el producto
Técnicas basadas en el proceso
IÓN

Mayor peso menor

productividad
Total
2016
bianual
33.33% 61.10%
12.95% 22.45%
2.28% 4.55%
7.12% 11.57%
0.08% 0.15%
0.09% 0.18%
56% 100%