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W014.581/2018 SANTIAGO, 11
177.192/2019 21121
.
- 177.194/2019
W004.744/2019
4>9
REcPPCI°N -o
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OLÁF _
V IGUEROA
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'ArA v UNIDAD DE UDITORIA 1
II CONTRALORIA REGIONAL
UETROPOUTANA DE SANTIAGO
RTE
A LA SEÑORA ANTECED
ALCALDESA
MUNICIPALIDAD DE MAIPÚ
MAIPÚ
DISTRIBUCIÓN:
D
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RFrPPCiohl AN ÁVILA IGUEROA
-O JEFE
2 7 DI C 2019 UNIDAD DE AUDITORIA 1
Ii CONTRALORIA REGIONAL
1/2 METROPOLITANA DE SANTIAGO
O N"
N,,f,151 DE
RTE
ANTECED
AL SEÑOR •
DIRECTOR DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE MAIPÜ
MAIPU
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•
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORIA 1
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1
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JEFE
UNIDAD DE -AS ITORIA 1
ox,. .• N II CONTRALOR REGIONAL
MEWOROLIYAKA DE SANTIAGO
/c14/4 01?
1
RTE
ANUCED
L_ -- —--
AL SEÑOR
SECRETARIO MUNICIPAL
MUNICIPALIDAD DE MAIPÚ
MAIPÚ
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GABINETE DEL CONTRALOR GENERAL
27 D 2071
AL SEÑOR
IPUTADO ,
PABLO VIDAL ROJAS
CAMARA'DE DIPUTADOS
CONGRESO NACIONAL
VALPARAÍSO -
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GABINETE DEL CONTRALOR GENERAL
ALA SEÑORA
DIPUTADA
CARMEN HERTZ C' ÁDIZ
CÁMARA DE DIPUTADOS
CONGRESO NACIONAL
VALPARAÍSO R:?--
ANTEC'ED
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GABINETE DEL CONTRALOR GENERAL
•
A LA SEÑORA
DIPUTADA
CLAUDIA MIX JIMÉNEZ
CÁMARA DE DIPUTADOS
CONGRESO NACIONAL
VALPARAÍSO ' RTE
ANTECED
16 P
E AINZSTJIUTSUTCIICOIN
AES
SOLIDAS
0.; OBJETIVOS
DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
INFORME
FINAL
MUNICIPALIDAD DE MAIPÚ
INFORME N°350/2019
27 DE DICIEMBRE DE 2019
Resumen Ejecutivo
Informe Final de Auditoría N° 350, de 2019
Municipalidad de Maipú y Corporación Municipal de Servicios y
Desarrollo de Maipú.
Preguntas de la Auditoría:
¿Se encuentran las contrataciones por trato directo 'y convenio marco
debidamente fundadas de conformidad con las causales establecidas en la ley
N° 19.886 y su reglamento?
Principales Resultados:
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
2
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
• Se constató que la entidad edilicia efectuó 17 contrataciones por la vía del trato
directo, por un total de $ 285.029.739, invocando las causales de proveedor
único, costo de evaluación de ofertas desproporcionado, y confianza y
seguridad que otorga el proveedor y servicios especializados menores a 1.000
UTM, sin que se acreditara fundada y documentadamente las circunstancias
que demostraran la concurrencia simultánea de todos los elementos que
permiten utilizar esta modalidad excepcional de compra. La municipalidad,
deberá efectuar las diligencias necesarias para que, en lo sucesivo, las
adquisiciones que se realicen por la vía del trato directo, se ajusten a lo,
dispuesto en los artículos 8° de la ley N° 19.886 y 10° del decreto N° 250, de
2004, del Ministerio de Hacienda, sin perjuicio de informar los resultados del
sumario ordenado instruir por esa jefatura comunal mediante el decreto alcaldicio
N° 1.888, de 2019, incorporando todos los puntos sobre esta materia, en el plazo
de 60 días hábiles, contado desde la recépción del presente informe.
3
I
-1
é
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
SANTIAGO,
JUSTIFICACIÓN
A LA SEÑORA
CONTRALOR REGIONAL
II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
PRESENTE
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
de 2018, se verificó que un 48% del total de las adquisiciones efectuadas por la
Municipalidad de Maipú se realizaron a través de la modalidad de convenio marco,
un 46% por licitaciones públicas, y un 6% mediante tratos directos.
ANTECEDENTES GENERALES
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1
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OBJETIVO
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METODOLOGÍA
UNIVERSO Y MUESTRA
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
1. Manual de procedimientos.
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2. Cuentas corrientes.
INSTITUCIÓN N° CUENTA
DENOMINACIÓN
BANCARIA CORRIENTE
Se uridad Ciudadána
lanud
Banco de
Servicio Bienestar Salud
Crédito e
Servicio Bienestar
Inversiones
Recaudadora SMAPA
Tesorería Municipal
Fuente de Informac'ón: Elaboración propia sobre la base del certificado emitido por el Banco de Crédito e
Inversiones, de febrero de 2019 y lo registrado en el Sistema de Información y de Control de Personal de la
Administración del Estado SIAPER, de esta Entidad de Fiscalización.
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4. Conciliaciones bancarias.
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UNIDÁD DE AUDITORÍA 1
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ROL EN FECHA
NOMBRE DEL SITUACIÓN INFORMADA POR LA
MERCADO CREACIÓN
USUARIO MUNICIPALIDAD
PÚBLICO DE PERFIL
Comprador
Philipe Carlier Pizzulic 01-10-2015 Desvinculado desde 31-05-2017.
Supervisor
Ana María Hadad Renuncia voluntaria desde 03-07-
Comprador Base 23-01-2018
Villalba 2018.
Winen Murillo Taucanea Auditor 04-09-2015 Desvinculado desde 31-12-2017.
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A. Municipalidad de Maipú.
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d, •
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,:r 1.
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COMPROBANTE DE
ORDEN DE COMPRA FACTURA
EGRESO MONTO
$
N° FECHA N° FECHA N° FECHA
2770-355-SE18 07-09-2018 378 23-09-2018 30-3.215 19-10-2018 22.610.000
2770-356-S E 18 07-09-2018 382 23-09-2018 30-3.047 08-10-2018 19.359.470
2770-357-SE18 07-09-2018 383 23-09-2018 30-3.045 08-10-2018 23.316.150
2770-358-SE18 07-09-2018 384 23-09-2018 30-3.043 08-10-2018 23.881.390
2770-359-SE18 07-09-2018 385 23-09-2018 30-3.044 08-10-2018 23.316.150
2770-360-SE18 07-09-2018 388 23-09-2018 30-3.041 08-10-2018 23.881.390
2770-361-SE18 07-09-2018 389 23-09-2018 30-3.048 08-10-2018 23.881.390
2770-363-SE18 07-09-2018 390 23-09-2018 30-3.046 08-10-2018' 18.370.300
2770-378-SE18 20-09-2018 391 23-09-2018 30-3.042 08-10-2018 16.717.269
TOTAL 195.333.509
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los datos extraídos de los expedientes de los tratos
directos proporcionados por la dirección de administración y finanzas de esa entidad municipal.
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Específicamente, el artículo 62 N° 7, de la
ley N° 18.575, dispone que contravienen especialmente el principio de probidad
administrativa, entre otras conductas, omitir o eludir la propuesta pública en los
casos que la ley la disponga.
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(
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N° ORDEN DE , MONTO
PROVEEDOR ACTIVIDAD DESARROLLADA
COMPRA $
2770-355-SE18 22.610.000
2770-360-SE18 23.881.390
2770-378-SE18 • . 16.717.269-
2770-358-SE18 Producciones Juan Seguridad privada para laé .
23.881.390
festividades patrias, llevadas a cabo
2770-359-SE18 Gary Lizama Peña 23.316.150
entre los días 14 y 19 de septiembre
2770-357-SE18 E.I.R.L. 23.316.150
de 2018 en la comuna de Maipú
2770-363-SE18 18.370.300
2770-356-SE 18 19.359.470
2770-361-SE18 23.881.390
El amor está en el aire, realizada el
2770-96-SE19 22.886.274
14 de febrero de 2019
Adquisición de 10.000 chocolates
2583-1684-SE18 ' publicitarios Rara el evento Papá tú 3.503.360
Agencia Ají S.A.
• eres mi campeón.
Servicio de producción de eventos
2770-247-SE18 para el programa Papá tú eres mi 23.739.096
campeón.
Pintura (interior y exterior) del
Automotriz
2583-1997-SE18 vehículo marca Toyota, modelo 1.428.000
Portezuelo S.A.
4Runner 4x4 4.0 SR5,
2770-328-SE18 21.271.250
Pedro Luis Servicio de empanadas, bebidas para
2770-376-SE18 23.562.000
•Guichalaf Millanao la actividad de fiestas patrias 2018
2770-443-SE18 6.009.500
Cvitanovic y
Compañía Adquisición de 1.500 paraguas
2770-93-CM-17 7.882.560
Limitada corporativos
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N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, como aquella que contiene los gastos
por adquisiciones de bienes de consumo y servicio no personales, necesarios para
el cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector público,
y que además, incluye los pago por determinados impuestos, entre otros, no fue
posible identificar algún desembolso referido a los hechos objetos de análisis de este
numeral y que dicen relación con gastos asociados a la celebración de cumpleaños
de la jefe comunal, y el uso del aludido carro de expendio de alimentos.
f
dinero o bienes de la institución, en provecho propio o de terceros y ejecutar
actividades, ocupar tiempo de la jornada de trabajo o utilizar personal o recursos del
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DECRETO DE
COMPROBANTE DE EGRESO
PAGO
ADQUISICIÓN
N° DE CUENTA
N° FECHA N° FECHA MONTO $
CHEQUE CONTABLE
10.000
3.797 28-06-2018 30-2.041 10-07-2018 2152207999 3.503.360 chocolates
publicitarios
Servicio de
3.733 27-06-2018 30-1.929 04-07-2018 2152208011 23.739.096 producción y
barbería
TOTAL 27.242.456
Fuente de Información: Elaboración propia sobre los comprobantes de pago proporcionados por la dirección de
administración y finanzas de la Municipalidad de Maipú.
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DECRETO DE
COMPROBANTE DE EGRESO
PAGO
N° MONTO CUENTA
N° FECHA N° FECHA FECHA
FACTURA $ CONTABLE
2.069 4-04-19 33-1.077 10-04-19 3219 21-02-19 185.259
16260 27-02-19 3.416.490
215-22-07-002
2.533 22-04-19 30-1.150 03-05-19 16482 27-03-19 8.632.260
NC (*) 09-04-19 -134
TOTAL 12.233.875
Fuente de Información: Elaboración propia sobre los comprobantes de pago proporcionados por la dirección de
administración y finanzas de la Municipalidad de Maipú.
(*) NC: Nota de Crédito.
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
efectúa la entidad comunal, para la difusión de las actividades que realiza, el que
comprende diversos medios, tales como la página web, prensa nacional y local y
redes sociales, cumpliendo con un conjunto de acciones publicitarias desarrolladas
por la unidad de comunicaciones del municipio.
48
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
DECRETO DE
COMPROBANTE DE EGRESO
PAGO
N° CUENTA
N° FECHA N° FECHA FECHA MONTO $
FACTURA CONTABLE
3.659 22-06-18 30-1.845 26-06-18 40 , 11-05-18 4.641.000
215-24-01-008
5.821 28-09-18 30-3.062 10-10-18 45 02-09-18 3.927.000
4.421 03-08-17 33-2.062 09-08-17 685 08-06-17 7.882.560 215-22-07-001
TOTAL 16.450.560
Fuente de Información: Elaboración propia sobre los comprobantes de pago proporcionados por la dirección de
administración y finanzas de la entidad municipal examinada.
1
49
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entre otros, sin que se pueda precisar en el marco de qué actividades se efectuaron
dichas entregas.
50
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
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3. Egresos.
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
específica, y por ende deben ser destinados únicamente al objetivo para el cual han
sido creadas.
53
-,411
"..f,t.1.7 .7•T`V° • ."
CONCLUSIONES
55
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
II CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE-SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORÍA 1
4. Referente a lo objetado en el
capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1, sobre desactualización del manual
de licitaciones, contrataciones y adquisiciones municipales, (MC)3, ese municipio
deberá concretar su actualización, incorporando en el mismo una descripción de las
autorizaciones que se requieren para las distintas etapas del proceso de compras,
con sus respectivos niveles y flujos de operación, entre otros, lo cual tendrá que ser
acreditado a través de un informe de avance de dicho instrumento, a través de la
dirección de control de esa entidad comunal por medio del Sistema de Seguimiento
y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del
presente informe.
2 C: Observación Compleja.
3 MC: Observación Medianamente Compleja.
56
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
6. En cuanto a lo señalado en el
capítulo I, aspectos de control interno, numeral 3, sobre corte documental de
cheques, (MC), esa entidad edilicia deberá, en lo sucesivo, dar estricto cumplimiento
a los numerales 48, 49 y 51, de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, los
cuales instruyen que las transacciones y hechos importantes deben registrarse y
clasificarse debidamente, en el mismo momento en que ocurren, lo que constituye
un factor esencial para asegurar la oportunidad y fiabilidad de toda la información
que la institución maneja en sus operaciones, y en la adopción de decisiones.
57
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
4 C: Observación Compleja.
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UNIDAD DE AUDITÓRÍA 1
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UNIDAD DE AUDITORIA 1
60
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UNIDAD DE AUDITORÍA 1
EROA
JEFE
UNIDAD DE AU ORIA 1
II CONTRALORIA REGIONAL
METROPOLITANA DE SANTIAGO
61
< ii
ANEXO N° 1
NOMBRE MONTO
BIEN O SERVICIO NOMBRE ACTIVIDAD
PROVEEDOR $
10.000 chocolates
3.503.360
- Agencia Ají S. A. publicitarios Papá tú eres mi campeón
, Servicio de producción y
23.739.096
barbería
Eventos alcaldía
Inauguración sede social
• Yerbas Buenas
Inauguración sede social
1 Santa Carolina
Día del padre (cinemark)
Cvitanovic y Compañía 1.500 Paraguas
Inauguración sede social 7.882.560
Limitada corporativos '
El Molino
Subsidio comunal (sala de
teatro municipal)
Chocolatada día invernal
(nieve en Maipú
. explanada)
260 collares con forma de
4.641.000
Importadora y sol con caja de terciopelo. No se indican
Exportadora KB SpA 220 collares y 226 cajas
3.927.000
de terciopelo
1500 empanadas y
Maipeluza 2018 6.009.500
bebidas y 500 choripanes
Entrega de empanadas
bebidas para comunidad
Pedro Luis Guichalaf asistente celebraciones Celebración fiestas patrias
Millanao 21.271.250
de fiestas patrias durante 2018
los días 1, 3, 14 y 19 de
septiembre de 2018.
• 4500 empanadas,
23.562.000
bebidas y choripanes
22.610.000
23.881.390
16.717.269
Producciones Juan 23.881.390
Servicio de seguridad '
Gary Lizama Peña 23.316.150
E.I.R.L 23,316.150
18.370.300
' Maipeluza 2018 19.359.470
23.881.390
• Arriendo pantallas led 2.618.000
Arriendo de audio 2.677.500
Arriendó de carpas y
2.666.666
Real Audio Sistemas • toldos
SpA Arriendo escenario 1.983.333
Arriendo de generadores 2.772.700
Arriendo torres de
1.517.250
iluminación
62
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
II CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORÍA 1
NOMBRE MONTO
BIEN O SERVICIO NOMBRE ACTIVIDAD
PROVEEDOR $
Arriendo carpas y toldos 16.000.000
Arriendo escenario 11.900.000
Arriendo torres de
12.340.300
iluminación
Arriendo pantallas led 15.708.000
Arriendo de generadores 13.066.200
Arriendo de audio 16.065.000
Daniel Igor Hoppmann
Servicio de producción
Hurtado producciones El amor está en el aire 3.084.781
evento
E.I.R.L
Servicio de producción
Agencia Ají S. A. El amor está en el aire .22.886.274
evento
Adquisición de. material
Editores e impresores gráfico, folletería de
El amor está en el aire 185.259
Impryma Chile S.A. volantes para semana del
amor 2019.
Vehículo 4Runner marca
23.277.429
Toyota
Automotriz Portezuelo Servicio de pintura No es evento
S.A. completo (exterior e
1.428.000
interior) vehículo 4runner
marca Toyota
Servicio de impresión
gigantografía para
proceso de difusión
señalética y branding en
El amor está en el aire y
Gráfica Digitalia Ltda. general, para las 12.048.616
otros
actividades del mes de
febrero y marzo, festival
raíces, semana del amor
y mes de la mujer
TOTAL 452.094.583
Fuente de información: elaboración propia sobre la base de la información contenida en el sistema de
contabilidad municipal y de la revisión de los comprobantes de egresos señalados.
63
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ANEXO N° 2
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N°COMPROBANTE N° ORDENDE MONTO
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NOMBREPROVEEDOR FECHA
DE EGRESO COMPRA
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2770-355-SE18 22.610.000
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30-3.041 08/10/18 2770-360-SE18 23.881.390
30-3.043 08/10/18 2770-358-SE18 , 23.881.390
30-3.044 08/10/18 Producciones Juan Gary 2770-359-SE18 23.316.150
N-
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30-3.045 08/10/18 Lizama Peña E.I.R.L 2770-357-SE18 23.316.150
30-3.046 08/10/18 2770-363-SE18 18.370.300
30-3.047 08/10/18 • 2770-356-SE18 19.359.470
30-3.048 08/10/18 2770-361-SE18 23.881.390
TOTAL 178.616.240
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ANEXO N° 3
Deta lle de comp ras que no cuentan con acreditación de inexistencia de vínculo de parentesco.
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DEEGRESO BIEN O S ERVICIO PROVEEDO R COMPRA
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04/07 /18 76.111.028-4 2770-247-SE18 23.739.096
activ idad papá tu eres mi campeón. Agencia Aj íS. A.
30-782 Servicio de producción evento el
25/0 3/19 2770-96-SE19 22.886.274
amor está en el aire
Oo 260 collares con forma de sol con Importadora y
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30-1.845 4.641.000
caja de terciopelo. Exportadora KB 76. 562.458-4
CO
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co 10/10/18 220 collares y 226 cajas de terciopelo SPA 2583-2293-SE18 3.927.000
30/11/18 1500 empanadas y beb idas y 5 00
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c<-5 03/10/18 2770-328-SE18 21.271.250
de fiestas patrias durante los d ías 1, GuichalafMillanao
3, 14 y 19 de septiembre de 2018.
03/10/18 4500 empanadas, beb idas y 23.562.000
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277 0-376-SE18
choripanes
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30-3.2 15 2770-355- SE 18 22.610.0001
08/10/18 23.881.390
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08/10/18 2770-357-SE18
30-3. 046 08/10/18 2770-363-SE18 18.370.300
19.359.470
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30-3.047 2770-356-SE18
30-3. 048 08/10/18 2770-361-SE18 23.881.390
2583-2668-CM18
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30-3.566 Arriendo pantallas led 76.409.578-2 2.618.00 0
Real Audio
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Arriendo de au dio Sistemas S PA
76.40 9.578-2 2583-2667-CM18 2. 677.500
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30-3. 569 Arriendo de carpas y toldos 76.4 09.578-2 2583-2662-CM18
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N° COMPROBANTE NOMBRE N° ORDEN DE MONTO
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30-3.570 Arriendo escenario 76.409.578-2 1.983.333
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Arriendo de generadores 76.409.578-2 2583-2666-CM18 2.772.700
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Arriendo torres de iluminación 76.409.578-2 2583-2664-CM18 1.517.250
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14/11/18 Arriendo carpas y toldos 76.409.578-2 2770-349-CM18 16.000.000I
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30-3.455 12/11/18 Arriendo pantallas led 2770-302-CM18 15.708.000
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12/10/18 Arriendo de generadores 76.409.578-2 2770-307-CM18 . 13.066.200
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2583-423-CM19
amor está en el aire producciones
E.I.R.L
Adquisición de material gráfico, Editores e
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folletería de volantes para semana impresores 76.031.4 39-0 2583-271-CM19 185.259
del amor 2019. Im • ma Chile S.A.
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Vehículo 4runner marca Toyota 2770-133-CM18 23.277.429
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Servicio de pintura completo (exterior Automotriz
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e interior) vehículo 4runner marca Portezuelo S.A. I 1.428.000
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Toyota
Servicio de impresión gigantografía
para proceso de difusión señalética y
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branding en general, para las Gráfica Digitalia
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actividades del mes de febrero y Ltda.
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marzo, festival raíces, semana del
amor y mes de la mujer
TOTAL 444.212.023
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ANEXON° 4
Incumplimiento del plazo esta blec ido para el pago de las facturas
N° CANTIDAD
N° O RDEN DE N° DE FECHA FECHA DE DÍAS MONTO
NOMBR EPROVEEDOR COMPROBANT E FECHA
COMPRA FACTURA FACTURA RECEPCIÓN HASTAEL
DEEGRESO
PAGO
23/11/18 29/11/18
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Automotriz Portezuela S.A. 25 83-1997-SE18 191831 1.428.000
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2583-2667-C M18 30-3. 568 24/09/18 1-0 2.677.500
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2583-2666-CM18
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25/09/ 18 2.772.700
Real Audio Sistemas SpA
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12/11/18
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2770-302-CM18 CO 24/09/18 15.7 08.000
Editores e impresores Imrpyma
2583-271-CM19 21/02/19 22/02/19 185.259
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Chile S.A.
Daniel Igor Hoppmann Hurtado
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Grá fica Digita lia Ltda. 277 0-85-CM19 27/02/19 341649 0
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3. 927.000
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ANEXO N° 5
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aspectos de reglamento de licitaciones, otros, lo cual tendrá que ser acreditado a través
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control contrataciones y
de un informe de avance de dicho instrumento, a
numeral 1. adquisiciones municipales. través de la dirección de control de esa entidad
comunal por medio del Sistema de Seguiiniento y
biles,
Apoyo CGR, en el plazo de 60 días há
l . informe.
contado desde la rece •ción de resente
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de 60 días hábiles, contado desde la recepción del
presente documento.
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N° DE MATER IA DE LA COMPLEJIDAD
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OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN DE LA
CONTRALORÍAGENERAL ENINFORMEFINAL DOCUMENTACIÓN DE
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DE RESPAL DO RESPALDO
circular N° 15.700, de 2012, de la Contraloría
General.
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N° 18.575, enviando la modificación del acto
administrativo que así lo disponga a la Unidad de
Seguimiento de Fiscalía de la Contra loría General,
en el plazo de 15 días hábiles, contado desde la
recepción del presente informe.
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