UNIVERSIDAD CENTRAL

DEL ECUADOR

UNIDAD DE NIVELACIÓN
ACADEMICA
MODALIDAD A DISTANCIA
INSTRUCTIVO DE TRABAJO I
CONTABILIDAD GENERAL

TUTORES:
MSc. Dayana Bravo
Mgst. Julio Escobar

2019 – 2020
1
 INDICACIONES GENERALES

ACTIVIDADES VIRTUALES

 En cada hemisemestre el tutor puede establecer las siguientes actividades virtuales:

 Cuestionario
 Preguntas y Respuestas
 Foro
 Tareas

El estudiante debe leer cuidadosamente las indicaciones para cada actividad, a fin de que
su participación se enmarque dentro del contexto solicitado y pueda desarrollar las
actividades respectivas.

 Las actividades virtuales podrán ser varias en cada hemisemestre, pero su valoración en
cada uno de los hemisemestre no superará los 3 puntos.

TRABAJO A DISTANCIA

 Los trabajos deben ser realizados a mano, transcribir los enunciados de la parte teórica
y del numeral 1 y 2 de la parte práctica. (no a computadora).
 Aquellas personas que, por alguna lesión adquirida, accidente o malformación
congénita tienen dificultad o imposibilidad física para realizar el trabajo a mano;
tramitar ante un médico el certificado correspondiente y solicitar la autorización en la
Coordinación de la Modalidad a Distancia para presentar dicho trabajo, mismo que
debe ser incluido en el cuerpo del trabajo.
 El trabajo es individual y debe ser realizado por cada estudiante a fin de evitar el plagio.
 Los trabajos en función de los temas propuestos no deben ser una copia del internet,
tampoco entre compañeros de aula, no se aceptarán transcripciones de libros y de la
guía, el objetivo es que investiguen, analicen, interpreten y desarrollen sus propias
ideas y conclusiones.
 El objetivo del trabajo individual es considerar un sustento básico importante de la
materia para la evaluación en los exámenes a rendir en cada hemisemestre.
 El trabajo se calificará sobre 3 puntos. Al trabajo realizado en computadora que no
tengan la autorización de la coordinación de académica de la modalidad a distancia en
el certificado médico no se le asignará ningún puntaje.
 Realizar el documento con caligrafía legible, sintaxis, buena ortografía, aseo y orden.
 En la parte superior derecha de cada una de las hojas del trabajo se visualizará los
apellidos y nombres del alumno con la finalidad de evitar plagio en los trabajos
realizados.

2
 Cualquier inquietud sobre el trabajo preguntar al docente de la materia través de la
plataforma virtual, opción Preguntas y Respuestas.
 La bibliografía del trabajo es un aspecto fundamental que se detallará en el trabajo.
 Para enviar el trabajo mediante la plataforma virtual el formato utilizado para la carga
del archivo se lo efectuará en PDF escaneado, no se receptará archivos con imágenes
del trabajo ya que impide la visualización del mismo en forma clara. (No Fotos)
 El trabajo entregado en manera virtual debe contener la siguiente nomenclatura:
 Letra mayúscula de la inicial del primer nombre
 Letra mayúscula de la inicial del apellido el resto con minúscula.
 Guion bajo y abreviatura de la carrera_AE0 (Administración de empresas)
 Guion bajo y numero paralelo_1
Ejemplo: DBravo_AE0_1
 Se deben entregar los trabajos con sus respectivas carátulas en las fechas establecidas,
si se realiza la entrega mediante plataforma hacerlo con el tiempo prudente para
evitar colapsos en la plataforma virtual, si se entrega el trabajo de manera física
entregarlo en el lugar que indique el docente, mediante la plataforma virtual. El
talonario como constancia de la entrega, no se receptará el envío de trabajos mediante
correo electrónico.
 El trabajo que no ingrese en las fechas establecidas no tendrá calificación.

EXAMEN

 Los temas que corresponden al examen son los que constan en el sílabo de la
asignatura.

 La Unidad Didáctica es un instrumento de orientación para el estudiante. Debe

investigar, profundizar y ampliar los diferentes temas de estudio, basándose en la
bibliografía básica y complementaría del sílabo.

 Los exámenes se receptarán en las fechas establecidas, en el lugar que indique el

docente en la plataforma virtual.

VALORACIÓN DE LOS COMPONENTES DE EVALUACIÓN, POR ASIGNATURA:

La calificación final del semestre es sobre 40 puntos que corresponde a la suma de las
dos calificaciones de cada hemi-semestre, de 20 puntos cada uno.

Toda evaluación será sobre 20 puntos. En cada hemi-semestre se realizarán las

evaluaciones de asignatura de acuerdo al siguiente cuadro de ponderación y puntaje:

3
COMPONENTE DE INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN PONDERACIÓN PUNTAJE
EVALUACIÓN
N1: Talleres/trabajo de grupo/Ensayos 15% (3)
Actividades
N2: Trabajo Autónomo/Tareas extra clase 15% (3) 60% 12
complementarias
N3: Pruebas parciales/Lecciones 30% (6)
Exámenes EX: Examen de hemisemestre 40% (8) 40% 8
Total hemisemestre 100% 20

Cada nota de las actividades complementarias (N1-N2-N3) será equivalente al

promedio de las 4 calificaciones por cada Hemisemestre.

4
TRABAJO PRIMER HEMISEMESTRE
PARTE TEÓRICA

Consulte y desarrolle en hojas A4 a cuadros los siguientes temas:

 Del siguiente listado identifique la naturaleza de cada cuenta y a qué grupo pertenece
cada una.
NATURALEZA DE LA CUENTA
No. CUENTA GRUPO AL QUE PERTENECE
DEUDORA ACREEDORA
1 Caja
2 IESS por Pagar
3 IVA en Ventas
4 Cuentas y Documentos por Pagar
5 Gasto Honorarios Profesionales
6 Inversiones Financieras
7 Inventario de Mercaderías
8 Bancos
9 Utilidades Años Anteriores
10 Equipo de Computación
11 Cuentas y Documentos por Cobrar
12 IVA en Compras
13 Comisiones Ganados
14 Vehículos
15 Beneficios Sociales por Pagar
16 Gasto Beneficios Sociales
17 Descuento en Compras
18 Reserva Legal
19 Descuento en Ventas
20 Edificios
21 Gasto Suministros de Oficina
22 Utilidades del Presente Ejercicio
23 Anticipo Clientes
24 Equipo de Oficina
25 Hipotecas por Pagar
26 Gasto Transporte
27 Inventario Suministros de Limpieza
28 Pérdida del Presente Ejercicio (-)
29 Gasto Publicidad
30 Gasto Arriendo
31 Gasto Seguros
32 Arriendos Ganados
33 Comisiones Ganadas
34 Anticipo Proveedores
35 Inventario Suministros de Oficina
36 Capital
37 Préstamos a Empleados
38 Inventario Suministros de Limpieza
39 Reservas Estatutarias
40 Gasto Suministros de Limpieza

5
PARTE PRÁCTICA

1. Realice el Proceso Contable con la siguiente información.

Indicación General
 En este ejercicio práctico no se considerará la aplicación del 12% IVA en las
transacciones financieras.

Empresa "P&P" S.A.

Al 01 de diciembre 2019

GRUPO DE GRUPO DE
CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR
CUENTAS CUENTAS
Caja 32.000,00 Gasto Suministros de Limpieza 500
Anticipo Clientes 4.500,00 Gasto Transporte 590
Documentos por Cobrar 5.250,00 Gastos Horas Extras 1.598,75
Anticipo Proveedores 6.500,00 Gastos Suministros de Oficina 26.850,00
Gasto Comisiones 1.200,00 IVA por pagar 1.940,00
Beneficios Sociales por Pagar 2.650,00 Ingresos por Servicios Prestados 19.000,00
Gasto Mantenimiento vehículo 1.560,00 Intereses Ganados 2.598,76
Capital Social ? Equipo de Computación 14.800,00
Comisiones Ganadas 3.560,00 IVA en Ventas 2.500,00
Cuentas por Cobrar 4.101,00 Maquinarias 95.400,00
Cuentas por Pagar 8.500,00 Muebles y Enseres 25.500,00
Descuento en Ventas 4.200,00 Préstamo por Pagar 30.000,00
Gasto Publicidad 3.500,00 Reserva Legal 5.400,00
Edificios 85.000,00 Retención en la fuente 1% por Pagar 1.210,00
Equipo de Oficina 17.430,00 Retención en la fuente 10% por Pagar 1.560,00
Gasto Aporte Patronal 2.560,00 Retención Iva 30% por Pagar 2.100,00
Gasto Energía Eléctica 3.230,00 Documentos por Pagar 8.550,00
Gasto Mantenimiento y Reparaciones
3.580,00 Vehículos 210.000,00
Gasto Agua Potable 1.290,00 Ventas 35.000,00

TRANSACCIONES
La Empresa "P&P" S.A. se dedica al servicio de asesoría contable y efectúa las siguientes
transacciones comerciales durante el mes de diciembre de 2019.

 Diciembre 3. Se apertura una cuenta corriente de la empresa en el banco del

Pichincha por el valor de USD $ 32.000,00.
 Diciembre 5. Se cobra el valor de USD $25.800,00 por servicios de asesoría
contable a la Empresa “Yánez” S.A, el 65% con cheque y la diferencia a 30 días
firma una letra de cambio, según factura 013-020-0001001.
 Diciembre 6. Se compra suministros de oficina a la empresa “Paco” por el valor
de USD $540,00 según factura 033-012-0006219 a crédito personal a 30 días.
 Diciembre 9. Se paga a Publisher el valor de USD $ 8.400,00 por concepto de
publicidad, el 45% con cheque y el 55% a crédito personal a 30 días, según factura
009-007-0001987.
 Diciembre 10. Se apertura el fondo de Caja Chica por el valor de USD $250,00.
 Diciembre 12. Se paga a Ecua-Seguros USD $2.850,00, según factura 010-051-
0003189 por seguridad del local con cheque.
6
  Diciembre 13. Se cancela USD $2.100,00 al Banco "Pichincha" por concepto de
la cuota del préstamo bancario mediante cheque.
 Diciembre 15. Se paga el anticipo de sueldo a los trabajadores por USD $4.100,00
mediante transferencia bancaria.
 Diciembre 17. Se paga por consumo de luz USD $180,00 con cheque.
 Diciembre 19. Se cobra a la empresa Azuero USD $17.450,00 por asesoría
contable, el 55% con cheque y el 45% a 10 días firma una letra de cambio, según
factura 001-003-0001252.
 Diciembre 20. Se paga al abogado Juan Carlos Garzón el valor de USD $3.750,00
por concepto de honorarios profesionales según factura 001-001-0000198
mediante cheque.
 Diciembre 24. Se paga USD $ 3.250,00 a la empresa CASA BACA por el
mantenimiento del vehículo de la empresa, según factura 119-005-0003920
mediante cheque.
 Diciembre 26. Se cancela por concepto de arriendo a la inmobiliaria Aguilar USD
$2.800,00, según factura 006-005-0001498con cheque.
 Diciembre 28. La empresa “Azuero” cancela la factura 001-003-0001252
pendiente de cobro mediante cheque.
 Diciembre 29. La empresa cancela sueldos mediante transferencia bancaria al
personal, por un total de USD $ 13.500,00 correspondientes al mes de junio, se
descuenta el anticipo de sueldos realizado el 15 de junio.

ELABORE EL PROCESO CONTABLE

 Estado de Situación Inicial

 Libro Diario
 Libro Mayor
 Balance de Comprobación