Контроль усвоения материала по теме « Учёт денежных средств и расчетов»

Задание 1. Составьте на основании проведенных операции корреспонденцию счетов.

Аналитические счета к сч. 60 « Расчеты с поставщиками» и сч. 71 «Расчеты с
подотчетными лицами» могут быть открыты по усмотрению преподавателя.
Открыть счета и записать в них остатки на основании следующих данных на 1 мая 20__г.

№ счета Наименование счета Сумма руб.

01 Основные средства 350 000
02 Амортизация основных средств 30 000
10 Материалы 25 000
20 Основное производство 30 240
50 Касса 3560
51 Расчетные счета 30 900
71 Расчеты с подотчетными лицами 300
80 Уставный капитал 410 000

Составить оборотную ведомость и баланс на 1 июня.

№ Сумма руб.
операции Содержание операции 1й 2й
вариант вариант
1 Чек № 200501, приходный кассовый ордер № 1
Получено в кассу с расчетного счета:
- для выдачи заработной платы 25 000 30 000
- на хозяйственные нужды 600 1000
2 Выписка из расчетного счета:
- перечислено в Фонд социального страхования 1000 1200
- поступило от ООО «Актив» за продукцию 61 200 72 000
- НДС 18% ? ?
- перечислено в Пенсионный Фонд 7000 8400
- перечислено в Фонд медицинского страхования 900 1080
3 Расходный кассовый ордер № 1
Выдана из кассы по платёжным ведомостям заработная плата 23 000 20 000
4 Расходный кассовый ордер №2
Выдано под отчет Соколову С.В. 250 350
5 Расходный кассовый ордер №3
Выдано под отчет Петрову П.С 300 200
6 Авансовый отчёт №1
Израсходовано Соколовым на приобретение ГСМ 230 320
7 Приходный кассовый ордер № 2
Сдан Соколовым остаток подотчетных сумм 20 30
8 Выписки из расчетного счета
Зачислен краткосрочный кредит банка 20 000 25 000
Перечислено поставщикам:
- ООО «Юкос» 10 000 15 000
- ОАО «Инструмент» 10 000 10 000
9 Расходный кассовый ордер № 4
Возвращена на расчетный счет не полученная своевременно заработная 2000 2000
плата
10 Выписка из расчетного счета:
Списано по платёжным поручениям:
- ООО «Юкос» за топливо 11 200 12 500
- ОАО «Стройинтер» за материалы 10 000 11 000
Зачислено от покупателей за продукцию в том числе НДС 162 000 165 000
11 Чек № 200502 приходный кассовый ордер № 3
 Поступило в кассу для выдачи заработной платы 90 000 100 000
12 Расходный кассовый ордер №5
Выплачена заработная плата по платёжным ведомостям 90 000 100 000
13 Выписка из расчётного счета
По платежным поручениям перечислено :
- налог на доходы физических лиц 11 700 13 000
- НДС 27 000 27 500