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MARCO CONCEPTUAL
Todo los entes económicos Tienen Que Invertir en el pago de los servicios ejecutivos,
empleados, personal, técnico y de servicios, los costos de sueldos y salarios se han
incrementado en los últimos años, debido a una serie de disposiciones legales, como
seguridad y previsión social (régimen de prestación de salud, accidentes de trabajo y
enfermedad profesional, seguro de vida particulares de la presentación de salud, etc.)
Las deducciones son numerosas, seguridad social, seguros de grupo, planes de pensión
seguro medico y otros.
La empresa, debe contar con una sección que se encargue de controlar, procesar y
preparar los pagos correspondientes, teniendo cuidado de pagar al persona fantasma.
También debe preparar la información para la gerencia sobre: el número de horas días y
la cantidad de personal que presta servicios a la empresa.
La función del área de control del personal, básica son: CONTROLAR, los tiempos, costos,
preparar las planillas, mediante la utilización de equipos computarizados y prepara las
boletas de pago de sueldos, salarios y comisiones ganadas procesarlas autorizaciones
para incremento, cambios y despido, etc.
MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO
AUDTI ORIA DE PLANILLAS 2010
DE LA EMPRESA VALLE GRANDE S. A.
ORIGEN
OBJETIVOS
1.1 General
Plantear un adecuado Control, utilizando adecuadas funciones para e cumplimiento
del objetivo para la determinación del área de personal basados el reglamentos y
normas establecidas.
1.2 Específicos
Establecer la confiabilidad y exactitud de la documentación requerido (reporte de
planillas, tarjeta de asistencia).
a) Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de operación
b) Averiguar el grado de protección, clasificación y custodia de nuestro personal.
c) Identificar fortalezas del sistema de gestión.
d) Identificar riesgos que no están en el alcance del sistema de gestión.
2. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
PERSONAL REQUERIDO
PRESUPUESTO DE TIEMPO
COSTO DE EXAMEN
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Evaluación 2
TOTAL 30
ARQUEO DE CAJA
En Huancayo a los 15 días del mes de octubre en presencia deiSr. Tesorero VICTOR
LUIS MARCOS FABIAN con DNI N" 10198323 y el auditor de la Empresa J &J con.
RUC Nº 2019875624.
RECUENTO FISICO
BlLLETES IMPORTE
MONEDA
4.50
NOTA:
LISTA DE GASTOS
Boleta de Venta 001- Nº00256 de fecha 12/10/11 por el importe de S/. 29.50
Boleta de Venta 001- Nº28546 de fecha 18/ 10/ 11 por el importe de S/.13.50
Boleta de Venta 001- Nº00009 de fecha 20/ 10/ 11 por el importe de S/. 40.00
Boleta de Venta 002- Nº12459 de techa 20/ 10/ 11 por el importe de s/.9.00
S/. 92.00
Conformidad.
RESUMEN
DINERO EN EFECTIVO
Habilitación 500.00
570.00
(•)Gastos (92.00)
228.00
Faltante 133.50
570.00
228.00
Faltante 166.00
______
_______________________
DNI 19905680
TESORERA
CIRCULACION A EMPLEADOS
Seilor
l lua n t."ayo
ConfinlO, según detalle adj unto que mi boleta de pago indica un monto oorrec.to
Atetllamen te,
Seilor
POLO G UILLEN GUILLEN
E.o;tinudo seilor
CIRCULACION A OBREROS
CONCEPTO
N'RECB
FECHA
DOLARES
TOTAL
300..00
300.00
FAX 4483456
Atenta1nen te,
W!lo.IO;YIIIll<:;I\II U)o
ftiiO;I'Jt\I.IO.JI
lo/CA.fUIIO-.
CJRCULACION A EM PLEADOS
Seilor
l lua•K•.ayo
Confirmo, según detalle adj unto que 1ni boleta de pago indica un 1nonto correcto
A tentamente,
DESARROLLO
AUDITORIADEPLANILLAS CUESTIONARIODEEVALUACIONDELSISTEMA
DECONTROLINTERNO
O!N' PREGUNTAS
gpuesta-s
SI " O NA
OBSERVACIONES
penonaP. "')&la.
1 I.P...a.e..wwrealzarpagos
!ti &li'lt61\l161J)AI"A
otltelOS cadaCMO.
1 Ccorat o.
1 1
"""""
9 Ceteolede PMonale9 et
"""ga<IO.
ob'et09
1Esmuytnponaole pata ef
oonrol.
HEC>IOPOR. 25..0'*.2011
SUP€RVISAOO POR:
RUBRO
PROGRAMAOEAIJDJTORIA
:DEL01.01.10 AL31.12.10
: JEFE DE PERSONAL
• PLANILLAS
POR FECHA
cancetaciiOn de remooetacble9.
011
011
.M.F. 17.04.
011
011
011
a Sotk:lte &as fwlcli0ne9 dE!t Jefe del area de Personal y compruebe si e9lé
considera exckJslvamente lo que corre9ponde a tas hn:bne9 dE!t dep8f1amf!f'IIOde
Penonaf. .M.F 0.04.
011
f nanciero de la wnpresa.
UII.F
VMF 26.042óu
1.- INTRODUCCION
de la documentación que S Lo;tental a..o; dvi ersa...; fases de-lárea de persona , co1n()
son: sel tl'"C ón de personal supervi..o; ón y evaluac ón. ElExa1nen E.o;pecial .abarc.a.
elperíodo comprendido elltre el02 de Enero al31 d< Diciembre del201O.
VALLE GRANDE SA, e.o; una empreu con Personería Jurfdci :a, con auton()mía
Polític-a, Econ óti t.a. ! Adnlinsi tratvi a, enlos asuntos de su competencia,confOrmelo
determina elArt. 191> de la Con.<. ;ituc::iór Polític:a delEstado Peruano.
BASE LEGAL
S. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
VALLEGRANDE S.A
Durante el trabajo de campo se detem1inaron llallazgos de Auditoria, los 1nismos que en
cumplimiento a la NAGU 3.60 Co tlUnicación de llallazgos de Auditoria, fueron
co.nunit."ados, a l<>s funcion arios y servidor re.spon.o. ;able.o;, dándole..; la
oportunidad de ejercer la..o; aclaraciones y/o con-.entarios, los 1HiS1tlOS que fueror
evaluados por La Comi.o.;ión de Auditorla y con.o.;iderados al emitir el presente
lnfO:rme.
l. No hay manuales de funciones -Teniendo en cuenta que no existe una norma que
obligue a las compañías a tener este tipo de herramienta considerado de vital importancia,
se recomienda elaborar los manuales de funciones teniendo en cuenta que cada
füncionario se debe responsabilizar por las tareas asignadas evitando
d uplicidad en las mismas, evitando que esto que se presente desperdicios y perdida de
materia prima.
Seguridad Industrial
Art. 104 C.S.T. El reglamento de t rabajo es el conjunto de nonnas que determina las
condiciones a que deben S<\ietarse el empleador y sus trabajadores en la prestación del
servicio; se recomienda fgarlo en un lugar visible y fácil acceso pam los empleados y
evitar posibles sanciones administrativas.
l. Correcto
111. PROCEDIMIENTOS
2. VERIFICACION DE TRABAJADORES
Segú " el rt-<ultodó del tXAillth reali2odó a lóregL<trós de pla hilla.< t-<1<p1re<ffita uh
<óhteo idó rAZóMblt
Excepto en importante a pagar a gerente.o; dice: 766572 y debe decir: 63960. Debe
si.nular nombres de c.ada uno de los ejecutivos, e1npleados y obreros.
.üij() 2C>1C>
tilft'«'54 "'.üH S-"-
tazO!\
sodal
de la e1nprua
Oireocion:Jr.Atoqu.,.N" 1250
RUC:20..7071938
HASS't 8/oSCO:
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ASIGNACKlN fMI.
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GRATFICACKlN
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13.20
SEGURO R..
PAGDJCXl7 186.81
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ADB.ANTOS: 0.00
STA.CATEGORU\: SEG\.ROP/>SrriCUlAR
RMMo1)4.-»01.TRdtl!21...7-41
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ra.z01'soelalde la empresa
RUC:27071938
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1-RS.
.....
... 54.00
L80
0.88
10.80
SEGUR
STA.CATEGORIA: o•o
SEGURO PAAT1Cu.AR
TOTAL
EMPLEADOR TRABAJADOR
MAf;iAN A TARDE
1 FERI ADO
13
14
20
21
27
28
Jefe de Personal
TARJ ETA DE CONTROL DE ASISTE NCIA
MAf.lAN A TARDE
1 FE RI ADO
13
14
zo
21
27
28
Jefe de Pe rsonal
CARGO:Personal Técnico
AREA :ALMACEN
MAf;iAN A TARDE
1 FERI ADO
13
14
1S 08:00 01:00 14:00 16:30
20
21
27
28
Jefe de Pe rsonal
MAf;iANA TARDE
1 FE RIADO
13
14
20
21
27
28