EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

A NIVEL ENTIDAD

RESUMEN EJECUTIVO
EVALUACION AL CIERRE DEL 2014

1. RESPONSABLES DE LA EVALUACION

En aplicación del numeral 5.1.b) de la Metodología para el Monitoreo de la

Implementación del Sistema de control Interno (SCI), aprobada por Resolución de
Dirección Ejecutiva N° 032-2013/DE-FONAFE y según Acta N° 016-2013 se realiza la
conformación del Grupo Evaluador, grupo designado para coordinar y evaluar, de forma
independiente y objetiva, el desarrollo de las acciones realizadas, así como la información
y documentación generada respecto de la adecuación del control interno. El cual tendrá a
su cargo el desarrollo y ejecución de la implementación a nivel entidad. El grupo
evaluador depende de la Presidencia del Comité de Gerencia el mismo estará conformado
por 01 Gerente, y los jefes de unidad.

Cumpliendo con la Responsabilidad de:

a) Desarrollar las evaluaciones conforme lo prescribe la parte 3 de la guía de

implementación (Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG).

b) Cumplir el plan de trabajo, y evaluara el desarrollo de las actividades, examinara si es

conveniente cambiar o agregar o retirar alguna actividad que no sea indispensable.

c) Evaluar de forma independiente y objetiva el desarrollo de las acciones, el desempeño

de los equipos designados o participantes en el desarrollo de las diferentes
actividades.

d) Definir con el comité del sistema de control interno las necesidades de capacitación.

e) Elaborar los informes de avance e informe final de la Implementación.

CUADRO N° 01: EQUIPO EVALUADOR

UNIDAD O
NOMBRE ROL ASIGNADO CARGO
AREA
Ing. Luis Alberto
Miembro Titular Gerente General Gerencia General
Mamani Coyla
Ing. Luis Landa Gerencia de
Miembro Titular Gerente Comercial
Antayhua Comercialización
Ing. Isidro Merma Gerencia de
Miembro Titular Gerente de Operaciones
Flores Operaciones
Ing. Elvis Mendoza Miembro Titular Gerente de Administración y Gerente de
Ccopa Valores Administración y

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

Valores
Gerencia de
CPCC Julio Cesar
Miembro Suplente Contador General Administración y
Nina Hanco
Valores
Ing. Percy Fabian Jefe de Tecnología de la
Miembro suplente Gerencia General
Arriaga Arredondo Información y Comunicación
Ing. Juan Primitivo Supervisor de Control de Gerencia
Miembro suplente
Chipana Carpio Perdidas Comercial.
Ing. Hernan Gerardo Supervisor de Ingeniería y Gerencia de
Miembro Suplente
Mamani Luque Obras Operaciones

PRESIDENTE DEL EQUIPO: Ing. Luis Mamani Coyla, Gerente General; en ausencia del
titular, asumirá el Ing. Percy Arriaga Arredondo, Jefe de Tecnología de la Información y
Comunicación. De estar ausente ambos, asumirá la Presidencia el Ing. Elvis Mendoza
Ccopa, Gerente de Administración y Valores.

2. RESUMEN DE LA EVALUACION

Según Oficio Circular SIED N° 056-2013/DE/FONAFE de fecha 29.11.2013, el equipo

evaluador ha empleado la “Herramienta de Monitoreo de la Implementación del Sistema
de Control Interno en las Empresas de la Corporación FONAFE”, facilitando la labor en el
monitoreo, aplicable a la evaluación a nivel entidad del Sistema de Control Interno de
ELECTRO PUNO S.A.A. al cierre del 2014.

El nivel de madurez de la implementación del sistema de control interno de Electro Puno,

con la información obtenida de la evaluación de las evidencias de cada subcomponente, el
nivel de implementación del sistema de control interno a nivel entidad corresponde al
nivel “inicial”.

El nivel de implementación general y de cada componente se puede apreciar en el cuadro

N° 02 y gráfico N° 01, obtenido de la aplicabilidad de la herramienta para el monitoreo.

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A NIVEL ENTIDAD

El resultado del nivel de implementación por cada uno de los subcomponentes es el

siguiente:

NIVEL DE
COMPONENTE DEL SCI REFERENCIA
IMPLEMENTACION
Ambiente de control EN Proceso de Metodología para monitoreo de la
Implementación implementación del sistema de control
Evaluación de riesgos Inicial interno en las empresa de la corporación
Actividades de control gerencial Inicial FONAFE
Información y comunicación Inexistente
Supervisión Inicial

2.1 NIVEL DE IMPLEMENTACIÓ N DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

NIVEL DE IMPLEMENTACION DEL SCI 1.83 “INICIAL”

Ambiente de control 2.38
Evaluación de riesgos 1.95
Actividades de control 2.16
Información y comunicación 0.85
Supervisión 1.17

ATENCION MAXIMA

AMBIENTE DE CONTROL - “CALIFICADO COMO : EN PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN ”

 FILOSOFÍA DE LA DIRECCIÓN :
La gestión debe programar la participación del personal directamente
involucrado, incluido el titular en eventos de sensibilización y capacitación
de temas de control interno.
 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS:
La gestión debe informar periódicamente el seguimiento de los procesos
judiciales, administrativos y el resultado de mecanismos de protección a
favor de empleados que denuncien incumplimientos en el código de ética
y el certificado de adherencia al código de ética en los legajos de los
trabajadores.
 COMPETENCIA PROFESIONAL :
La gestión deberá actualizar el diseño del perfil de competencias de cada
cargo de la Empresa según el MOF.
 ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL :
Cuya responsabilidad recae en el Titular de la Empresa, debiendo
gestionar para que el Jefe de OCI, y asistentes sugieran oportunidades de
mejora aplicables en el ámbito de la empresa y giro del negocio.

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A NIVEL ENTIDAD

EVALUACIÓN DE R IESGOS - “CALIFICADO COMO: INICIAL ”

 PLANEAMIENTO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La gestión debe programar la capacitación del personal que conforma el
comité de riesgos, con la finalidad de realizar la planificación de
prevención y mitigación de los factores de riesgo.

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL - “CALIFICADO COMO : INICIAL ”

 CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS RECURSOS O ARCHIVOS
Constituye un riesgo alto por cuanto no están formalizados los
procedimientos de control y niveles de acceso a los recursos o archivos de
valor que deben ser debidamente custodiados, o realizar limitaciones del
acceso a personal autorizado.
 VERIFICACIONES Y CONCILIACIONES
No se cuenta con procedimientos o instrucciones expresas y formales para
que los funcionarios y servidores de la Empresa realicen, como practica
saludable la verificación y conciliación periódica.
 CONTROLES PARA LA TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN :
La gestión debe cumplir con la normatividad emitida por la Oficina
Nacional de Gobierno Electrónico en lo que respecta a las buenas
prácticas de seguridad de la información, documentación de los sistemas y
aplicativos informáticos; así también la sensibilización al personal de la
empresa a través de charlas sobre el buen uso de las TIC y sobre la
seguridad de la información.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN - “CALIFICADO COMO: INICIAL ”

 FUNCIONES Y CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN :
Falta elaborar políticas de información, las mismas que deban incluir el
diseño de cada uno de los niveles de la empresa como ordenar y facilitar
su acceso y utilización, cubrir tanto aspectos financieros como de gestión.
 INFORMACIÓN Y RESPONSABILIDAD :
Falta elaborar políticas de comunicación donde se deberá enfatizar la
utilización de la comunicación directa con el personal, establecer el clima
de confianza mutuo, que permita una comunicación oportuna de buena y
malas noticias propiciando una comunicación abierta y honesta.
 CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIÓN :
No ha considerado la elaboración de políticas de control en la gestión de
los sistemas de información; controles de datos fuentes, de operación y de
salida y controles de acceso.
 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO - “CALIFICADO COMO : INEXISTENTE”
En este sentido la alta dirección deberá conseguir los recursos
tecnológicos adecuados, junto con las personas idóneas en el manejo,
asimismo los sistemas de información que administra la Empresa deberán
ser adaptables a la Empresa.

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A NIVEL ENTIDAD

 ARCHIVO INSTITUCIONAL : “CALIFICADO COMO : INEXISTENTE”

La Empresa cuenta con áreas limitadas del archivo debidamente
implementada para la conservación de toda la documentación
importante, tampoco existe directiva que defina la periodicidad de
custodia de los documentos.
 COMUNICACIÓN INTERNA:
La Empresa cuenta con el sistema de trámite documentario con tipología y
modelos de documentos, pero no cuenta con una directiva en la cual se
regule y estandarice la tipología de documentos, formatos y uso en la
comunicación interna que debe ser gestionada por las Gerencias.
 COMUNICACIÓN EXTERNA:
Falta establecer los tipos de documentos que deben ser utilizados,
elaborar una directiva interna que regule los medios a utilizar para la
comunicación externa así como la uniformización de formatos.

SUPERVISIÓN : -“CALIFICADO COMO : INICIAL ”

 SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
La Alta dirección deberá adoptar las acciones correctivas ante la detección
de deficiencias y encargar a una persona la responsabilidad del
seguimiento, debiendo generar el monitoreo correspondiente.
 COMPROMISO DE MEJORAMIENTO
La acción adoptada deberá ser correctiva, consecuentemente deberá
realizarse el seguimiento para el logro de resultados y mejoras de la
gestión.

ATENCION MEDIA

AMBIENTE DE CONTROL - “CALIFICADO COMO : INICIAL ”

 ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA :
La gestión debe implementar la evaluación por actividades, elaborar el
procedimiento de elaboración, conservación y actualización del plan
estratégico; y registrar la evaluación periódica que realizan las unidades
orgánicas en cumplimiento del plan operativo de la Empresa.
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL :
La gestión debe actualizar los manuales de proceso, identificar los
procesos que requieren especial atención, y actualizar el mapa de
procesos.

EVALUACIÓN DE RIESGOS - “CALIFICADO COMO : INICIAL ”

 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS:
Se cuenta con la identificación de los riesgos más significativos; sin
embargo es necesario realizar revisiones semestrales.

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A NIVEL ENTIDAD

 VALORACIÓN DE RIESGOS :
Se tiene identificando así como su valoración y la posibilidad de
ocurrencia y el nivel de impacto sobre los procesos estratégicos,
operativos, financieros de cumplimiento y de tecnología.
 RESPUESTA AL RIESGO :
Se ha realizado una estrategia de respuesta al riesgo, de acuerdo con la
prioridad o valoración otorgada al riesgo, se cuenta con la matriz de
riesgos y controles donde se consigna la información del proceso, falta
implementar la cultura de control preventivo.

ACTIVIDAD DE CONTROL GERENCIAL : “ CALIFICADO COMO : INICIAL ”

 SEGREGACIÓN DE FUNCIONES:
Se ha realizado la segregación de funciones, el mismo que partió del
análisis de evaluación de los conflictos potenciales, funcionales y de la
incompatibilidad de funciones al momento de asignar competencias para
la autorización.
 EVALUACIÓN COSTO -BENEFICIO :
Se ha realizado el análisis antes de la implementación de actividades y
procedimientos de controles adicionales, evaluación de su costo beneficio
para evitar que sea mayor a los beneficios esperados.
 EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO :
Se ha realizado la evaluación de desempeño, el mismo que debe realizarse
en forma trimestral.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN :- “CALIFICADO COMO : INEXISTENTE”

 SISTEMAS DE INFORMACIÓN :
La gestión debe realizar encuestas cuyo objetivo es conocer si los usuarios
utilizan adecuadamente los módulos, conocen los procedimientos,
cuentan con manuales, tienen dificultades permanentemente.
 CANALES DE COMUNICACIÓN :
La gestión debe implementar mecanismos de comunicación según el
tamaño de la población, según las necesidades de información y acceso a
tecnologías de información, boletines, emisiones radiales, televisivas y
lugares de alta afluencia de público.

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A NIVEL ENTIDAD

SUPERVISIÓN : - “CALIFICADO COMO: INICIAL ”

 ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO :
Se realiza el seguimiento de los indicadores del plan estratégico, plan
operativo con reportes trimestrales de resultados, monitoreando la
ejecución del presupuesto, el mismo que debe ser revisado en comités de
gerencia.

ATENCION LEVE

AMBIENTE DE CONTROL : - “ CALIFICADO COMO : PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN ”

 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS:
La gestión debe mejorar los procedimientos diferenciados para la
selección, inducción, capacitación y otros temas que aseguren el
desarrollo del personal de la empresa.
 ASIGNACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Implementado, cada trabajador cuenta con el MOF correspondiente, se
tiene los niveles de autorización determinado por los procesos claves.

ACTIVIDAD DE CONTROL GERENCIAL : “ CALIFICADO COMO : INICIAL ”

 PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIÓN Y APROBACIÓN :
Se encuentra aprobado el manual de procedimientos actualizados, con la
difusión correspondiente al personal.
 RENDICIÓN DE CUENTA
Es la obligación que tiene toda autoridad, funcionario o servidor de
Electro Puno S.A.A, de dar información oportuna y veraz sobre su gestión
tanto en términos de ejecución presupuestal como del logro de los
objetivos institucionales.
 DOCUMENTACIÓN DE PROCESOS , ACTIVIDADES Y TAREAS
Existen procedimientos, flujogramas que sirven como pautas para el
desarrollo de las actividades del personal, los mismos que deberán ser
actualizados según requerimiento.
 REVISIÓN DE PROCESOS , ACTIVIDADES Y TAREAS
La gestión debe revisar periódicamente los procesos y procedimientos
ejecutados para asegurar que dichos procesos se enmarquen dentro de la
normatividad vigente y promuevan el cumplimiento de los objetivos
institucionales

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2.2 DEBILIDADES IDENTIFICADAS
CUADRO N° 03: DEBILIDADES IDENTIFICADAS
COMPONENTE DEL CONTROL INTERNO
1 AMBIENTE DE CONTROL
1.1 FILOSOFIA DE LA DIRECCIÓN
1.2 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
1.3 ADMINISTRACIÓN ESTRATEGICA
1.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
1.5
HUMANOS
1.6 COMPONENTE PROFESIONAL
ASIGNACION DE AUTORIDAD Y
1.7
RESPONSABILIDAD
ORGANO DE CONTROL
1.8
INSTITUCIONAL
2 EVALUACION DE RIESGOS
PLANEAMIENTO DE LA
2.1
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
2.2 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
2.3 VALORACION DE RIESGOS
2.4 RESPUESTA AL RIESGOS
3 ACTIVIDAD DE CONTROL GERENCIAL
PROCEDIMIENTO DE
3.1
AUTORIZACIÓN Y APROBACIÓN
3.2 SEGREGACIÓN DE FUNCIONES
3.3 EVALUACIÓN COSTO BENEFICIO
CONTROLES SOBRE EL ACCESO A
3.4
LOS RECURSOS O ARCHIVOS
VERIFICACIONES Y
3.5
CONCILIACIONES
3.6 EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
3.7 RENDICION DE CUENTAS
DOCUMENTACIÓN DE PROCESOS
3.8
ACTIVIDADES Y TAREAS
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A NIVEL ENTIDAD
DEBILIDADES
Existe limitada participación de los trabajadores en el SCI
No existe el ambiente para propiciar el desarrollo de la cultura de Control
Institucional
No existe promoción al comportamiento ético, falta de capacitación para
promover principio éticos
No existe oportuna información de las área operativas
Estructura organizacional no de acorde al actual rol empresarial, y
responsabilidad.
La organización no cuenta con el número de personal necesario para el
desarrollo adecuado y cumplimiento de objetivos.
Funciones y responsabilidades no coherentes con la competencia
profesional, no está regulado las competencias profesionales del personal.
Desactualización de los documentos normativos
Limitada coordinación para implementar el SCI
No existe un plan de riesgos que permita realizar la valoración de los
riesgos
Falta capacitación al personal para el monitoreo de riesgos.
Falta experiencia para el desarrollo de la identificación de riesgos
Falta experiencia para la valoración de riesgos.
No se cuenta con un plan de contingencias que permitan oportunamente
dar respuesta al riesgo.
No existe el MAPRO debidamente actualizado
Alta rotación de servidores e inadecuado perfil del profesional, no se
cuenta con una herramienta para facilitar el control de puestos susceptibles a
riesgo.
No existe la cuantificación monetaria del beneficio para mejorar el control
ni la estimación de la pérdida económica que podría ocasionar el riesgo..
No se cuenta con controles de acceso, uso y protección de los archivos, la
responsabilidad del control es ejercida de manera individual por el personal.
No existe una conciliación permanente solo se realiza en forma anual
La existencia de retraso en las conciliaciones entre los registros
operativos y contables de los ingresos de cada ciclo anual de facturación.
La información no oportuna para evaluar los indicadores del desempeño
para los procesos.
Falta de lineamientos que permitan el desempeño transparente para la
rendición de cuentas de Titulares.
Procesos, Actividades y tareas no actualizados información incompleta de
procesos
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

REVISIÓN DE PROCESOS No existe un plan de implementación de mejoras

3.9
ACTIVIDADES Y TAREAS
CONTROLES PARA LAS No se cuenta con planes estratégico, operativo y de contingencias de TICS
3.10 TECNOLOGIAS DE LA aprobados
INFORMACIÓN

COMPONENTE DEL CONTROL INTERNO DEBILIDADES

4 INFORMACION Y COMUNICACIÓN

El flujo de información no son seleccionados

FUNCIONES Y CARACTERISTICAS
4.1 Inexistencia de un sistema de gestión en la información.
DE LA INFORMACIÓN
Reporte de claves Generados no analizados
INFORMACION Y Dificultad en el suministro y oportunidad de información
4.2
RESPONSABILIDAD
CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA Necesidad de reforzar la calidad y suficiencia de información
4.3
INFORMACIÓN
4.4 SISTEMAS DE INFORMACIÓN Bajo nivel de integración de los sistemas informáticos.

Falta de periodicidad en la revisión de los sistemas de información

4.5 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO

El manejo y conservación de archivos no cuentan con procedimientos

4.6 ARCHIVO ISTITUCIONAL
aprobados para el archivo institucional.
4.7 COMUNICACIÓN INTERNA Falta de planes que identifique las necesidades de información interna

4.8 COMUNICACIÓN EXTERNA Falta de planes que identifique las necesidades de información externa

Falta de política de comunicación

4.9 CANALES DE COMUNICACION

5 SUPERVISION

ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y No existe fortalecimiento de factores de control interno.

5.1
MONITOREO Falta la regulación de la política de riesgos
No existe registro de deficiencias reportadas por el personal para
5.2 REPORTE DE DEFICIENCIAS
implementar mejoras.
IMPLANTACIÓN Y SEGUIMIENTO Falta fortalecer al responsable de seguimiento de medidas correctivas
5.3
DE MEDIDAS CORRECTIVAS

3. RIESGOS IDENTIFICADOS Y CONTROLES DEFINIDOS

3.1 LISTA DE RIESGOS

Código:
N: Diagnostico del 2009
O: Diagnostico del 2011
AC: Componente Ambiente de Control
ER: Componente Evaluación de Riesgo
ACT: Componente Actividad de Control
IC: Componente Información y comunicación
S: Componente Supervisión

Tal como señala la guía para la implementación del sistema de control interno de las
entidades del Estado, aprobada por Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG, el análisis

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cualitativo emplea escalas descriptivas para demostrar la magnitud de consecuencias

potenciales y su posibilidad de ocurrencia.

Dicho análisis se enfoca en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 04: ESCALA CUALITATIVA .

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3.2 LISTA DE CONTROLES.

SUSTENTO DE PROCESO DE
N° DESCRIPCION
CONTROL IMPLEMENTACION

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1 Considerar la elaboración de políticas de control

en la gestión de los sistemas de información,
Política En proceso
controles de datos fuentes, de operación y de
salida y controles de acceso.

2 Desarrollar mecanismos para que los

funcionarios reporten o registren las debilidades Directiva En proceso
o deficiencias detectadas a nivel interno.

3 Actualizar , Rediseñar y complementar el

organigrama vigente de ELPU y los Procedimiento En proceso
instrumentos de gestión en forma anual

4 Elaborar procedimientos que permitan el

desempeño transparente de autorización de Procedimiento En proceso
algunos procesos claves
5 Elaborar un manual o plan de acción que
especifique las acciones para la valoración de Procedimiento En proceso
riesgos
6 Realizar talleres de trabajo para evaluación de
Procedimiento En proceso
riesgos con los servidores y funcionarios

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4. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DE PLANES DE ACCIÓN

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ANEXO

PLANES DE ACCION PARA LA IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

(PARA EL EJERCICIO 2015)

AMBIENTE CONTROL FILOSOFIA DE LA DIRECCION

PLAN DE ACCION 1: GARANTIZAR LA PARTICIPACIÓN DE TODO EL PERSONAL
INCLUIDO EL TITULAR
Objetivo Se quiere que el personal logre el aprendizaje y el
significado del sistema de control interno
Actividades Permanente sensibilización de control interno
Capacitar al personal en temas de control interno
Diseñar mecanismos de control para la información
publicada
Garantizar la transparencia de las actividades
Diseñar mecanismo de reporte del cumplimiento del
buen gobierno corporativo
Responsable Jefe de Administración de Personal - Jefe de Planeamiento y
Desarrollo
Fecha de inicio Marzo/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Informe de evaluación y ejecución de actividades

AMBIENTE CONTROL INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS

PLAN DE ACCION 1: EL SISTEMA DE COMUNICACIÓN DEBE DAR A CONOCER LAS
ACCIONES DISCIPLINARIAS, VIOLACIONES DE ÉTICA E
INCONDUCTAS FUNCIONALES

Objetivo Que no exista inconductas funcionales de los

trabajadores.
Actividades Implementar canales de difusión.
Documentar con actas el establecimiento del Comité
de Ética.
Canalizar el número de sanciones a los responsables
de actos ilegales de acuerdo con las normas
administrativas vigentes.
Responsable Jefe de Administración de Personal
Fecha de inicio Marzo/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Actas de sesión del comité de ética.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

AMBIENTE CONTROL ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

PLAN DE ACCION 1: REDISEÑAR LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL QUE SE
AJUSTE AL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS.
Objetivo Establecer que el MOF y ROF de la empresa este en
una constante actualización.
Actividades Reglamento de organización y funciones,
permanente actualización y elaborada según normatividad
vigente
Estructurar plan de difusión del MOF, ROF
Los gerentes deben ceñirse a cubrir sus necesidades
de personal teniendo en cuenta el cuadro de asignación
del CAP y presupuesto.
Responsable Jefe de Administración de Personal – Área de Normalización.
Fecha de inicio Junio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación del Directorio del MOF y ROF.
Difusión del MOF, ROF

AMBIENTE CONTROL ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS HUMANOS

PLAN DE ACCION 1: ACTUALIZAR LOS MANUALES Y POLITICAS DE R.R.H.H. Y
PARA UNA APROPIADA PLANIFICACION Y ADMINISTRACION
DEL POTENCIAL HUMANO, APROBAR Y DIFUNDIR.
Objetivo Identificar y determinar el potencial humano y
sugerir nuevos puestos de mando.
Actividades Elaborar políticas de R.R.H.H. aprobar y difundir
Realizar anualmente evaluaciones de personal que
permitan identificar aquellos RR.HH. que cuenten con
potencial para seguir puestos de mandos Gerenciales
Responsable Jefe de Administración de Personal
Fecha de inicio Enero/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación del Directorio del MOF, ROF y CAP.
Difusión del MOF, ROF

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A NIVEL ENTIDAD

AMBIENTE CONTROL COMPETENCIA PROFESIONAL

PLAN DE ACCION 1: ACTUALIZAR PLAN ANUAL DE CAPACITACIONES, APROBAR Y
DIFUNDIR LA NUEVA POLITICA DE CAPACITACIONES
Objetivo Lograr, y mejorar el desempeño profesional de los
trabajadores.
Actividades Actualizar la política de capacitaciones, aprobar y
aplicar.
Programar capacitaciones y especializaciones para
todos los trabajadores.
Incluir las competencias en el MOF o elaborar un
manual de competencias que deberá ser aprobado por la
alta dirección
Responsable Jefe de Administración de Personal
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Acuerdo de directorio de la política de
capacitaciones.
Difusión de la Política de capacitaciones.

AMBIENTE CONTROL ASIGNACION DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDADES

PLAN DE ACCION 1: ELABORAR Y REVISAR EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES POR LOS FUNCIONARIOS, JEFATURAS Y
SERVIDORES EN FUNCION A LAS ACTIVIDADES ACTUALES,
ASI COMO LAS FACULTADES, OBLIGACIONES Y
RESPONSABILIDADES.
Objetivo Logar que las obligaciones y responsabilidades
formen parte del buen desempeño.
Actividades Conformación de comisiones que supervisen los
niveles de responsabilidades definidos en los manuales.
Verificar que todo el personal conozca su
responsabilidad y actué según los niveles de autoridad.
Actualizar el mapa de procesos de acuerdo a las
actividades actuales de la sede y provincias
Responsable Jefe de Administración de Personal / Gerentes y Jefaturas de
División y/o Oficina.
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Informe de revisión del MOF en las facultades,
obligaciones y responsabilidades.

Mariano H. Cornejo Nº 160 : (051)352552-353938 Fax (051)353752 – Puno email: electropuno@electropuno.com.pe

 EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

EVALUACION DE
PLANEAMIENTO DE LA ADMINISTRACION DE RIESGOS
RIESGOS
PLAN DE ACCION 1: REALIZAR METODOLOGIAS Y POLITICAS DE
ADMINISTRACION DE RIESGOS
Objetivo Diagnosticar y definir los análisis de riesgos.
Actividades Establecer manuales de administración de riesgos y
controles para su cumplimiento
Establece la metodología y política de
administración de riesgos
Capacitación en la metodología de administrar
riesgos
Responsable Jefe de Planeamiento y Desarrollo
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Manual de administración de riesgos

EVALUACION DE
IDENTIFICACION DE LOS RIESGOS Y VALORACION
RIESGOS
PLAN DE ACCION 1: REALIZAR TALLERES DE RIESGOS PERIODICAMENTE PARA SU
ACTUALIZACION
Objetivo Identificar y desarrollar los controles de riesgo.
Actividades Talleres de identificaciones de riesgos estratégicos,
operativos, financieros, legales y tecnológicos.
Actualizar el manual de administración de riesgos y
matrices de riesgos y controles a nivel procesos y entidad.
Responsable Jefe de Planeamiento y Desarrollo
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Informe del taller

EVALUACION DE
RESPUESTA AL RIESGO
RIESGOS
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR UN CRONOGRAMA DE RESPUESTAS A LOS
RIESGOS QUE DEBERA CONTENER LAS ACTIVIDADES Y
PLANES DE ACCION
Objetivo Registrar el nivel de respuesta al riesgo.
Actividades Elaborar manual o plan de acción que especifique las
acciones como respuesta al riesgo.
El comité de control interno a través de su grupo
operativo y evaluador deberá hacer seguimiento periódico
Responsable Jefe de Planeamiento y Desarrollo
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Manual aprobado
Documento de seguimiento por el comité del SCI

ACTIVIDAD DE PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACION Y APROBACION

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

CONTROL
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR PROCEDIMIENTOS PARA TODOS LOS MACRO
PROCESOS, Y ACLARAR LOS PROCESOS DE APROBACION Y
AUTORIZACION
Objetivo Controlar los procedimientos
Actividades Realizar y aprobar los flujogramas de los procesos
considerados críticos
Responsable Área de Normalización
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Flujograma de los procesos aprobados
Documento de seguimiento por el comité del SCI

ACTIVIDAD DE
SEGREGACION DE FUNCIONES
CONTROL
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR LAS MATRICES DE SEGREGACION DE FUNCIONES
Objetivo Identificar los casos que una sola persona tuviera
responsabilidad sobre un mismo proceso.
Actividades Evitar duplicidad de funciones
Actividades que deben ser sometidas a evaluación y
determinar la segregación de funciones.
Responsable Área de Normalización
Fecha de inicio Enero/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Matriz de segregación de funciones

ACTIVIDAD DE
EVALUACION COSTO BENEFICIO.
CONTROL
PLAN DE ACCION 1: INTERIORIZAR LA METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE COSTO
BENEFICIO DENTRO DE LA CULTURA ORGANIZACIONAL
Objetivo Estimar los recursos de personal, material y tiempo
para determinar el control
Actividades Elaborar la política de administración de riesgos
considerando el análisis de costo beneficio para la
aprobación de cualquier control
Responsable Área de Normalización
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Política aprobada.

ACTIVIDAD DE CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS ARCHIVOS O

CONTROL RECURSOS
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR POLITICAS DE SEGURIDAD DE ACTIVOS Y DE
ARCHIVOS CONFIDENCIALES

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

PLAN DE ACCION 2: ELABORAR LA IDENTIFICACION DE ACTIVOS EXPUESTOS A

RIESGOS DE ROBO O USO NO AUTORIZADO
PLAN DE ACCION 3: COMPARAR PERIODICAMENTE LOS RECURSOS ASIGNADOS
CON REGISTRO DE LA ENTIDAD.
Objetivo Determinar la gestión de responsabilidad y calidad
de la custodia de recursos y archivos.
Actividades Elaborar y aprobar las políticas que regule el control
sobre los recursos institucionales de toda índole
Establecer medidas de seguridad que deban
establecer, realizar y actualizar directivas sobre custodia
física
Identificar la información reservada y confidencial
Establecer medidas de seguridad de activos de
almacén.
Realizar en forma periódica arqueos, conciliaciones,
inventario en las áreas que así lo requieran
Responsable Área de Normalización
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas
Documento de seguimiento

ACTIVIDAD DE
EVALUACION DE DESEMPEÑO
CONTROL
PLAN DE ACCION 1: IMPLEMENTAR EL BALANCE SCORECARD.
Objetivo Conocer el desempeño a nivel individual y de
proceso de la Empresa.
Actividades Identificar actividades criticas en cada proceso con el
fin de definir los estándares de desempeño
Responsable Analista de Gestión
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Matrices del balance scorecard.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

ACTIVIDAD DE
RENDICION DE CUENTAS
CONTROL
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR LINEAMIENTOS QUE PERMITAN EL DESEMPEÑO
TRANSPARENTE DE LOS TRABAJADORES
Objetivo Establecer una permanente renovación y fomentar
el liderazgo.
Actividades Actualizar las normas vigentes de R.R.H.H.
Aprobar los nuevos lineamientos a considerar para la
preparación de las declaraciones juradas de los
funcionarios e identificar y compilar la normatividad de
R.R.H.H. vigente.
Responsable Jefe de Administración de Personal
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de lineamientos.

ACTIVIDAD DE
DOCUMENTOS DE PROCESO, ACTIVIDADES Y TAREAS
CONTROL
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR LIEAMIENTOS Y ACTUALIZAR LOS FLUJOGRAMAS
CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS CRITICOS
Objetivo Permitir el acercamiento y coordinación con el
personal.
Actividades Actualizar los flujogramas de la organización
Aprobar los nuevos lineamientos a considerar para la
preparación de las declaraciones juradas de los
funcionarios e identificar y compilar la normatividad de
R.R.H.H. vigente.
Responsable Área de Normalización.
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de flujogramas.

Mariano H. Cornejo Nº 160 : (051)352552-353938 Fax (051)353752 – Puno email: electropuno@electropuno.com.pe

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

ACTIVIDAD DE
REVISION DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS
CONTROL
PLAN DE ACCION 1: ESTABLECER MANUALES DE PROCEDIMIENTOS QUE
PERMITAN DETECTAR Y CORREGIR OPORTUNAMENTE
CUALQUIER DEFICIENCIA O DESVIACION CON RESPECTO A
LOS PREVISTOS, CONTRIBUYENDO EL AVANCE CORRECTO Y
EFICAZ
Objetivo Facilitar la gestión y comprensión de los
documentos
Actividades Actualizar los manuales de procedimientos para los
procesos, actividades y operaciones de la empresa
La actualización estará de acuerdo con el MOF y la
estructura orgánica
Responsable Área de - Normalización.
Fecha de inicio Julio /2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de manuales de procedimientos para los
procesos

ACTIVIDAD DE CONTROLES PARA LAS TECNOLOGIAS DE INFORMACION Y

CONTROL COMUNICACIÓN.
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR POLITICAS DE INFORMACION Y COMUNICACIÓN
PLAN DE ACCION 2: ELABORAR PROCEDIMIENTOS DE ALTAS Y BAJAS Y ROTACION
DE PUESTOS.
PLAN DE ACCION3: DESARROLLAR Y DIFUNDIR MANUALES DEL USO DE
SISTEMAS DE INFORMACION
Objetivo Integrar y administrar las tecnologías.
Actividades Actualizar los flujogramas de la organización
Efectuar los procedimientos correspondientes
mensuales o quincenales a cerca de las altas y bajas y
rotación de puestos.
Desarrollar manuales y políticas de uso de sistemas
de Información de Electro Puno.
Responsable Área de Normalización / Jefe de Sistemas de Información /
Jefe de Administración de Personal.
Fecha de inicio Enero/2015
Fecha fin Diciembre /2015

Entregable (s) Aprobación de flujogramas.

INFORMACION Y FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACION.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

COMUNICACIÓN
PLAN DE ACCION 1: ELABORACION DEL INVENTARIO DE INFORMACION CRITICA
PLAN DE ACCION 2: IDENTIFICAR LA INFORMACION CRITICA PROPORCIONADA
POR LA ALTA DIRECCION.
Objetivo Determinar archivos para realizar el inventario de
reportes y sus características
Actividades Elaborar procedimientos para el inventario de la
información critica generada por cada unidad funcional.
Efectuar procedimientos de control necesarios para
la información critica.
Responsable Área de Normalización / Gerentes / Jefaturas de Oficina.
Fecha de inicio Enero/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Inventario de información critica

INFORMACION Y
CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACION
COMUNICACIÓN
PLAN DE ACCION 1: ELABORACION DE POLITICAS DE SEGURIDAD DE LA
INFORMACION, LA CUAL CONTEMPLA SOBRE LA
RESPONSABILIDAD DE CADA USUARIO
Objetivo Contar con la oportunidad, utilidad y confiabilidad
de la información.
Actividades Elaborar política de seguridad de la información que
establezca obligaciones del personal respecto a los datos y
la información
Responsable Área de Normalización / Jefe de Sistemas de Información.
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas y su difusión.

Mariano H. Cornejo Nº 160 : (051)352552-353938 Fax (051)353752 – Puno email: electropuno@electropuno.com.pe

 EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

INFORMACION Y
SISTEMA DE INFORMACION
COMUNICACIÓN
PLAN DE ACCION 1: FORTALECER LOS SERVIDORES Y ADECUAR UN ARCHIVO
CENTRAL PARA CONSERVAR LOS DOCUMENTOS Y UN
REPOSITORIO VIRTUAL
Objetivo Velar por la protección y conservación de archivos
documentarios.
Actividades Establecer procedimientos para la administración de
los archivos institucionales.
Implementar repositorio de documentos e
información en sistema de almacenamiento en red
Responsable Área de Normalización / Jefe de Sistemas de Información
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de procedimientos
Sistema de almacenamiento en red gestionado por
cada unidad funcional.

INFORMACION Y
FLEXIBILIDAD AL CAMBIO
COMUNICACIÓN
PLAN DE ACCION 1: LOGRAR EXPANDIR SU CAPACIDAD INFORMATICA Y
FORTALECER LOS SERVIDORES PARA FORMAR EL SOPORTE
DEL PLAN DE EXPANSION.
Objetivo Actualizar los sistemas de información y fortalecer
las bases de datos existentes.
Actividades Establecer estrategia informática que permita hacer
frente a los cambios futuros
Responsable Jefe de Sistemas de Información
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Compra de Software / Hardware

Mariano H. Cornejo Nº 160 : (051)352552-353938 Fax (051)353752 – Puno email: electropuno@electropuno.com.pe

 EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

INFORMACION Y
COMUNICACIÓN INTERNA y EXTERNA
COMUNICACIÓN
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR POLITICA DE COMUNICACIÓN INTERNA Y
EXTERNA
Objetivo Aumentar el compromiso con la empresa y mejorar
la calidad de decisiones.
Elegir el tipo y medio de trasmitir la información a
los destinatarios
Actividades Establecer procedimientos que regulen la
comunicación, y que este incluido en la cultura
organizacional
Establecer líneas de comunicación para denuncias
de posibles actos indebidos de parte del personal.
Establecer procedimientos que regulen la
comunicación, y que este incluido en la cultura
organizacional
Implementar canales de comunicación.
Responsable Área de Normalización / Relacionador Público.
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas y procedimientos y elección
de los canales utilizados para la comunicación interna y
externa.
Realizar la difusión de los procedimientos

SUPERVISION PREVENCION Y MONITOREO

PLAN DE ACCION 1: ELABORAR POLITICA DE PREVENCION Y MONITOREO QUE
BUSQUEN GARANTIZAR LA IDONEIDAD Y CALIDAD DE LAS
OPERACIONES Y DE LOS SERVICIOS
Objetivo Determinar el cumplimiento del MOF y asegurar el
desarrollo del buen desempeño.
Actividades Establecer procedimientos de supervisión a la
actualización del MOF
Responsable Área de Normalización.
Comité de Gerencia.
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas y procedimientos y difusión.

Mariano H. Cornejo Nº 160 : (051)352552-353938 Fax (051)353752 – Puno email: electropuno@electropuno.com.pe

 EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

SUPERVISION MONITOREO OPORTUNO CONTROL INTERNO

PLAN DE ACCION 1: ELABORAR PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO AL CONTROL
INTERNO
Objetivo Generar información, recomendación y alertas que
contribuyan al mejoramiento de la gestión.
Actividades Seguimiento continuo para verificar el cumplimiento
efectivo de los documentos de gestión (Plan estratégico,
plan operativo, plan anual de capacitación, presupuesto,
reglamento de organización y funciones (MOF))
Responsable Área de Normalización.
Comité de Gerencia.
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Procedimiento aprobado y difundido.

SUPERVISION REPORTE DE DEFICIENCIAS

PLAN DE ACCION 1: ELABORAR POLITICAS DE REPORTE DE DEFICIENCIAS
Objetivo Identificar y comunicar las deficiencias de forma
puntual a las partes responsables de tomar acción
correctiva
Actividades Elaborar políticas de reporte de deficiencias
Responsable Área de Normalización.
Comité de Gerencia.
Fecha de inicio Enero/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas, procedimientos y difusión.
Reportar a Comité Evaluador

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 EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
A NIVEL ENTIDAD

IMPLANTACION Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS

SUPERVISION
CORRECTIVAS
PLAN DE ACCION 1: ELABORAR MECANISMOS DE AUTOEVALUACION
Objetivo Permitir monitorear los factores críticos de éxito de
los procesos y establecer la continuidad de las operaciones
y el logro de los objetivos de le entidad.
Actividades Establecer mecanismos de prevención para
autoevaluación en cumplimiento a la norma de control
interno
Responsable Área de Normalización.
Comité de Gerencia.
Fecha de inicio Julio/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas, procedimientos y difusión.
Reporte de autoevaluaciones.

SUPERVISION EVALUACIONES INDEPENDIENTES.

PLAN DE ACCION 1: ELABORAR DIRECTIVA PARA EL MONITOREO DE
RECOMENDACIONES Y LEVANTAMIENTO DE
OBSERVACIONES DEL OCI
Objetivo Contar con la información oportuna del desempeño
del personal.
Actividades Orientar la revisión y medición oportuna del
desempeño de la gestión y del comportamiento del
sistema de control
Responsable Área de Normalización.
Comité de Gerencia.
Fecha de inicio Enero/2015
Fecha fin Diciembre /2015
Entregable (s) Aprobación de políticas y procedimientos y difusión.

Mariano H. Cornejo Nº 160 : (051)352552-353938 Fax (051)353752 – Puno email: electropuno@electropuno.com.pe