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PENAL ECONÓMICO
Y DE LA EMPRESA
PARTE GENERAL Y ESPECIAL
CONSEJO EDITORIAL
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020 Jesús-María Silva Sánchez (dir.), Ricardo Robles Planas (coord.), Ramon
Ragués i Vallès, José R. Agustina Sanllehí, David Felip i Saborit, Elena Íñigo
Corroza, Nuria Pastor Muñoz, Íñigo Ortiz de Urbina Gimeno, Raquel
Montaner Fernández, Ivó Coca Vila, Albert Estrada i Cuadras, Javier
Cigüela Sola, Beatriz Goena Vives, Ana Carolina Carlos de Oliveira
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ÍNDICE
Prólogo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Abreviaturas empleadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
7
Índice
TEMA 4. COMPLIANCE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
Raquel Montaner Fernández
I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
II. El concepto de compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
1. Distinción entre el concepto de compliance y el de criminal compliance . . . . 99
2. La incidencia de las formas de autorregulación en el compliance . . . . . . . . 100
3. Los pilares del compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
III. Los modelos o programas de cumplimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
1. Cuestiones conceptuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
2. Los elementos de un programa de cumplimiento penal . . . . . . . . . . . . . 103
3. La certificación de los programas de cumplimiento . . . . . . . . . . . . . . . . 110
IV. La función de cumplimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
V Los principales competentes en materia de cumplimiento . . . . . . . 111
8
Índice
9
Índice
4. El consentimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
V. La exclusión de la culpabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
1. La inexigibilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
2. Error de prohibición . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
VI. Exclusión de la punibilidad: parentesco y criminalidad
económico-empresarial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
VII. Extinción de la responsabilidad y requisitos de perseguibilidad . . . 197
Bibliografía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
10
Índice
Tema 10
Obtención fraudulenta de crédito, frustración de la ejecución
e insolvencias punibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Nuria Pastor Muñoz
I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
II. Obtención fraudulenta de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
1. La obtención fraudulenta de crédito como estafa del art. 248.1 CP . . . . . 285
2. El tipo del art. 282 bis CP y su relevancia en los casos de obtención
fraudulenta de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
III. Los delitos de frustración de la ejecución e insolvencias punibles:
cuestiones comunes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292
1. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292
2. La protección del derecho de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294
11
Índice
IV. Los tipos de frustración de la ejecución (arts. 257 a 258 bis CP) . . . . 295
1. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295
2. Las modalidades típicas del art. 257 CP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296
3. Problemas de delimitación de la conducta típica . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298
4. Las deudas relevantes y la cuestión del vencimiento . . . . . . . . . . . . . . . 302
5. El resultado típico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303
6. El tipo subjetivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
7. Autoría y participación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
8. Las modalidades agravadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
9. Concursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
10. La frustración de la ejecución del art. 258 CP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 306
11. El uso indebido de bienes embargados (art. 258 bis CP) . . . . . . . . . . . . 307
V. Las insolvencias punibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 308
1. El delito del art. 259 CP: la bancarrota . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 308
2. El favorecimiento de acreedores (art. 260 CP) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
3. Obstaculización del esclarecimiento de la situación económica
del deudor en un procedimiento concursal mediante la presentación
de datos falsos relativos al estado contable. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315
Bibliografía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316
12
Índice
13
Índice
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Índice
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Índice
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Índice
17
Índice
18
PRÓLOGO *
* Laredacción del presente trabajo se enmarca en la ejecución del proyecto I+D DER2017-
82232-P (AEI/FEDER, UE).
19
Prólogo
20