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PRESENTADO POR:
Leidy Candela Barrera Cod: 1921982983
Monica Rocha Quintero Cod: 1921982725
Nelson Sanchez Polo Cod: 1221980226
Angy Gonzalez Porra Cod: 1911982034
Johanna Garcia Arevalo Cod: 1921982334
TUTOR:
Germán Alfredo Buenaventura Cárdenas
INTRODUCCIÓN
En el presente trabajo vamos a realizar el proceso de inversión en el desarrollo de un proyecto, teniendo en cuen
sea exitoso, utilizando para esto el manejo de las herramientas financieras y la adecuada interpretación de los in
construcción y aplicación de los flujos de caja previstos a lo largo del proyecto.
En nuestro caso escogimos el sector de servicios de marketing olfativo, para poder entrar a competir en este sect
razón de ser de este Proyecto, va más allá de la simple idea de diseño de aromatizacion.
Por medio de este, se busca la creación y formalización de la empresa AROMARKET SAS, la cual nos ayudara a ca
un proyecto de inversión. Poniendo en practica todos los conceptos relevantes en la creación de una empresa, to
estudiaremos a lo largo de nuestro proceso de formación como profesionales en el sector económico y social.
ÓN
proyecto, teniendo en cuenta los pasos que este requiere para que
da interpretación de los indicadores que nos permitirá la correcta
B
J Desarrollar y determinar el plan de
E negocio para la creación y puesta en
marcha de una empresa prestadora de
T servicio de Marketing olfativo, con
aromas exclusivos y de alto impacto,
lograndose esto a través del análisis del
I etorno sociocultural y economico del
sector.
V
O
S
ar y definir la estructura financiera, basándonos en los estados financieros.
tasa de descuento, calcular y analizar los indicadores de evaluación financiera.
n análisis de sensibilidad, grado de impacto, la distribución de capital para evaluar la rentabilidad de la empresa.
ar los principales factores económicos que afectan al desarrollo del proyecto
PLANTEAMIENTO
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para re
Vida Util/Años
Equipos Celulares 700,000 4 2,800,000 5
Escritorio 275,900 6 1,655,400 5
Sillas 99,900 6 599,400 5
Horno microonda 174,000 1 174,000 5
Portatiles 1,400,000 6 8,400,000 5
Impresora laser 350,000 1 350,000 5
Bascula Digital 89,900 2 179,800 5
Reguladores De Voltaje 200,000 6 1,200,000 5
Estanterias 197,000 2 394,000 5
Telefono De Oficina 300,000 3 900,000 5
Camioneta 36,000,000 1 36,000,000 5
Sistemas informaticos 1,000,000 1 1,000,000 5
Equipos Difusores 331,839 200 66,367,800 5
120,020,400
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
forma concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros
MICROPULVERIZADOR
Fuente de alimentacion: electrico
Color: blanco y negro
Costo: $331,839
Equipo difusor de aroma de alta calidad, con
capacidad de aromatizar un ambiente de 100
metros cuadrados, con programacion automatica
de de intensidad y horarios de preferencia.
Depreciacion Depreciacion
Anual Mensual
560,000 46,667
331,080 27,590
119,880 9,990
34,800 2,900
1,680,000 140,000
70,000 5,833
35,960 2,997
240,000 20,000
78,800 6,567
180,000 15,000
7,200,000 600,000
200,000 16,667
13,273,560 1,106,130
24,004,080
PARAMETRO VALOR
Fecha
Ultimo año -
Variables Macroeconómicas (Solo para uso informativo)
Inflación %
EXPLICACION
Número meses
en el cargo primer
Cargo año operación Salario Mensual Salario Anual
Nómina
Gerente De Calidad 12.00 1,000,000 12,000,000
Operador 1 12.00 1,000,000 12,000,000
Operador 2 12.00 1,000,000 12,000,000
Subtotal Nómina
Total Costo de Mano de Obra Directa
Factor Prestacional - Componentes
Salud + Cajamag 12.5%
Pension 16.0%
Cesantias 8.3%
Intereses Cesantias 1.0%
Vacaciones 4.2%
Primas 8.3%
ARL 4.4%
Factor Prestacional Total 54.7%
Promedio
Vr Unit Vr Unit Vr Unit
Año 1 Año 2 Año 3
Costo Unitario de Mano de Obra Directa por Producto
romedio
Vr Unit Vr Unit
Año 4 Año 5
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Materiales Directos
Material Und Medida
Fragancias Bases kg
Solvente kg
Alcohol kg
Tarjetas ud
TOTAL
Valor unitario
Otros Costos de Fabricación
Rubros
Pipetas 60
Fracos Almacenamiento 1,100
Toallas absorventes 140
Tapa bocas 660
Guantes 180
Batas 15,000
Canecas de almacenamiento 11,200
Filtros 290
Canaletas 2,040
Tornillos 60
Algodon 5,000
18,000 216,000
27,500 82,500
42,000 504,000
174,240 2,090,880
47,520 570,240
45,000 135,000
280,000 280,000
29,000 348,000
204,000 2,448,000
6,000 72,000
5,000 60,000
0 0 0 0
878,260 6,806,620 - - - -
Vr Total Vr Total
Año 4 Año 5
0 0
Año 0 Año 1 Año 2
Costos de Ventas
Inventario Inicial de MP 0
más Compras 72,732,000 85,421,552
Inventario Final de MP 0
Costo de la MP Consumida 72,732,000 85,421,552
Mano de Obra Directa 55,686,000 57,724,108
Depreciación 23,804,080 23,804,080
Costos de Fabricación 6,806,620 7,267,428
Costo de Manufactura 159,028,700 174,217,168
Inventario Inicial de PP 0
Inventario Final de PP 0
Costo de Producción 159,028,700 174,217,168
Inventario Inicial de PT 0
Inventario Final de PT 0
Costo de Ventas 159,028,700 174,217,168
Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Administración
Rubros Valor
Arriendo 800,000
Servicios Publicos (Electricidad, Acueducto, Telefonia) 1,200,000
Total
Gastos de Ventas
Rubros % sobre
Ventas Valor
Sueldos a empleados de ventas
Gastos Variables sobre Ventas
Comisiones 4% 1,566,924
Total
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
24.00% 24.00%
28.08% 28.08%
0 0
48,684,925 0
48,684,925 0
48,684,925 48,684,925
48,684,925 48,684,925
27,343,540 13,671,770
27,343,540 13,671,770
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 405,707,707
Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Estudio Logo Olfativo + Alquiler de Humificador 12 mes, Recarga 15,468 21,600
De Esencia Personalizada + mantenimiento
Tarjetas Perfumadas x 1000 Unds 15,468 17,411
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 14,538,897 174,466,767
COSTOS FIJOS -
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 9,878,307 118,539,680
Depreciación activos de administración 2,000,340 24,004,080
Amortizacion
Salarios de Administración 5,877,967 70,535,600
Arriendo 800,000 9,600,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 1,200,000 14,400,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 4,660,591 55,927,087
Salarios de Ventas 3,093,667 37,124,000
Comision 1,566,924 18,803,087
Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Servicio Platino 10% 2,640
Servicio Oro 10% 1,320
378,146
189,073 2,368,000 - 1,800,782
567,218
Vr depreciación Vr depreciación
anual mensual
7,200,000 600,000
529,760 44,147
16,074,320 1,339,527
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
2,400
1,200
0 2,400 1,200
318,410,982
151,666,191
470,077,173
IPC
0 1
INGRESOS 470,077,173
(-)COSTOS DE VENTAS 135,224,620
(=) UTILIDAD BRUTA 334,852,553
GASTOS DE VENTAS 55,927,087
GASTOS ADMINISTRACION 94,535,600
(-) DEPRECIACION 23,804,080
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS 1,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 159,585,786
Gastos Financieros 68,358,851
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 91,226,934
Provisiòn de Impuestos 34% 31,017,158
UTILIDAD NETA 60,209,777
RESERVA LEGAL -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 60,209,777
0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 91,226,934
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 0 31,017,158
(=) NOPAT/UODI 0 60,209,777
(+) DEPRECIACIONES 0 23,804,080
(+) AMORTIZACIONES 0 1,000,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES 68,358,851
PAGO CAPITAL 48,684,925
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL
CHECK SUMAS - -
ANÁLISIS DE SENSIBILID
TASA DE DESCUENTO
RBC
TIR
PRI
ANCIEROS EMPRESA
DE RESULTADOS
2 3 4 5
552,091,537 642,220,480 735,336,028 834,591,685
150,413,088 168,683,955 187,076,868 205,358,193
401,678,449 473,536,525 548,259,159 629,233,492
58,558,794 62,318,449 65,549,335 68,029,204
97,995,603 104,629,905 110,646,125 115,171,551
23,804,080 23,804,080 23,804,080 23,804,080
- - 0 0
221,319,972 282,784,091 348,259,620 422,228,657
54,687,081 41,015,311 27,343,540 13,671,770
166,632,891 241,768,780 320,916,079 408,556,887
56,655,183 82,201,385 109,111,467 138,909,342
109,977,708 159,567,395 211,804,612 269,647,545
- - - -
109,977,708 159,567,395 211,804,612 269,647,545
2 3 4 5
2 3 4 5
- - - -
S DE SENSIBILIDAD
- - - -
2640
373963920
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini
S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones
Año 0