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Balance general
0 Nit: CENCOR SAS
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Cifras en: Miles
Total activo corriente $791,804 $517,846 Total pasivo corriente $791,466 $512,728
ACTIVO FIJO
Terrenos $0 $0
Obligaciones Laborales $79,699 $45,128
Propiedad es Planta y Equipo $620,670 $408,653
$0 $0
$0 $0 Otras Cuentas por Pagar $9,685 $11,268
$0 $0
$0 $0
Total Activo Fijo Bruto $620,670 $408,653 Total pasivo a largo plazo $89,384 $56,396
Depreciación acumulada (Como valor negativo)
$0 $0 PASIVO TOTAL $880,850 $569,124
Total activo fijo neto $620,670 $408,653
Patrimonio
Aportes Sociales $635,000 $405,000
OTROS ACTIVOS
$0 $0 Reserva $6,450 $5,805
Intangibles $23,826 $11,430
Activos diferidos $86,000 $42,000
Otros activos $0 $0 $0 $0
ESTADO DE RESULTADOS 0
Nit: CENCOR SAS
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Cifras en: Miles
0
Análisis horizontal del Balance general
ACTIVO FIJO
Terrenos $0
$0
Propiedad es Planta y Equipo $620,670
$0
$0
$0
$0
Total Activo Fijo Bruto $620,670
Depreciación acumulada (Como valor negativo) $0
$0
Total activo fijo neto $620,670
OTROS ACTIVOS
$0
$0
Intangibles $23,826
Activos diferidos $86,000
Otros activos $0
Inventarios $82,443
Total otros activos $109,826
Valorizaciones $0
0
Análisis horizontal del Balance general
PER. ANTER.
(P1)
año 2016
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras $420,827
Impuestos por Pagar $138,175
Proveedores $78,953
Pasivos laborales $957
Otras Cuentas por Pagar $4,379
Dividendos por pagar $0
0 $0
Pasivos por Impuestos $148,175
0 $0
Total pasivo corriente $791,466
0 $0
Obligaciones Laborales $79,699
$0
$0
Otras Cuentas por Pagar $9,685
0 $0
0 $0
Total pasivo a largo plazo $89,384
0
Análisis horizontal del Estado de resultados
Nit: CENCOR SAS
Realizado por: 0
Cifras en: Miles
año 2016
Ventas netas $2,180,000
Menos: costo de ventas $1,608,000
Inventarios de mercancías $0
Más compras $1,045,200
Menos inventario final $0
Utilidad bruta $572,000
Gastos de administración $176,548
Gastos de ventas $0
Otros gastos operacionales $62,354
Utilidad operacional $333,098
Gastos financieros $0
Otros ingresos $39,832
Otros gastos $0
Corrección monetaria $45,783
Utilidad antes de impuestos $418,713
Provisión para impuesto de renta $0
Utilidad neta $418,713
ULT. FECHA
(P2) VARIACIONES
año 2017 (P2 - P1) %
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$408,653 -$212,017 -34.16%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$408,653 -$212,017 -34.16%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$408,653 -$212,017 -34.16%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$11,430 -$12,396 -52.03%
$42,000 -$44,000 -51.16%
$0 $0 N.A.
$73,000 -$9,443 -11.45%
$53,430 -$56,396 -51.35%
$0 $0 N.A.
ULT. FECHA
(P2) VARIACIONES
año 2017 (P2 - P1) %
$0 $0 N.A.
$45,128 -$34,571 -43.38%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$11,268 $1,583 16.34%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$56,396 -$32,988 -36.91%
$0 $0 0.00%
ACTIVO FIJO
Terrenos $0
$0
Propiedad es Planta y Equipo $620,670
$0
$0
$0
$0
Total Activo Fijo Bruto $620,670
Depreciación acumulada (Como valor negativo) $0
$0
Total activo fijo neto $620,670
OTROS ACTIVOS
$0
$0
Intangibles $23,826
Activos diferidos $86,000
Otros activos $0
Inventarios $0
Total otros activos $109,826
Valorizaciones $0
ACTIVO TOTAL $1,522,300
0 $0
Obligaciones Laborales $79,699
$0
$0
Otras Cuentas por Pagar $9,685
0 $0
0 $0
Total pasivo a largo plazo $89,384
Patrimonio
Aportes Sociales $635,000
$0
Reserva $6,450
0 $0
$0
$0
$0
$0
$0
TOTAL PATRIMONIO $641,450
año 2016
Ventas netas $2,180,000
Menos: costo de ventas $1,608,000
Inventarios de mercancías $0
Más compras $1,045,200
Menos inventario final $0
Utilidad bruta $572,000
Gastos de administración $176,548
Gastos de ventas $0
Otros gastos operacionales $62,354
Utilidad operacional $333,098
Gastos financieros $0
Otros ingresos $39,832
Otros gastos $0
Corrección monetaria $45,783
Utilidad antes de impuestos $418,713
Provisión para impuesto de renta $0
Utilidad neta $418,713
año 2016 año 2017
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
40.77% $408,653 41.70%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
40.77% $408,653 41.70%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
40.77% $408,653 41.70%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
1.57% $11,430 1.17%
5.65% $42,000 4.29%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
7.21% $53,430 5.45%
0.00% $0 0.00%
100.00% $979,929 100.00%
0.00% $0 0.00%
5.24% $45,128 4.61%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
0.64% $11,268 1.15%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
5.87% $56,396 5.76%
$0
año 2016 año 2017
100.00% $2,050,000 100.00%
73.76% $1,470,000 71.71%
0.00% $0 0.00%
47.94% $955,500 46.61%
0.00% $0 0.00%
26.24% $580,000 28.29%
8.10% $185,246 9.04%
0.00% $0 0.00%
2.86% $61,733 3.01%
15.28% $333,021 16.24%
0.00% $0 0.00%
1.83% $36,321 1.77%
0.00% $0 0.00%
2.10% $54,239 2.65%
19.21% $423,581 20.66%
0.00% $0 0.00%
19.21% $423,581 20.66%
0
0
ESTADO DE FUENTES Y USOS
FUENTES DE RECURSOS
GENERACION INTERNA DE RECURSOS (GIR):
Utilidad neta del ultimo período $0
Variación en depreciación acumulada $212,017
Variación en provisiones $0
Variación en ajustes por inflación (Activos) $0
Variación en ajustes por inflación (Patrimonio) $0
TOTAL GIR
$0
$0
Intangibles $12,396
Activos diferidos $29,891
Otros activos $0
Inventarios $9,443
Total disminución otros activos $51,730
Aumento Patrimonio:
Capital pagado o capital social $0
Prima en colocación de acciones $0
Otras cuentas del patrimonio $0
Total aumento del patrimonio $0
$212,017 28.60%
8.88%
0.22%
$67,445 9.10%
28.60%
6.98%
26.73%
0.00%
$461,954 62.31%
$741,416 100.00%
TES - USOS
AJA PERIODO ANTERIOR
AJA ULTIMO PERIODO
USOS O UTILIZACION DE RECURSOS
$0
$0
Intangibles $0
Activos diferidos
Otros activos $0
Inventarios $0
Total otros activos $0
38.92%
$297,981 40.19%
0.00%
0.00%
12.45%
47.36%
$443,435 59.81%
$741,416 100.00%
0
0
RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS
LIQUIDEZ
Razón corriente (veces) 1.00
Prueba ácida (veces) 1.00
Capital neto de trabajo ($) $ 338
ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento (%) 57.86%
Concentración del endeudamiento corto plazo (%) 89.85%
Cobertura de intereses (No. Veces) N.A.
Relación deuda / patrimonio (No. Veces) 1.37
Laverage a corto plazo (Pas Crrte / Patr.) (No. Veces) 1.23
Laverage financiero (No. Veces) (Pas.Fcro. / Patr.) 0.87
Deuda financiera / Pasivo Total (%) 63.46%
Impacto de la carga financiera (%) 0.00%
ACTIVIDAD
Período promedio de cobro (No. Días) 6.60
No. Veces de rotación de cartera 54.56
Disponibilidad Inventario (No. Días) 0.00
No. Veces de rotación de inventario N.A.
Período promedio de pago a proveed. (No. Días) 27.19
Ciclo bruto de efectivo (días) 6.60
Ciclo neto de efectivo (días) -20.60
Rotación de activos fijos (veces) 3.51
Rotación de activo total (veces) 1.43
Rotación de activo operacional (veces) 3.30
RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidad (%) 26.24%
Margen operacional de utilidad (%) 15.28%
Margen neto de utilidad (%) 19.21%
Rendimiento del patrimonio (%) 65.28%
Rendimiento del activo total (%) 27.51%
Sistema Dupont:
Rotación de activos (No. Veces) 1.43
Margen neto de utilidad (%) 19.21%
Sistema Dupont (Rotación X Márgen) (%) 27.51%
EBITDA ($Miles) $ 333,098
Valor depreciación del período P-1 $0
GENERACION DE VALOR
Productividad del capital de trabajo (No. Veces) 0.00
Margen EBITDA (%) 15.28%
Palanca de crecimiento (No. Veces) 98549.70%
año 2017
1.01
1.01
$ 5,118
58.08%
90.09%
N.A.
1.39
1.25
0.69
49.57%
0.00%
5.17
69.65
0.00
N.A.
32.83
5.17
-27.67
5.02
2.09
4.68
28.29%
16.24%
20.66%
103.11%
43.23%
2.09
20.66%
43.23%
$ 333,021
0.00
16.24%
6506.86%
0
0
PUNTO DE EQUILIBRIO
año 2016
Costos y gastos fijos (Admón. y financieros) $ 176,548
Porcentaje fijos dentro del costo de venta
Porcentaje fijos dentro de los gastos de ventas
Porcentaje fijos dentro de otros gastos operacionales
Total de costos y gastos fijos $ 176,548
Comprobación
Valor de ventas en punto de equilibrio: $ 755,180
- Costos y gastos variables en punto de equilibrio $ 578,632
Margen de contribución (En Valor) $ 176,548
Margen de contribución (En %) 23.38%
Utilidad en equilibrio $0
Comprobación
Valor de ventas para dicha utilidad neta $ 755,180
- Costos y gastos variables en punto de equilibrio $ 578,632
Margen de contribución (En Valor) $ 176,548
Margen de contribución (En %) 23.38%
Comprobación
Valor de ventas para dicha utilidad neta $ 755,180
- Costos y gastos variables en punto de equilibrio $ 578,632
Margen de contribución (En Valor) $ 176,548
Margen de contribución (En %) 23.38%
$ 185,246
$ 1,531,733
25.28%
$ 732,739
$ 732,739
$ 547,493
$ 185,246
25.28%
$ 185,246
$0
$ 732,739
$ 732,739
$ 547,493
$ 185,246
25.28%
$ 185,246
$0
$0
$0
0.00%
$ 732,739
$ 732,739
$ 547,493
$ 185,246
25.28%
$ 185,246
$0
$0
$0
0.00%
Indice ROA
El índice de retorno sobre activos (ROA por sus siglas en inglés) mide la rentabilidad de una empresa con respecto a los a
El ROA nos da una idea de cuan eficiente es una empresa en el uso de sus activos para generar utilidades.
La fórmula del ROA es:
Nos da un ROA de 62,48%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 62,48% con respecto a los activos que posee.
En otras palabras, la empresa utiliza el 62,48% del total de sus activos en la generación de utilidades.
Indice ROE
El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una empresa con respecto al pa
El ROE nos da una idea de la capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y
La fórmula del ROE es:
Nos da un ROE de 1038,06%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 1038,06% con respecto al patrimonio que po
En otras palabras, la empresa utiliza el 1038,06% de su patrimonio en la generación de utilidades
Indice ROI
El índice de retorno sobre la inversión (ROI por sus siglas en inglés) es un indicador financiero que mide la rentabilidad de
es decir la tasa de variación que sufre el monto de una inversión (o capital) al convertirse en utilidades o beneficios.
La fórmula del índice de retorno sobre la inversión es:
ROI = ((Utilidades – Inversión) / Inversión) x 100
ROI = $423,581 - 34000 / 34000 X100 =
El ROI lo podemos usar para evaluar una empresa en marcha: si el ROI es menor o igual que cero, significa que los inver
y mientras más alto sea el ROI, significa que mas eficiente es la empresa al usar el capital para generar utilidades.
Pero principalmente el ROI se usa al momento de evaluar un proyecto de inversión: si el ROI es menor o igual que cero, s
negocio no es rentable (viable); y mientras mayor sea el ROI, significa que un mayor porcentaje del capital se va a recupe
presa con respecto a los activos que posee.
r utilidades.
1145.8264706