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NIT:
Ciudad:
Estudio realizado por:
Fecha estados financieros (primer período):
Cifras clasif. en (Miles-millones-pesos-dólares-etc):
Balance general
0 Nit: 0
Realizado por: 0
Cifras en: 0
Total activo corriente $229,361 $357,846 Total pasivo corriente $370,639 $370,417
Otros activos $0 $0 $0 $0
ESTADO DE RESULTADOS 0
Nit: 0
Realizado por: 0
Cifras en: 0
0
Análisis horizontal del Balance general
Nit: 0
Realizado por: 0
Cifras en: 0
PER. ANTER.
(P1)
AÑO 2
Activo
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $21,607
Inversiones $27,800
Cuentas por cobrar clientes $39,954
$0
$0
Inventarios $84,000
Inventarios $84,000
Otros activos corrientes $56,000
0 $0
Total activo corriente $229,361
ACTIVO FIJO
Terrenos $0
$0
Propiedad es Planta y Equipo $356,695
$0
$0
$0
$0
Total Activo Fijo Bruto $356,695
Depreciación acumulada (Como valor negativo) $0
$0
Total activo fijo neto $356,695
OTROS ACTIVOS
$0
$0
Intangibles $23,826
Activos diferidos $0
Otros activos $0
$0
Total otros activos $23,826
Valorizaciones $0
0
Análisis horizontal del Balance general
PER. ANTER.
(P1)
AÑO 2
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
$0
Impuestos por Pagar $138,175
Proveedores $78,953
Pasivos laborales $957
Otras Cuentas por Pagar $4,379
Dividendos por pagar $0
0 $0
Pasivos por Impuestos $148,175
0 $0
Total pasivo corriente $370,639
Obligaciones Laborales
0 $0
Obligaciones Laborales $15,256
$0
$0
Otras Cuentas por Pagar $9,685
0 $0
0 $0
Total pasivo a largo plazo $197,793
0
Análisis horizontal del Estado de resultados
Nit: 0
Realizado por: 0
Cifras en: 0
AÑO 2
Ventas netas $2,180,000
Menos: costo de ventas $1,608,000
Inventarios de mercancías $0
Más compras $1,045,200
Menos inventario final $0
Utilidad bruta $572,000
Gastos de administración $176,548
Gastos de ventas $0
Otros gastos operacionales $62,354
Utilidad operacional $333,098
Gastos financieros $0
Otros ingresos $39,832
Otros gastos $0
Corrección monetaria $45,783
Utilidad antes de impuestos $418,713
Provisión para impuesto de renta $0
Utilidad neta $418,713
ULT. FECHA
(P2) VARIACIONES
AÑO 1 (P2 - P1) %
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$308,653 -$48,042 -13.47%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$308,653 -$48,042 -13.47%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$308,653 -$48,042 -13.47%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$11,430 -$12,396 -52.03%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$11,430 -$12,396 -52.03%
$0 $0 N.A.
ULT. FECHA
(P2) VARIACIONES
AÑO 1 (P2 - P1) %
$0 $0 N.A.
$139,781 $1,606 1.16%
$87,147 $8,194 10.38%
$911 -$46 -4.81%
$797 -$3,582 -81.80%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$141,781 -$6,394 -4.32%
$0 $0 N.A.
$370,417 -$222 -0.06%
$0 $0 N.A.
$15,128 -$128 -0.84%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$11,268 $1,583 16.34%
$0 $0 N.A.
$0 $0 N.A.
$266,707 $68,914 34.84%
$0 $0 0.00%
Activo AÑO 2
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $21,607
Inversiones $27,800
Cuentas por cobrar clientes $39,954
$0
$0
Inventarios $0
Inventarios $84,000
Otros activos corrientes $56,000
0 $0
Total activo corriente $229,361
ACTIVO FIJO
Terrenos $0
$0
Propiedad es Planta y Equipo $356,695
$0
$0
$0
$0
Total Activo Fijo Bruto $356,695
Depreciación acumulada (Como valor negativo) $0
$0
Total activo fijo neto $356,695
OTROS ACTIVOS
$0
$0
Intangibles $23,826
Activos diferidos $0
Otros activos $0
$0
Total otros activos $23,826
Valorizaciones $0
ACTIVO TOTAL $609,882
PASIVO AÑO 2
PASIVO CORRIENTE
$0
Impuestos por Pagar $138,175
Proveedores $78,953
Pasivos laborales $957
Otras Cuentas por Pagar $4,379
Dividendos por pagar $0
0 $0
Pasivos por Impuestos $148,175
0 $0
Total pasivo corriente $370,639
Obligaciones Laborales
0 $0
Obligaciones Laborales $15,256
$0
$0
Otras Cuentas por Pagar $9,685
0 $0
0 $0
Total pasivo a largo plazo $197,793
Patrimonio
Aportes Sociales $35,000
$0
Reserva $6,450
0 $0
$0
$0
$0
$0
$0
TOTAL PATRIMONIO $41,450
AÑO 2
Ventas netas $2,180,000
Menos: costo de ventas $1,608,000
Inventarios de mercancías $0
Más compras $1,045,200
Menos inventario final $0
Utilidad bruta $572,000
Gastos de administración $176,548
Gastos de ventas $0
Otros gastos operacionales $62,354
Utilidad operacional $333,098
Gastos financieros $0
Otros ingresos $39,832
Otros gastos $0
Corrección monetaria $45,783
Utilidad antes de impuestos $418,713
Provisión para impuesto de renta $0
Utilidad neta $418,713
AÑO 2 AÑO 1
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
58.49% $308,653 45.53%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
58.49% $308,653 45.53%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
58.49% $308,653 45.53%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
3.91% $11,430 1.69%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
3.91% $11,430 1.69%
0.00% $0 0.00%
100.00% $677,929 100.00%
AÑO 2 AÑO 1
0.00% $0 0.00%
22.66% $139,781 20.62%
12.95% $87,147 12.85%
0.16% $911 0.13%
0.72% $797 0.12%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
24.30% $141,781 20.91%
0.00% $0 0.00%
60.77% $370,417 54.64%
0.00% $0 0.00%
2.50% $15,128 2.23%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
1.59% $11,268 1.66%
0.00% $0 0.00%
0.00% $0 0.00%
32.43% $266,707 39.34%
$0
AÑO 2 AÑO 1
100.00% $2,050,000 100.00%
73.76% $1,470,000 71.71%
0.00% $0 0.00%
47.94% $955,500 46.61%
0.00% $0 0.00%
26.24% $580,000 28.29%
8.10% $185,246 9.04%
0.00% $0 0.00%
2.86% $61,733 3.01%
15.28% $333,021 16.24%
0.00% $0 0.00%
1.83% $36,321 1.77%
0.00% $0 0.00%
2.10% $54,239 2.65%
19.21% $423,581 20.66%
0.00% $0 0.00%
19.21% $423,581 20.66%
0
0
ESTADO DE FUENTES Y USOS
Nit: 0
Realizado por: -
Cifras en: -
FUENTES DE RECURSOS
GENERACION INTERNA DE RECURSOS (GIR):
Utilidad neta del ultimo período $0
Variación en depreciación acumulada $48,042
Variación en provisiones $0
Variación en ajustes por inflación (Activos) $0
Variación en ajustes por inflación (Patrimonio) $0
TOTAL GIR
$0
$0
Intangibles $12,396
Activos diferidos $0
Otros activos $0
$0
Total disminución otros activos $12,396
Aumento Patrimonio: $0
Capital pagado o capital social $0
Prima en colocación de acciones $0
Otras cuentas del patrimonio $0
Total aumento del patrimonio $0
$48,042 34.49%
15.08%
7.04%
$30,800 22.11%
34.49%
8.90%
0.00%
0.00%
$60,438 43.39%
$139,280 100.00%
TES - USOS
AJA PERIODO ANTERIOR
AJA ULTIMO PERIODO
USOS O UTILIZACION DE RECURSOS
$0
$0
Intangibles $0
Activos diferidos $0
Otros activos $0
$0
Total otros activos $0
Disminución Patrimonio: $0
Capital pagado o capital social $0
Prima en colocación de acciones $0
Otras cuentas del patrimonio $645
Pago de utilidades o dividendos $0
7.20%
$138,507 99.45%
0.00%
0.00%
0.09%
0.46%
$773 0.55%
$139,280 100.00%
0
0
RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS
Nit: 0
Realizado por: -
Cifras en: -
FECHAS AÑO 2
LIQUIDEZ
Razón corriente (veces) 0.62
Prueba ácida (veces) 0.62
Capital neto de trabajo ($) $ -141,278
ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento (%) 93.20%
Concentración del endeudamiento corto plazo (%) 65.20%
Cobertura de intereses (No. Veces) N.A.
Relación deuda / patrimonio (No. Veces) 13.71
Laverage a corto plazo (Pas Crrte / Patr.) (No. Veces) 8.94
Laverage financiero (No. Veces) (Pas.Fcro. / Patr.) 3.33
Deuda financiera / Pasivo Total (%) 24.31%
Impacto de la carga financiera (%) 0.00%
ACTIVIDAD
Período promedio de cobro (No. Días) 6.60
No. Veces de rotación de cartera 54.56
Disponibilidad Inventario (No. Días) 0.00
No. Veces de rotación de inventario N.A.
Período promedio de pago a proveed. (No. Días) 27.19
Ciclo bruto de efectivo (días) 6.60
Ciclo neto de efectivo (días) -20.60
Rotación de activos fijos (veces) 6.11
Rotación de activo total (veces) 3.57
Rotación de activo operacional (veces) 5.50
RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidad (%) 26.24%
Margen operacional de utilidad (%) 15.28%
Margen neto de utilidad (%) 19.21%
Rendimiento del patrimonio (%) 1010.16%
Rendimiento del activo total (%) 68.65%
Sistema Dupont:
Rotación de activos (No. Veces) 3.57
Margen neto de utilidad (%) 19.21%
Sistema Dupont (Rotación X Márgen) (%) 68.65%
EBITDA ($Miles) $ 333,098
Valor depreciación del período P-1 $0
GENERACION DE VALOR
Productividad del capital de trabajo (No. Veces) -0.06
Margen EBITDA (%) 15.28%
Palanca de crecimiento (No. Veces) -235.77%
AÑO 1
0.97
0.97
$ -12,571
93.98%
58.14%
N.A.
15.61
9.08
3.43
21.94%
0.00%
10.44
34.49
0.00
N.A.
32.83
10.44
-22.40
6.64
3.02
5.57
28.29%
16.24%
20.66%
1038.06%
62.48%
3.02
20.66%
62.48%
$ 333,021
-0.01
16.24%
-2649.12%
0
0
PUNTO DE EQUILIBRIO
Nit: 0
Realizado por: -
Cifras en: -
AÑO 2
Costos y gastos fijos (Admón. y financieros) $ 176,548
Porcentaje fijos dentro del costo de venta
Porcentaje fijos dentro de los gastos de ventas
Porcentaje fijos dentro de otros gastos operacionales
Total de costos y gastos fijos $ 176,548
Comprobación
Valor de ventas en punto de equilibrio: $ 755,180
- Costos y gastos variables en punto de equilibrio $ 578,632
Margen de contribución (En Valor) $ 176,548
Margen de contribución (En %) 23.38%
Utilidad en equilibrio $0
Comprobación
Valor de ventas para dicha utilidad neta $ 755,180
- Costos y gastos variables en punto de equilibrio $ 578,632
Margen de contribución (En Valor) $ 176,548
Margen de contribución (En %) 23.38%
Comprobación
Valor de ventas para dicha utilidad neta $ 755,180
- Costos y gastos variables en punto de equilibrio $ 578,632
Margen de contribución (En Valor) $ 176,548
Margen de contribución (En %) 23.38%
$ 185,246
$ 1,531,733
25.28%
$ 732,739
$ 732,739
$ 547,493
$ 185,246
25.28%
$ 185,246
$0
$ 732,739
$ 732,739
$ 547,493
$ 185,246
25.28%
$ 185,246
$0
$0
$0
0.00%
$ 732,739
$ 732,739
$ 547,493
$ 185,246
25.28%
$ 185,246
$0
$0
$0
0.00%
Indice ROA
El índice de retorno sobre activos (ROA por sus siglas en inglés) mide la rentabilidad de una empresa con respecto a los a
El ROA nos da una idea de cuan eficiente es una empresa en el uso de sus activos para generar utilidades.
La fórmula del ROA es:
Nos da un ROA de 62,48%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 62,48% con respecto a los activos que posee.
En otras palabras, la empresa utiliza el 62,48% del total de sus activos en la generación de utilidades.
Indice ROE
El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una empresa con respecto al pat
El ROE nos da una idea de la capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y e
La fórmula del ROE es:
Nos da un ROE de 1038,06%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 1038,06% con respecto al patrimonio que po
En otras palabras, la empresa utiliza el 1038,06% de su patrimonio en la generación de utilidades
Indice ROI
El índice de retorno sobre la inversión (ROI por sus siglas en inglés) es un indicador financiero que mide la rentabilidad de
es decir la tasa de variación que sufre el monto de una inversión (o capital) al convertirse en utilidades o beneficios.
La fórmula del índice de retorno sobre la inversión es:
ROI = ((Utilidades – Inversión) / Inversión) x 100
ROI = $423,581 - 34000 / 34000 X100
El ROI lo podemos usar para evaluar una empresa en marcha: si el ROI es menor o igual que cero, significa que los invers
y mientras más alto sea el ROI, significa que mas eficiente es la empresa al usar el capital para generar utilidades.
Pero principalmente el ROI se usa al momento de evaluar un proyecto de inversión: si el ROI es menor o igual que cero, si
negocio no es rentable (viable); y mientras mayor sea el ROI, significa que un mayor porcentaje del capital se va a recuper
esa con respecto a los activos que posee.
= 1145.8264706