Programación Multianual 2020 - 2022

Directiva Nº 002-2019- EF/50.01

• Resolución Directoral
• Nº 017-2019-eF/50.01 16/05/2019
Junio 2019
 Objetivo

Al culminar el evento, los participantes estarán

actualizado y fortalecido sus conocimientos normativos
y procedimentales para que programen y formulen
adecuadamente sus presupuesto institucional con una
perspectiva multianual.

Ministerio de Economía y Finanzas

 Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario:
Credibilidad del presupuesto

Comparativo PIA-PIM (S/ MM) Principales alertas

24%
17% 14% • Riesgo de incumplimiento de reglas
176.300
158.281 fiscales (especialmente gasto corriente)
152.889
138.491 142.472
130.621
• Bajos incentivos para una buena
programación de los gastos

• Deterioro del rol del presupuesto como

un mecanismo creíble para
implementar políticas públicas

PIA PIM PIA PIM PIA PIM

2015 2016 2017

Ministerio de Economía y Finanzas

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario:
Tener un presupuesto que logre resultados significativos

Seguridad ciudadana: Presupuesto vs. desempeño Patrullaje: inversión y resultados

5,000 4,667 20
4,373 4,308 4,178 S/ 2,647 MM

Tasa de victimización
4,000 3,226 en 2018
15
Millones de soles

2,646
3,000 (232% de
8.7 9.3 9.2 10 68%
7.4 8.3 incremento para Población
2,000 6.4 5.9 5.9 5.9 5.8 patrullaje - PP30) De sectores satisfecha con la
6.2 5 patrullados vigilancia:
1,000
Fuente: SIAF - ENAPRES
0 0 18%
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Presupuesto Desempeño real Desempeño esperado

Con un crecimiento del GC del Presupuesto en Seguridad Ciudadana, se esperaría que el indicador de victimización
hubiese disminuido en lugar de aumentar

Ministerio de Economía y Finanzas

 Contenido

1 Disposiciones Generales

2 Etapas de la Programación Multianual y Formulación

3 Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria

4 Criterios específicos del gasto en Personal CAS y Similares

5 Criterios específicos de Inversiones y otros gastos asociados

6 Aplicativos Informáticos

Ministerio de Economía y Finanzas

 1 Disposiciones Generales

Ministerio de Economía y Finanzas

 Programación multianual

La “PM” consiste en la estimación de las

APM de los tres años consecutivos
siguientes para el logro de metas y
productos e inversiones vinculados a: (1)
Resultados priorizados en las leyes anuales
de presupuesto; (2) Resultados
sectoriales; (3) Objetivos estratégicos
institucionales priorizados… por cada
entidad.

Ministerio de Economía y Finanzas

 OBJETIVO Y ALCANCE

Tiene por objeto establecer disposiciones técnicas para que las

entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional, Gobiernos
Locales, así como los organismos públicos y empresas no
financieras de los GR y GL; programen y formulen su presupuesto
con una perspectiva multianual, orientado al logro de resultados
priorizados establecidos en las leyes anuales de presupuesto… y
sujeto a la disponibilidad de recursos para los periodos
correspondientes a las mencionadas fases del proceso
presupuestario.

Ministerio de Economía y Finanzas

 Disposiciones Generales (1/2)

Proceso de Programación
Proceso de Formulación
Multianual

• Abarca 3 años, vinculante para el primer año e indicativo para los 2 restantes.

• La Asignación Presupuestaria Multianual (APM) es el tope de créditos presupuestarios por pliego

• La APM se estima en función a: i) ingresos de todas las fuentes de financiamiento; ii) Reglas fiscales aprobadas; y iii)
Prioridades de política, entre otros.

• La APM se conforma con: i) Línea de Base de Asignación Presupuestaria (LBAP), referida a la continuidad de las
políticas vigentes; y ii) Asignación Presupuestaria Diferencial (APD), que es el ajuste de la LBAP.

• La DGPP, anualmente, propone la APM que el MEF presenta al Consejo de Ministros, hasta el 31/05 de cada año.

Ministerio de Economía y Finanzas

 Disposiciones Generales (2/2)

Proceso de Programación
Proceso de Formulación
Multianual

• Es la desagregación del 1er. año de la APM, en todos los niveles de clasificadores presupuestales
• Los pliegos deben considerar:
‐ La eficiencia en la provisión de los servicios y el logro de resultados priorizados
‐ Los gastos de funcionamiento de carácter permanente
‐ Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos
‐ Mantenimiento de infraestructura
‐ Gasto de capital, priorizar la continuidad de inversiones en ejecución.

• Los recursos provenientes de endeudamiento (ROOC) y de Donaciones y Transferencias , se

presupuestan cuando:
‐ Se celebre contrato o convenio respectivo; o
‐ Con opinión favorable de la DGTP (para préstamos externos por concretarse)

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Economía y Finanzas
Ministerio de Economía y Finanzas
Ministerio de Economía y Finanzas
Ministerio de Economía y Finanzas
Ministerio de Economía y Finanzas
 2 Etapas de la Programación Multianual y Formulación

Ministerio de Economía y Finanzas

 Etapas de la Programación Multianual y Formulación

1. La Programación Multianual Presupuestaria comprende las siguientes etapas:

a) La Programación de Ingresos.
Diferencia respecto al proceso 2019-2021
b) La sustentación del desempeño y logro de resultados.

c) La aprobación y comunicación de la Asignación Presupuestaria Multianual.

d) La distribución y registro de la Asignación Presupuestaria Multianual.

2. Formulación Presupuestaria:

a) La formulación de Ingresos y Gastos y sustentación de dicha información.

b) El levantamiento de observaciones y subsanación del registro de la Formulación Presupuestaria.

Ministerio de Economía y Finanzas

 3 Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación
Presupuestaria

Ministerio de Economía y Finanzas

 Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria

Integrantes de la Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación

Presupuestaria

Preside: Jefe de Presupuesto

Supervisa: Titular de la Entidad

Integrado por los Jefes o responsables de:

• de los Programas Presupuestales Diferencia respecto al proceso 2019-2021
• de la Oficina General de Administración
• de Abastecimiento
• de Personal
• de Infraestructura y/o de Inversiones
• de Planeamiento
• de la Oficina de Programación Multianual de Inversiones (OPMI)
• de las oficinas de Investigación, Seguimiento, Evaluación y/o Estadística, Unidades Formuladoras, Ejecutoras

Ministerio de Economía y Finanzas

 Acciones de la Comisión de Programación Multianual

Evalua si la
Revisa Resultados capacidad
institucional Define la Estructura
logrados años
asegura la entrega funcional programatica
anteriores y costos
de prod.
Garantiza que se
Evalúa nivel de considere la prioriz.
cumplimiento y avance de inversiones de la
del diseño de los PP PMI Presenta al titular la
Programación
Prioriza el gasto en los Optimiza las Multianual
PP, sus Productos y Acciones centrales y
proyectos las APNOP entidad

Determina las metas

Determina los gastos
físicas e indicadores de
para el año 1
desempeño de PP

Ministerio de Economía y Finanzas

 Responsabilidades de la Oficina de
Presupuesto

Remite a la DGPP la
Brinda apoyo técnico a la propuesta de prog.,
comisión así como la inf.
complementaria

Presta asesoría técnica, Verifica registro en el

buscando que las prioridades modulo
guarden relación con los PP

Propone al titular de la Hace de conocimiento de

entidad la distribución del las UE el monto asignado a
presupuesto del año 1 cada una de ellas

Ministerio de Economía y Finanzas

 4 Criterios específicos del gasto en Personal CAS y Similares

Ministerio de Economía y Finanzas

 Criterios específicos del gasto en Personal CAS y Similares

Corresponde al presupuesto de las Tomar en cuenta las siguientes pautas

genéricas de gasto: para la programación del gasto:

2.1. Personal y obligaciones i) Programación de políticas

sociales; existentes (conceptos
2.2. Pensiones y otras prestaciones permanentes, variables y
sociales ocasionales).
ii) Implementación de reformas
Para la programación del gasto previstas.
público, debe tomarse en cuenta:
No se deben prever recursos para
• La información mas actualizada futuros reajustes, incrementos o
disponible para la elaboración aprobación de remuneraciones,
de la Programación Multianual escalas, bonificaciones, dietas, entre
presupuestaria - para el caso de otros.
los gobiernos locales.
• Actualizado el Aplicativo
AIRHSP – para el caso de los
gobiernos regionales.

Ministerio de Economía y Finanzas

 Criterios específicos para estimar el gasto publico: Bienes y Servicios

Pautas para la programación del gasto público:

• Priorizar las obligaciones contractuales, suscritas y previstas.

• Priorizar pago de servicios básicos (luz, agua, teléfono, seguridad, limpieza,
mensajería, seguros.).
• Sustentar y programar los gastos destinados a alquileres de edificios e
infraestructura.
• En cuanto a los gastos de combustibles y carburantes y servicios de
mantenimiento y reparaciones de vehículos, deberá guardar
correspondencia con la información de la flota vehicular.
• Prever recursos necesarios para garantizar los gastos de operación y
mantenimiento de las inversiones realizadas.
• Limitar la programación de los clasificadores “otros”.

Ministerio de Economía y Finanzas

 5 Criterios específicos de Inversiones y otros gastos asociados

Ministerio de Economía y Finanzas

 Criterios específicos de Inversiones y otros gastos asociados

En materia de GGG-6
En la GGG-6 se programan proyectos y productos. Para el caso de las entidades sujetas al
Invierte.pe, las consideraciones de los proyectos también incluyen a las IOARR.

La programación presupuestal debe considerar los siguientes criterios:

a) Criterio de pertinencia y cierre de brechas

b) Criterio de continuidad
Priorizar proyectos en ejecución con mayor grado de avance
c) Criterio de ejecutabilidad
Programar de acuerdo a la proyección de ejecución de la cartera considerando los
plazos estipulados en los estudios de pre-inversión y/o expediente técnico.

Las entidades sujetas al Invierte.pe solo podrán programar proyectos que se

encuentren la PMI 2020 - 2022 con montos mayores a 0.

Ministerio de Economía y Finanzas

 Orden de Prelación de Programación de Inversiones 2020-2022

• La programación de proyectos debe respetar orden de prelación, además se debe incluir en la

prelación a las IOARR)

i. Proyectos en proceso de liquidación o aquellas por iniciar liquidación cuya ejecución física ha
En ejecución

concluido.
ii. Los proyectos en ejecución física que culminen en el año 1 de la programación multianual.
iii. Los proyectos en ejecución física que culminen sucesivamente en los años 2 y 3 de la programación
multianual.
iv. Los proyectos en ejecución física cuya culminación exceda el periodo de la programación multianual.
v. Proyectos sin ejecución física y que cuenten tanto con expediente técnico o documento equivalente.
Sin ejecución

vi. Proyectos con expediente técnico o documento equivalente en proceso de elaboración.

vii. Proyectos sin ejecución física ni financiera que cuenten con estudios de pre-inversión, fichas
técnicas o formatos de registro respectivos con aprobación o viabilidad
viii. Estudios de Pre inversión y fichas técnicas

Ministerio de Economía y Finanzas

En materia de GGG-6

Consideraciones adicionales:

• Aquellos proyectos en ejecución que se encuentren paralizadas o en arbitraje que supere un

año de duración no deberán ser programadas.

• La programación debe priorizar el pago de compromisos derivados de contratos en

ejecución. En ese sentido, se debe asegurar las obligaciones y compromisos pactados a la
fecha para financiar la ejecución de proyectos cofinanciados.

• De tener proyectos financiados parcialmente por endeudamiento, se debe asegurar la

programación de la contrapartida respectiva.

Ministerio de Economía y Finanzas

 En resumen para la programación de gastos:
Para la ESTIMACIÓN DEL GASTO se deben considerar los siguientes CRITERIOS ESPECÍFICOS

ADQUISICIÓN DE
PERSONAL Y
BIENES Y SERVICIOS ACTIVOS NO OTROS CONCEPTOS
PENSIONES
FINANCIEROS
a) Las políticas existentes a) Información registrada Considerar: 1. Donaciones y
que ya tienen incidencia en el SIAF y otros a) Pertinencia y cierre de Transferencias:
sobre el presupuesto. sistemas (patrimonio, brechas. 2. Otros gastos:
b) La implementación de productos y servicios). b) Continuidad. Impuestos y
reformas previstas b) Priorizar compromisos c) Ejecutabilidad arbitrios.
acorde a la y obligaciones 3. De las contrapartidas:
disponibilidad de contractuales, servicios Debe estar registrado en la Remitir a la DGPP
recursos. básicos, alquileres. Cartera de la PMI. Es el cronograma de
c) Conceptos c) Prever la operación y responsabilidad de cada desembolsos y
permanentes haciendo mantenimiento de las entidad, que las ejecución de la
uso de la planilla más inversiones realizadas. inversiones estén en la contrapartida
actualizada. d) Limitar los PMI hasta su culminación y nacional.
clasificadores bajo la de programar los recursos 4. Servicio de la Deuda:
denominación de de operación y Contemplar las
“Otros”. mantenimiento previsiones,
correspondientes. conforme al
Asimismo, la priorización cronograma
debe seguir un orden de respectivo.
prelación.
Ministerio de Economía y Finanzas
Artículo 12 de la RD Nº 004-2019-EF/50.01, criterios específicos para estimar el gasto público.
 Programación de Gastos

La información del AÑO 1 DE LA PMP , que remitan las entidades a la DGPP en el marco de la presente Directiva,

se toma en cuenta para elaboración del ANTEPROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO

Ministerio de Economía y Finanzas

Artículo 16 de la RD Nº 004-2019-EF/50.01, formulación presupuestaria e información para el Anteproyecto de Ley de Presupuesto.
 6 Aplicativos Informáticos

Ministerio de Economía y Finanzas

A Aplicativos Informáticos para la PMG

Aplicativo Descripción Link

Aplicativo informático que permite el http://apps6.mineco.gob.pe/formulacion

Módulo de Programación Multianual registro de las APM (por un periodo de -presupuestaria-
tres años). siaf2/gui/aas/authentication/

Permite a los Pliegos de los tres niveles

http://dnpp.mef.gob.pe/app_cargainfo/lo
Módulo de Recolección de Datos de Gobierno el registro de información
gin.zul
complementaria definida en la directiva

Permite el registro del detalle de las

Módulo web de la Gestión Subvenciones a Personas Jurídicas no http://dnpp.mef.gob.pe/webPpto/login.z
Presupuestaria Públicas y las Cuotas a Organismos ul
Internacionales.

Ministerio de Economía y Finanzas

A Aplicativos Informáticos para la PMG
Aplicativo
Aplicativo Informático del Presupuesto
Participativo
Sistema de Gestión Presupuestaria
Ministerio de Economía y Finanzas
Descripción Link
Instrumento informático que permite a
los Pliegos de los Gobiernos Regionales
y Gobiernos Locales el registro y
http://dnpp.mef.gob.pe/app_participativo/logi
desarrollo de las etapas del
n.zul
Presupuesto Participativo, el que se
encuentra disponible en el siguiente
enlace:
Aplicativo informático que permite a las
entidades públicas solicitar la
http://dnpp.mef.gob.pe/appsdnpp/sgp/sgpind
codificación de finalidades, el que se
ex.jsp
encuentra disponible en el siguiente
enlace:
 Walter E. Hidalgo Mayta
Especialista en Presupuesto Público CONECTAMEF - Huánuco
Ministerio de Economía y Finanzas
Prolongación Abtao– Cercado Huánuco
Central MEF: (01) 3115930 anexo 6222
RPC 958796491
whidalgo@mef.gob.pe

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