MEMORANDO DE PLANEACIÓN

1. Información de la entidad
a) Antecedentes

La empresa inició sus actividades comerciales en la venta de combustibles en el

año 2005 con el nombre del Establecimiento LEOPARDO RESTAURANT E.I.R.L.
como nombre comercial Fundada por Angel siendo el nombre comercial, natural
de la provincia de Huancayo, actualmente es una de las empresas de estaciones
de servicios de hidrocarburos más antiguas que se encuentra funcionando en el
distrito de Huancayo, la Provincia de Huancayo, Departamento Junín.

b) Nombre del cliente

LEOPARDO RESTAURANT E.I.R.L.

c) Domicilio

Libertad y Huánuco, N°12000 Huancayo-Junín

d) Giro de la empresa

En LEOPARDO RESTAURANT E.I.R.L. nos enfocamos en satisfacer las

necesidades y expectativas de nuestros clientes, ofreciendo permanentemente
productos de primera calidad y con el mejor servicio del mercado.
Los productos que comercializamos son platos típicos de la región Junín, menús y
bebidas preparados efectivamente con insumos de nuestra Región.

e) Inventarios
Los inventarios están valuados al costo de adquisición. El cual es menor que el
valor de mercado, el método utilizado para determinar su costo es cobre la base
 del precio de la última factura y los costos que incurran en la nacionalización
siempre y cuando se importen tales inventarios.

f) Inmobiliario, equipo y depreciación

El inmobiliario y equipo se lleva al costo de adquisición. Las renovaciones y

mejoras importantes se capitalizan, mientras que los reemplazos menores,
reparaciones y mantenimiento que no mejoran el activo ni alargan la vida útil
restante, se reconocen como gastos a medida que se efectúan.
El centro recreacional utiliza el método de línea recta, para el cálculo de la
depreciación tanto en sus estados financieros para efectos tributarios.

2.1.Síntesis del plan estratégico

2.1.1. Misión
Somos una Empresa que busca satisfacer las necesidades de nuestros clientes,
otorgándoles productos y servicios de excelente calidad con un soporte
permanente que llegue a exceder sus expectativas. Por lo que contamos con
un personal altamente calificado, con una infraestructura moderna y una
tecnología optima que sean de soporte para nuestro crecimiento empresarial
generando valor a los accionistas.

2.1.2. Visión
Ser una empresa líder e integrada en el rubro platos de típicos a nivel nacional
para el año 2020. Brindando seguridad en nuestros procesos, calidad de
nuestros productos y la excelencia de nuestros servicios. Estando acorde a las
necesidades de nuestros clientes, personal y proveedores implantando
herramientas y tecnologías de punta con una base sólida de alianzas
estratégicas para brindar servicios y productos competitivos en el mercado en
armonía con el medio ambiente y la responsabilidad social, logrando
rentabilidad.
 g) Estructura organizativa de la empresa

PERSONAL

Está conformado por 30 trabajadores:

- Administrador: 01
 DEPARTAMENTO DE VENTAS:
- Supervisor de cocina:01
- Chefs:03
- Parrillero:02
- Supervisor del servicio:01
- Meseros:10
- Lipmieza:02
- Seguridad:04
 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO:
- Contador:01
- Mercadeo y publicidad:02
- Talento humano:01
 DEPARTAMENTO MANTENIMIENTO Y APOYO:
- Disfraces y vestuarios:01
- Tecnología:01
h) Políticas ambientales de la empresa

- General

La organización dará prioridad a los aspectos relacionados con la

conservación del medio ambiente, en las áreas de mayor influencia de su
actividad empresarial, con el fin de cumplir con las regulaciones ambientales
que establece el país, generando así bases para la sostenibilidad de sus
operaciones y el desarrollo de su entorno.

- Especificas

1. La organización tendrá como valores ambientales los siguientes:

 Ofrecer un lugar de trabajo seguro y saludable para el personal que
labora en la organización, integrando medio ambiente, seguridad e
higiene ocupacional;
 Fomentar la cultura ambiental en el personal que labora en la
organización a través de una capacitación y comunicación efectiva.
 Velar constantemente, a través de acciones encaminadas a prevenir la
degradación ambiental.
 2. La organización contará con un Comité Ambiental que se encargará de
velar por el cumplimiento de las regulaciones ambientales y de
implementar mejoras ambientales en los diferentes procesos de la
empresa.

3. El Comité Ambiental estará integrado por el Gerentes, Administrador y

Contador.

4. El Comité Ambiental se reunirá como mínimo dos veces al año.

5. La Gerencia, en coordinación con el Comité Ambiental de la empresa,
deberán elaborar un plan de capacitación ambiental de tal forma que
asegure que todos los empleados, de acuerdo al desempeño de sus
funciones particulares, tengan los conocimientos sobre aspectos
ambientales.

6. La Gerencia de Control de Calidad evaluará continuamente la eficiencia

y efectividad ambiental de la tecnología ambiental en sus procesos y
operaciones.

7. Se deberá considerar, al seleccionar a los proveedores, los impactos

ambientales que estos generen al entorno, considerando como primera
opción a aquellos que posean certificación ambiental.

i) Con quien se contrato

Responsable de AUDICONT AUDITORES ASOCIADOS S.A.

2. Objetivo del examen
El objetivo del examen es verificar el cumplimiento de las regulaciones ambientales
por parte de la sociedad auditora para indagar si existe algún asunto ambiental que
pueda impactar considerablemente los estados financieros de la empresa.
 El trabajo se efectuará cumpliendo con las normas internacionales de auditoria, por
lo que incluirá las pruebas y verificaciones asentadas en los registros respectivos, la
forma de realizar las operaciones y procedimientos, el ambiente de la organización y
la aplicación de procedimientos de auditoria adicionales que se consideren
convenientes y necesarios para obtener los resultados deseados.

3. Alcance del Trabajo

La auditoría a realizar evaluará principalmente el grado de cumplimiento de las

regulaciones ambientales por parte de la empresa concesionaria de alimentos y
verificará que las obligaciones contenidas en el permiso ambiental se estén
cumpliendo con el propósito de detectar si no existen litigios, multas o infracciones
al momento de realizar la auditoria y en el futuro que puedan causar un impacto
significativo en los estados financieros ni en el principio de negocio en marcha.

4. Enfoque de la auditoria

Basada en la información obtenida en la investigación preliminar consistente en el

conocimiento de la organización se incluirán trabajos de análisis, comparaciones,
inspecciones de registros, verificaciones físicas, confirmación de terceros, revisión y
verificación de documentos de soporte, etc.
Se solicitará la confirmación de los abogados de la organización sobre cualquier
asunto legal o litigio relacionado con el incumplimiento de las regulaciones
ambientales.

5. Determinación del riesgo

Con base a la investigación preliminar se ha establecido como puntos críticos y de

alto grado de riesgo en las operaciones de la organización las siguientes áreas:
 - Conocimiento del negocio

- Residuos sólidos.

- Aguas

- Energía

6. Equipo de trabajo

NOMBRE DEL PERSONAL CARGO A DESEMPEÑAR

CPC. MEZA VASQUEZ YULISA SANRA AUDITOR (JEFE DE EQUIPO)

CPC. CUICAPUZA PEREZ ROSICELA AUDITOR

C.P.C. BULNES MORALES ROSA AUDITOR

C.P.C. CHAMORRO CRISTOBAL GILLIAM AUDITOR

C.P.C. PALOMINO MAYTA ESTRELLA AUDITOR

C.P.C. AUDITOR

7.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

NOMBRE DE LA TAREA DURACI INICIA TERMIN

ÓN A

1. Iniciar el trabajo preliminar de auditoría 5 días Lun Vie

17/09/18 21/09/18
2. Completar el trabajo preliminar de 10 días Sab Martes
auditoría 22/09/18 02/10/18

3. Emitir reporte a la gerencia sobre el 3 días Miércoles sábado

trabajo preliminar 03/10/18 06/10/18

4. Observar papeles de soporte, folders y 4 días Lunes Viernes

libros contables 08/10/18 12/10/18

5. Planificación de pruebas a efectuar 2 días Sábado Lunes

13/10/18 15/10/18

6. Ejecución de la auditoría 10 días Martes Sábado

16/010/18 27/10/18

7. Comenzar con la ejecución de pruebas 3 días Lunes Jueves

sustantivas 19/10/18 21/10/18

8. Ejecutar pruebas de cumplimientos 2 días Lun Mie

22/10/18 24/10/18

9. Terminar el trabajo de campo 1 días jueves viernes

25/10/18
26/10/18
10. Reunión de cierre del trabajo de 6 días sabado sabado
campo 27/10/18 03/11/18

11. Emisión del informe de auditoría y 15 días Lunes Vie

reuniones explicativas y aclaratorias 04/11/17 21/11/17
con: Accionistas, Gerente General y
Contador de la Cía.

8.- A QUIEN SE DIRIGIRA EL INFORME

 El informe de auditoría se dirigirá al representante legal.

9.- TIPO DE AUDITORIA

La auditoría a realizar es una auditoria especial enfocada al cumplimiento de las

regulaciones ambientales.

10.- QUIEN PAGARA LOS HONORARIOS

Los honorarios serán cancelados por LEOPARDO RESTAURANT E.I.R.L.

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AUDICONT AUDITORES ASOCIADOS S.A.