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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

SÍLABO

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

I. DATOS INFORMATIVOS

1.1. Unidad Académica :Ciencias Contables y Financieras


1.2. Nivel : Pre-grado
1.3. Semestre Académico : 2019-II
1.4. Código de la asignatura : 0304-03410
1.5. Ciclo : Octavo
1.6. Créditos : 03
1.7. Horas semanales : 04
1.8. Requisito : Finanzas.
1.9. Duración : 16 semanas :

Horas presenciales Horas a distancia (tutorial)


Total
Teoría Práctica Total Teoría Práctica Total
2 2 4 0 0 0 4

II. SUMILLA

La asignatura pertenece al área de estudios de especialidad y es de naturaleza


teórico práctica. Tiene como propósito lograr que los estudiantes estén
preparados y puedan aplicar los conocimientos adquiridos, para proponer e
implementar soluciones a los problemas de financiamiento empresarial e
inversiones financieras. Los contenidos son: El Sistema Financiero Nacional.
Estructura e importancia en el desarrollo económico del país. Principales tasas
utilizadas en el Sistema Financiero Nacional. Mercado Monetario o de Dinero y
Mercado de Capitales. El Mercado Financiero y los Derivados.

III. COMPETENCIA
1. Define el Sistema Financiero Nacional y el Sistema Financiero Internacional,
conoce su estructura o composición y comprende su importancia en el
desarrollo económico del país.

1
2. Conoce e Interpreta el Valor del Dinero a través del tiempo. Identifica las
principales tasas de interés del mercado financiero y resuelve trabajos
individual y grupal.
3. Conoce, analiza y aplica los principales productos financieros que se ofertan en
el mercado monetario o de dinero, en el mercado de capitales y compara para
obtener la mejor alternativa de financiamiento y la mejor decisión de inversión.
4. Comprende la importancia del mercado de derivados, identifica los principales
derivados, y analiza interpreta comparativamente los resultados a efecto de
minimizar el riesgo financiero y alcanzar un mayor beneficio o rentabilidad

3.1 Capacidades

1. Comprende la importancia del Sistema Financiero Nacional e Internacional, su


composición o estructura, el rol que cumplen las instituciones bancarias,
financieras y crediticias como intermediarios financieros y su aporte en el
desarrollo económico del país.
2. Reconoce, analiza y resuelve ejercicios o problemas financieros, aplicando las
principales tasas utilizadas por el Sistema Financiero Nacional, teniendo en
cuenta el valor del dinero a través del tiempo.
3. Desarrolla aplicaciones de productos o servicios de renta fija y renta variable,
que se ofertan en el Sistema Monetario o de Dinero y en el Mercado de
Capitales. Interpretando adecuadamente los resultados obtenidos.
4. Identifica los principales mercados derivados: De Futuro, Opciones, Forward y
Swaps e interpreta y aplica las herramientas financieras, para lograr el mayor
beneficio o rentabilidad.

3.2 Actitudes y valores

1. Valora el rol que desempeña el Sistema Financiero Nacional, en la


intermediación financiera y su aporte en el desarrollo económico del país.
2. Identifica, interpreta y analiza los resultados obtenidos, producto de la
utilización de las principales tasas de interés, que se encuentran en el Sistema
Bancario y No Bancario.
3. Identifica alternativas de inversión o financiamiento, teniendo en cuenta los
productos financieros o bancarios que ofrece el sistema financiero.
4. Compara y decide sobre la mejor opción o alternativa que ofrece el mercado de
derivados, teniendo en cuenta el principio de: A mayor riesgo mayor beneficio.

IV. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS


UNIDAD I
EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. ESTRUCTURA E IMPORTANCIA EN EL
DESARROLLO ECONÓMICO DEL PAÍS.
CAPACIDAD: COMPRENDE LA IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL E INTERNACIONAL, SU COMPOSICIÓN O ESTRUCTURA, EL ROL QUE
CUMPLEN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS, FINANCIERAS Y CREDITICIAS
COMO INTERMEDIARIOS FINANCIEROS Y SU APORTE EN EL DESARROLLO
ECONÓMICO DEL PAÍS.
Semana Contenidos Actividades de Horas Horas
aprendizaje Presencial Distancia
Exposición del silabo. Presenciales:
1 4 0
El Sistema Exposición dialogada en

2
Financiero Nacional. el aula: Define el Sistema
Financiero Nacional
Conoce su estructura y
valora su importancia.
Presenciales:
Exposición dialogada en
el aula: Conoce, analiza y
Marco Legal:
comenta la Ley del
Ley 26702. Ley
Sistema Financiero
General del Sistema
Nacional.
Financiero y del
Identifica los elementos
Sistema de Seguros
2 que integran el Sistema 4 0
y Orgánica de la
Financiero nacional e
Superintendencia de
Internacional.
Banca y Seguros.
Comprende, relaciona y
Sistema Financiero
valora importancia de
Internacional
ambos sistemas en el
desarrollo económico del
país.
Presenciales:
Exposición dialogada en
el aula: Define la
La Intermediación intermediación.
3 4 0
Financiera. Conoce las clases de
intermediación.
Aprecia la importancia de
la intermediación.
El Estado y su Presenciales: 4 0
participación en el Exposición dialogada en
Sistema Financiero. el aula: Valora la
Entidades públicas importancia y necesidad
de regulación y de participación del
4 supervisión: estado dentro del Sistema
B.C.R.P., S.B.S., Financiero.
S.M.V. y S.A.F.P. Identifica reconoce las
instituciones públicas que
cumplen el rol de:
Regulación y Supervisión
o fiscalización.
1ra PRÁCTICA Desarrolla primera
CALIFICADA práctica calificada.

UNIDAD II
PRINCIPALES TASAS UTILIZADAS EN EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.
CAPACIDAD: RECONOCE, ANALIZA Y RESUELVE EJERCICIOS O PROBLEMAS
FINANCIEROS, APLICANDO LAS PRINCIPALES TASAS UTILIZADAS POR EL
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL, TENIENDO EN CUENTA EL VALOR DEL
DINERO A TRAVÉS DEL TIEMPO.
Semana Contenidos Actividades de Horas Horas
aprendizaje Presencial Distancia
Clasificación de las Presenciales:
tasas de interés: Exposición dialogada en
5 4 0
Activa, Pasiva, el aula: Identifica las
Nominal, Efectiva, principales tasas de

3
Vencida, Adelantada, interés del Sistema
Inflación, Real, Financiero.
Compensatoria,
Moratoria, Legal.
Presenciales:
Casos prácticos, con Exposición dialogada en
6 aplicación de las el aula: Resuelve
4 0
principales tasas. aplicaciones financieras y
valora el valor del dinero
a través del tiempo.
Presenciales:
Exposición dialogada en
el aula: Determina la
Tasa Nominal y la
diferencia entre tasa
7 Tasa Efectiva. 4 0
nominal y tasa efectiva.
Aplicaciones.
Establece comparaciones
y resuelve problemas.

Presenciales:
Exposición dialogada en
Formulas claves de el aula: Identifica las
la matemática principales fórmulas, para
8 financiera: FSC-FSA- resolver problemas 4 0
FAC-FDFA-FCS. financieros.
Aplica las seis claves de
la matemática financiera.
EXAMEN PARCIAL Desarrolla examen parcial

UNIDAD III
MERCADO MONETARIO O DE DINERO Y MERCADO DE CAPITALES.
CAPACIDAD: DESARROLLA APLICACIONES DE PRODUCTOS O SERVICIOS DE
RENTA FIJA Y RENTA VARIABLE, QUE SE OFERTAN EN EL SISTEMA
MONETARIO O DE DINERO Y EN EL MERCADO DE CAPITALES.
INTERPRETANDO ADECUADAMENTE LOS RESULTADOS OBTENIDOS.
Semana Contenidos Actividades de Horas Horas
aprendizaje Presencial Distancia
Presenciales:
Exposición dialogada en el
Principales aula: Conoce la estructura
Mercados del del mercado monetario.
Sistema Financiero: Define el Mercado
Mercado Monetario o Monetario o de dinero.
de Dinero. Aprecia las oportunidades
Principales de inversión y
9 4 0
productos: financiamiento que ofrece
Préstamos, Letras el mercado.
de Cambio, Tarjetas Resuelve problemas con
de Crédito, los principales productos
Factoring, Fondos que ofrece el mercado
Mutuos. monetario.
Desarrolla casos prácticos
en equipo.
Presenciales:
10 Exposición dialogada en el 4 0

4
aula: Conoce la estructura
del Mercado de Valores.
Principales Mercados Define el Mercado de
del Sistema Valores.
Financiero: Resuelve problemas con
Mercado de Valores. los principales productos
Principales que ofrece el mercado de
productos: Acciones. valores.
Bonos. Desarrolla caso prácticos
grupal.
Presenciales:
Exposición dialogada en el
aula: Define
Arrendamiento operativo y
Arrendamiento Tipos:
financiero.
Arrendamiento
Establece comparativo
Operativo. 4 0
11 entre Préstamo bancario y
Arrendamiento
Leasing.
Financiero o Leasing.
Aprecia la importancia del
Leasing, a través del cual
se obtienen bienes de
capital.
Presenciales:
Exposición dialogada en el
aula: Interpreta el aspecto
Marco Legal:
normativo sobre leasing.
Leasing Financiero:
Identifica y califica el
Dec. Leg. 299-915
aspecto contable y
NIC 17: 4 0
12 tributario aplicado a una
Arrendamiento
operación de Leasing.
Desarrolla aplicación
práctica.
2da PRÁCTICA Desarrolla segunda
CALIFICADA práctica calificada.

UNIDAD IV
EL MERCADO FINANCIERO Y LOS DERIVADOS..
CAPACIDAD: IDENTIFICA LOS PRINCIPALES MERCADOS DERIVADOS: DE
FUTURO, OPCIONES, FORWARD Y SWAPS E INTERPRETA LA APLICA DE LAS
HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA LOGRAR EL MAYOR BENEFICIO O
RENTABILIDAD.
Semana Contenidos Actividades de Horas Horas
aprendizaje Presencial Distancia
Presenciales:
Exposición dialogada en el
aula: Valora la importancia
del Derivado de Futuro.
Derivado de Futuro.
Analiza y evalúa la
13 Los Subyacentes, 4 0
posibilidad de inversión y
Contratos.
riesgos de este producto
en el mercado nacional e
internacional.
Evalúa la fijación de

5
precios y la rentabilidad.
Desarrolla caso práctico.
Presenciales:
Exposición dialogada en el
aula: Valora la importancia
del Derivado de Opciones.
Derivado de
Analiza y evalúa la
Opciones.
posibilidad de inversión y
Clases de Opciones:
14 riesgos de este producto 4 0
Call – Put.
en el mercado nacional e
Los Subyacentes,
internacional.
Contratos
Evalúa la fijación de
precios y Rentabilidad.
Desarrolla caso práctico

Presenciales:
Exposición dialogada en el
aula: Valora la importancia
del Derivado Forward.
Analiza y evalúa la
posibilidad de inversión y
riesgos de este producto
en el mercado nacional e
Derivado de Forward
internacional
Los Subyacentes,
Avalúa el rendimiento de
Contratos.
la inversión.
15 4 0
Desarrolla caso práctico.
Derivado Swaps.
Valora la importancia del
Los Subyacentes,
Derivado Swaps.
Contratos
Analiza y evalúa la
posibilidad de inversión y
riesgos de este producto
en el mercado nacional e
internacional.
Evalúa el riesgo.
Desarrolla caso práctico

Trabajo Final Entrega de trabajo final


16 4 0
EXAMEN FINAL Desarrolla examen final

V. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

Los métodos, técnicas y formas de enseñanza – aprendizaje se basa en el enfoque


educativo para el desarrollo de competencias y orienta la construcción del
conocimiento del estudiante. La asignatura sigue la metodología siguiente:

5.1 Método didáctico:


 Sesiones teóricas
 Talleres
 Desarrollo de productos
 Otros

6
VI. EQUIPOS Y MATERIALES

6.1 Equipos y medios


 Computador
 Proyector
 Equipo de sonido.

6.2 Materiales necesarios


 Pizarra
 Plumones
 USB, Internet
 Ficha de cotejo, observación.
 Separatas impresas
 Bibliografía
 Audiovisuales y videos.
 Correo electrónico.

VII. EVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE

El sistema de evaluación es permanente y sistemático de acuerdo a las normas


establecidas en el Reglamento de la Universidad. El reglamento de la universidad
vigente exige la asistencia obligatoria a clases; el 30 % de inasistencia inhabilita al
alumno a continuar en el curso, colocándose como promedio final: NSP.

El docente deberá tomar lista en cada sesión que desarrolla registrando las
asistencias en el sistema que le proporciona la universidad.

Dada la naturaleza del curso respecto a que imparte conocimientos pero además es
de suma importancia la transmisión directa de la experiencia del profesor y que los
alumnos participen en la sesión, se reitera que es de vital importancia la asistencia a
las sesiones.

La justificación de las asistencias sólo será aceptada con el informe que pueda
elevar la Oficina de Coordinación Académica al docente de la asignatura.

Finalmente debe quedar perfectamente entendido que sólo cuando el alumno asiste
a las sesiones, gana el derecho a ser evaluado y que en todo momento estará
presente la normatividad expresada en el reglamento de la Universidad.

La modalidad de evaluación será la siguiente:

La evaluación final de la asignatura es el promedio ponderado de la evaluación


continua que constituye el trabajo académico (promedio de trabajos y prácticas)
(40%), el examen parcial (30%) y el examen final (30%).

Examen Parcial (EP) : 30%


Examen Final (EF) : 30%
Trabajo Académico (PPT) : 40%

En el Trabajo Académico TA, se establece el Promedio de Prácticas y Trabajos


(P.P.T.), estarán incluidas la Practica 1, Practica 2, (prácticas programadas de

7
manera obligatoria por la universidad) además de las Evaluaciones de las prácticas y
trabajos adicionales que el docente considere pertinentes.

Donde PPT = ({[(P1+P2+P3+P4+TI2+TI2)/4]})

Nota Final:
NF= 30% EP + 30% EF + 40% PPT

Solamente se considerará el redondeo de decimales para la Nota Final.

En todas las evaluaciones se calificará con una escala de 0 a 20 siendo la nota


mínima aprobatoria once (11).

Es de total aplicación el Reglamento de Estudios de la Universidad entregado al


alumno.

VIII. FUENTES DE INFORMACIÓN.

Bibliografía Básica

 Sharpe (2003). Fundamentos de inversiones teoría y práctica.3ra. Edición.

 Brealeyy Myers(1989). “Principios de Finanzas Corporativas”. McGraw. Hill;


1989.

 Costa y Font (1992) “Nuevos Instrumentos Financieros”. Edit. Esic. España.

 Chu, (2004). Fundamentos de Finanzas. Enfoque peruano.

 Villacorta (2006). Título, Productos y servicios financieros. Lima. Editorial:


Instituto Pacífico. Descripción: 703 p.

 Ley N° 26702. (1999). Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Lima.

Enlaces electrónicos:
 https://es.wikipedia.org/wiki/Instrumento_financiero
 https://finanzasyproyectos.net/instrumentos-financieros/

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