UNIVERSIDAD AUTONOMA GRABRIEL RENE MORENO

FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y TEGNOLOGIA

TRABAJO GRUPAL CASO ANALISIS CAFÉ

GRUPO C
Informe y análisis con respecto a los parámetros establecidos.

A. Demanda-Oferta y Brecha
- Demanda

Primero se determinó un análisis de la demanda actual con datos históricos y

asumiendo un consumo promedio de la población por habitante de 4,9 kg * Año /
Habitante

DEMANDA ACTUAL

Poblacion Consumo
Inicial promedio x Total Total Consumo
n AÑO
PI hab. (Kg) ( TM)
(Hab) Kg. /hab
0 2013 10.031.000 4,90 49.151.900 49.152
1 2014 10.120.000 4,90 49.588.000 49.588
2 2015 10.753.000 4,90 52.689.700 52.690
3 2016 11.000.000 4,90 53.900.000 53.900
4 2017 11.159.000 4,90 54.679.100 54.679
5 2018 11.307.000 4,90 55.404.300 55.404
6 2019 11.380.000 4,90 55.762.000 55.762

Con los datos históricos del crecimiento de la población se determina la formula del
crecimiento de la población y pronosticarla para un periodo de 5 años.

AÑOS POBLACIÓN
AÑO X*Y X²
(X) (Y)
2016 1 11.000.000 11.000.000 1
2017 2 11.159.000 22.318.000 4
2018 3 11.307.000 33.921.000 9
2019 4 11.380.000 45.520.000 16
10 44.846.000 112.759.000 30

a 128800 128800
b 10889500 10889500
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POBLACIÓN
11,500,000
(TM) y = 128800x + 1E+07
11,400,000
11,380,000
11,300,000

11,200,000 11,307,000
11,100,000 11,159,000
11,000,000
11,000,000
10,900,000

10,800,000

10,700,000
2016 2017 2018 2019

PROYECCION POBLACIÓN
POBLACIÓN
AÑOS
AÑO PROYECTADA
(X)
(Y)
2020 6 11.662.300
2021 7 11.791.100
2022 8 11.919.900
2023 9 12.048.700
2024 10 12.177.500

Realizada la proyección de la población futura es posible determinar la demanda

futura en función a esta.

DEMANDA FUTURA

Poblacion Consumo
Inicial promedio x Total Total Consumo
n AÑO
PI hab. (Kg) ( TM)
(Hab) Kg. /hab
7 2020 11.662.300 4,90 57.145.270 57.145
8 2021 11.791.100 4,90 57.776.390 57.776
9 2022 11.919.900 4,90 58.407.510 58.408
10 2023 12.048.700 4,90 59.038.630 59.039
11 2024 12.177.500 4,90 59.669.750 59.670

- Oferta

La oferta se la determino en función de los datos históricos de 4 años se determinó la

fórmula para proyectar la demanda en 5 años.
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HISTORICO DE OFERTA DE CAFÉ

OFERTA DE
AÑO CAFE
(TM)
2016 18.258
2017 18.884
2018 19.255
2019 21.956

Se determinaron las variables para realizar la fórmula de la oferta.

AÑOS OFERTA CAFE

AÑO X*Y X²
(X) (Y)
2016 1 18.258 18.258 1
2017 2 18.884 37.767 4
2018 3 19.255 57.765 9
2019 4 21.956 87.823 16
10 78.353 201.614 30

a 1146 1146
b 16722 16722

25,000 OFERTA DE CAFE

(TM) y = 1146.4x + 16722
21,956
20,000
18,884
18,258 19,255
15,000

10,000

5,000

0
2016 2017 2018 2019
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PROYECCION DE OFERTA DE CAFÉ

OFERTA DE
AÑOS CAFE
AÑO
(X) PROYECTADA
(Y)
2020 6 23.600
2021 7 24.747
2022 8 25.893
2023 9 27.040
2024 10 28.186

De esta manera se obtuvo la oferta proyectada.

- Brecha Demanda – Oferta

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA ton.
2017 57.145 23.600 33.545
2018 57.776 24.747 33.030
2019 58.408 25.893 32.514
2020 59.039 27.040 31.999
2021 59.670 28.186 31.484

TM KG
33.545 33.544.778
33.030 33.029.521
32.514 32.514.264
31.999 31.999.007
31.484 31.483.750

Conclusiones

Para pronosticar tanto la demanda como la oferta a futuro se utilizaron datos históricos en el
caso de la demanda esta está directamente ligada al crecimiento de la población y esta
determina la demanda futura, en el caso de la oferta se tomaron datos históricos de la oferta
existentes para pronosticar la oferta futura, como resultado la brecha que existe entre la oferta
y la demanda resulta ser de casi el 50. Lo que refleja que puede que exista desabastecimiento
hacia los consumidores, una oportunidad de acaparar mayor mercado, se recomienda
aumentar la producción para satisfacer la demanda insatisfecha.

B. Resumen de inversiones

La inversión fija total se tomó las tangibles (terrenos, maquinarias, equipos, Vehículos, etc.) y
los intangibles (registros, tramites, certificados, etc )
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TERRENOS Y OBRAS CIVILES

COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
US$ US$
I. TERRENOS m² 4000 36,00 144.000
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 161.770
Area de recepcion de materia prima m² 60 413,00 24.780
Planta de procesamiento (despulpado, fermentacion, envasado)
m² 121 434,00 52.514
Almacén de producto terminado m² 144 413,00 59.472
Áreas administrativas (incluido baños) m² 15 413,00 6.195
Control de calidad m² 9 413,00 3.717
Vestuario y SSHH Obreros m² 27 196,00 5.292
Patio de Maniobras (descarga + despacho) m² 50 196,00 9.800
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 32.901
Caseta de guardianía m² 12 196,00 2.352
Depósito de residuos sólidos m² 15 196,00 2.940
Depósito de residuos liquidos m² 9 196,00 1.764
Accesos y veredas m² 50 130,00 6.500
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 1 4.345,00 4.345
Cerco Perimetrico ml 150 43,00 15.000
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 338.671

MUEBLES Y ENSERES
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
US$
US$
Mesa de trabajo 2 299,63 599
Escritorio completo 4 119,85 479
Escritorios de madera 2 74,91 150
Sillones metálicos 4 35,96 144
Sillas de madera 10 50,00 500
Armarios 2 250,00 500
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2.372

VEHICULOS
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
US$
US$
Montacarga 1 23.981,0 23.981
Camion de 5 TM 1 35.955,0 35.955
TOTAL VEHICULOS 59.936
Nota: cabe indicar que el camión sera financiado por el AEO. Ya que en Procompite esta
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INVERSION FIJA INTANGIBLE US$

DESCRIPCION TOTAL
Elaboración ExpedienteTécnico de edificación 7.490
Consultoria para el fortalecimiento organizacional 8.989
Capacitacion pre operación (pruebas en vacio, manejo de
5.000
equipos, etc)
Licencia Municipal 250
Certificado 200
Registro sanitario 3.000
Gestion de certificacion 30.000
Habilitacion Sanitaria de Planta 200
Constitución y tramites 2.500
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57.629

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
CONCEPTO
US$
I.INVERSION FIJA 537.619
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 479.990
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 338.671
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 79.011
I.1.3. VEHICULOS 59.936
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2.372
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57.629
II. CAPITAL DE TRABAJO 163.968
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 26.881
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 16.129
TOTAL INVERSIÓN 744.596

La estructura de inversión se realizo con datos ya proporcionados de los activos fijos.

C. Detalle del personal

En el caso Café se detallo las cantidades de personal requerido y sus sueldos, con el fin de
conocer el capital de trabajo que se va a tomar. En el caso de los cargos administrativos y
mano de obra calificada se coloco los sueldos en base a criterios propios y competencias
necesarias para cada puesto y en el caso de la mano de obra no calificada (Vigilantes y
ayudantes) se consideró un sueldo cercano al sueldo mínimo establecido por la Ley del
Estado.
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REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

COSTO COSTO COSTO
INDICE DE BASICO
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL TOTAL
PARTICIPACION BS
US$ US$ US$
Aportes
42,70%
MANO DE OBRA DIRECTA 6.897 82.766
Obreros 1 10 2.900 416,67 5.946 71.350
Ayudantes 1 2 2.320 333,33 951 11.416
MANO DE OBRA INDIRECTA 7.402 88.818
Jefe de Planta 1 1 13.500 1.939,66 2.768 33.215
Supervisor de produccion 1 1 8.500 1.221,26 1.743 20.913
Almacenero 1 1 5.000 718,39 1.025 12.302
Chofer 1 1 4.550 653,74 933 11.195
Tecnico laboratorista 1 1 4.550 653,74 933 11.195
VENTAS 923 11.072
Responsable de comercializacion 0,5 1 9.000 1.293,10 923 11.072
ADMINISTRACION 2.409 28.909
Contador 0,5 1 7.500 1.077,59 769 9.226
Asistente administrativo 1 1 3.600 517,24 738 8.857
Vigilantes 1 2 2.200 316,09 902 10.826
TOTALES 17.630 211.565

Con los datos de la cantidad de personal y sus respectivos sueldos se contabilizo los costos
mensuales por salarios y se añadió un 42% por aportes que como empleadores se debe
realizar estos engloban aportes por seguro, jubilación, alimentación, etc. Dando como resultado
los costos totales por remuneración del personal.

D. Capital de trabajo

Para el calculo del capital de trabajo se tomo en cuenta aquellos necesarios para que la
empresa pueda operar, recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima,
mano de obra, a corto plazo.
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COSTO TOTAL
CONCEPTO
US$
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1.243.639
Café 1.241.157
Sacos de yute 2.482
II. MANO DE OBRA 211.565
Mano de Obra Directa 82.766
Mano de Obra Indirecta 88.818
Mano de Obra de Operación o Ventas 11.072
Mano de Obra Administrativa 28.909
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 20.503
Publicidad 1.798
Mantenimiento y reparaciones 3.000
Servicios Basicos 13.548
Utiles de oficina y limpieza 2.157
TOTAL 1.475.708

Una vez obtenidos los costos anuales, se calculó la inversión de capital de trabajo como la
cantidad de recursos para financiar los costos de operación desde que se inician los
desembolsos hasta que se recuperan. Para ello el costo promedio se multiplico por el número
de días estimados de desface reflejado en el periodo de desface.

Ciclo de conversion en efectivo

Ciclo de produccion 30
Ciclo de cobranza 40
Dias de credito proveedores 30
Dias a financiar 40
Periodo de desfase 0,111111111

CAPITAL DE TRABAJO

AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5

I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 138.182 6.909 7.255 7.617 7.998 8.398

Café 137.906 6.895 7.240 7.602 7.982 8.381
Sacos de yute 276 14 14 15 16 17
II. MANO DE OBRA 23.507
Mano de Obra Directa 9.196
Mano de Obra Indirecta 9.869
Mano de Obra de Operación o Ventas 1.230
Mano de Obra Administrativa 3.212
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 2.278
Publicidad 200
Mantenimiento y reparaciones 333
Servicios Basicos 1.505
Utiles de oficina y limpieza 240
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 163.968 6.909 7.255 7.617 7.998 8.398
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El costo anual proyectado para el primer año de operación, luego se considero un aumento en
la producción del 5% Anual en la Producción.

E. FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA
CONCEPTO APORTE DE TOTAL
PRESTAMO
SOCIOS
I.INVERSION FIJA 338.671 198.948 537.619
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 338.671 141.319 479.990
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 338.671 338.671
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 79.011 79.011
I.1.3. VEHICULOS 59.936 59.936
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2.372 2.372
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57.629 57.629
II. CAPITAL DE TRABAJO 163.968 163.968
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 26.881 26.881
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 16.129 16.129
TOTAL INVERSIÒN 338.671 405.925 744.596
PORCENTAJE 45,48% 54,52% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO 405.925
APORTE ESTADO+SOCIOS 338.671
TOTAL 744.596

F. COSTO DE PRODUCCIÓN Y OPERACIÓN

SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit US$ Costo total US$
Luz mes 12 599,26 7.191
Agua mes 12 350,00 4.200
Telefonia mes 12 119,85 1.438
Internet mes 12 59,93 719
TOTAL 13.548

Utiles de oficina y Limpieza

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit US$ Costo total US$
Utiles de Oficina Glob 12 29,96 360
Articulos de Limpieza Glob 12 149,81 1.798
TOTAL 2.157
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MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit US$ Costo total US$
Matenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 250,00 3.000
TOTAL 3.000

COSTOS DEMATERIA PRIMA

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit US$ Costo total US$
I. COSTOS DIRECTOS 1.243.639
Café Kg 620.578 2,00 1.241.157
Sacos de Yute unidad 10343 0,24 2.482

GASTOS DE VENTA
COSTO TOTAL
CONCEPTO US$
MANO DE OBRA VENTA 11.072
Ventas-Responsable de la comercializacion 11.072
OTROS GASTOS DE VENTA 1.798
Publicidad 1.798
TOTAL GASTOS DE VENTA 12.869

OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD
US$
Articulos de Limpieza Global 1.798
Servicios de matenimiento y reparaciones Global 3.000
Servicios basicos Global 13.548
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 18.346
GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO ANUAL
CONCEPTO
US$
I. GASTOS EN VENTAS 12.869
Responsable de comercializacion 11.072
Publicidad 1.798
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 29.269
Mano de obra Administrativa 28.909
Utiles de Oficina 360
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 42.138
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COSTOS DE PRODUCCION
COSTO ANUAL
CONCEPTO
US$
I. COSTOS DIRECTOS 1.326.405
Café 1.241.157
Sacos de Yute 2.482
Mano de Obra Directa 82.766
II. COSTOS INDIRECTOS 107.165
Mano de Obra Indirecta 88.818
Otros costos Indirectos 18.346
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1.433.570

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. COSTOS DIRECTOS 1.332.197,16 1.440.281,23 1.557.726,39 1.685.343,96 1.824.015,58

a) Materiales directos 1.249.431,16 1.357.515,23 1.474.960,39 1.602.577,96 1.741.249,58
Materia prima: Café
- Costo unitario (US$ / Kg) 2,00 2,07 2,14 2,22 2,30
- Cantidad (Kg.) 620.578 651.607 684.188 718.397 754.317
Total costo Materia prima 1.241.156,79 1.348.827,14 1.465.837,89 1.592.999,33 1.731.192,02
Saco de Yute 8.274 8.688 9.123 9.579 10.058
b) Mano de obra directa 82.766,00 82.766,00 82.766,00 82.766,00 82.766,00
II. COSTOS INDIRECTOS 107.164,65 107.164,65 107.164,65 107.164,65 107.164,65
Mano de Obra Indirecta 88.818,45 88.818,45 88.818,45 88.818,45 88.818,45
Otros costos indirectos 18.346,20 18.346,20 18.346,20 18.346,20 18.346,20
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 1.439.361,81 1.547.445,88 1.664.891,04 1.792.508,60 1.931.180,23
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION
Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos
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G) PRESUPUESTOS DE INGRESOS

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO Y AMORTIZACIÓN INTANGIBLE

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0,00% - - - - - 144.000
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 20.225 20.225 20.225 20.225 20.225 234.865
I.1.2. OBRAS CIVILES 5,00% 8.249 8.249 8.249 8.249 8.249 153.427
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 10,00% 6.696 6.696 6.696 6.696 6.696 45.532
I.1.4. VEHICULOS 10,00% 5.079 5.079 5.079 5.079 5.079 34.539
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 10,00% 201 201 201 201 201 1.367
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 11.526 11.526 11.526 11.526 11.526
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 20,00% 11.526 11.526 11.526 11.526 11.526
TOTAL ( II + III) 31.751 31.751 31.751 31.751 31.751 378.865

PRESUPUESTO DE EGRESOS ANUALES

PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACION)

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1.439.362 1.547.446 1.664.891 1.792.509 1.931.180
I.1. COSTOS DIRECTOS 1.332.197 1.440.281 1.557.726 1.685.344 1.824.016
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1.249.431 1.357.515 1.474.960 1.602.578 1.741.250
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 82.766 82.766 82.766 82.766 82.766
I.2. COSTOS INDIRECTOS 107.165 107.165 107.165 107.165 107.165
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 88.818 88.818 88.818 88.818 88.818
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 18.346 18.346 18.346 18.346 18.346
II. GASTOS DE OPERACIÒN 42.138 42.138 42.138 42.138 42.138
II.1. GASTOS DE VENTA 12.869 12.869 12.869 12.869 12.869
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 29.269 29.269 29.269 29.269 29.269
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
31.751 31.751 31.751 31.751 31.751
Y AMORTIZACION INTANG.
IV. GASTOS FINANCIEROS 124.211 124.211 124.211 93.221 250
PAGO DE PRESTAMO 123.961 123.961 123.961 92.971 0
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 250 250 250 250 250
TOTAL EGRESOS 1.637.461 1.745.545 1.862.991 1.959.618 2.005.319

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL DURANTE LOS 5 AÑOS

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PLAN DE PRODUCCION
PRODUCCION en kg / mes CANTIDAD
AÑO
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. TOTAL (kg)
Estacion
0% 0% 0% 0% 26% 28% 29% 10% 7% 0% 0% 0%
alidad 100%
1 - - - - 163.885 175.077 180.535 59.720 41.362 - - - 620.578
2 - - - - 172.080 183.830 189.561 62.706 43.430 - - - 651.607
3 - - - - 180.684 193.022 199.039 65.841 45.602 - - - 684.188
4 - - - - 189.718 202.673 208.991 69.133 47.882 - - - 718.397
5 - - - - 199.204 212.807 219.441 72.590 50.276 - - - 754.317
Nota: Considerando un incremento de 5% en el volumen de las ventas en los meses de exportación
y un incremento de 0,5% en los precios

VALOR DE
Demanda
CANTIDAD VENTA TOTAL Oferta del Cobertur
AÑO Insatisfec
TOTAL (kg) UNITARIO US$ Proyecto a
ha Ton.
US$/ Kg
1 620.578 3,00 1.861.735 33.545 621 1,85%
2 651.607 3,15 2.052.563 33.030 652 1,97%
3 684.188 3,31 2.262.951 32.514 684 2,10%
4 718.397 3,47 2.494.903 31.999 718 2,25%
5 754.317 3,65 2.750.631 31.484 754 2,40%

VALOR DE
CANTIDAD
VENTA TOTAL
AÑO TOTAL (TM)
UNITARIO US$
TM
US$ / TM
1 621 3.000 1.861.735
2 652 3.150 2.052.563
3 684 3.308 2.262.951
4 718 3.473 2.494.903
5 754 3.647 2.750.631

H) ESTADOS RESULTADOS DEL PROYECTO

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ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 1.861.735 2.052.563 2.262.951 2.494.903 3.129.496
VENTAS 1.861.735 2.052.563 2.262.951 2.494.903 2.750.631
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 378.865
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1.439.362 1.547.446 1.664.891 1.792.509 1.931.180
III. UTILIDAD BRUTA 422.373 505.117 598.060 702.395 819.451
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 42.138 42.138 42.138 42.138 42.138
GASTOS DE VENTA 12.869 12.869 12.869 12.869 12.869
GASTOS ADMINISTRATIVOS 29.269 29.269 29.269 29.269 29.269
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 31.751 31.751 31.751 31.751 31.751
VI. UTILIDAD OPERATIVA 348.485 431.229 524.171 628.506 745.562
VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) 26.239 18.910 11.031 2.749 -
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 322.246 412.319 513.140 625.757 745.562
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 25% ) 80.561 103.080 128.285 156.439 186.390
UTILIDAD NETA 241.684 309.239 384.855 469.318 559.171
12,98% 15,07% 17,01% 18,81% 17,87%

INVERSION 744.596

En este cuadro se puede apreciar el estado de los costos e ingresos siendo el proyecto con
financiamiento bancario, el proyecto presenta utilidad neta desde el primer año de ejecución
aumentando cada año.

ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 1.861.735 2.052.563 2.262.951 2.494.903 3.129.496
VENTAS 1.861.735 2.052.563 2.262.951 2.494.903 2.750.631
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 378.865
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1.439.362 1.547.446 1.664.891 1.792.509 1.931.180
III. UTILIDAD BRUTA 422.373 505.117 598.060 702.395 1.198.316
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 42.138 42.138 42.138 42.138 42.138
GASTOS DE VENTA 12.869 12.869 12.869 12.869 12.869
GASTOS ADMINISTRATIVOS 29.269 29.269 29.269 29.269 29.269
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 31.751 31.751 31.751 31.751 31.751
VI. UTILIDAD OPERATIVA 348.485 431.229 524.171 628.506 1.124.427
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 25% ) 87.121 107.807 131.043 157.126 281.107
UTILIDAD NETA 261.364 323.421 393.128 471.379 843.321
14,04% 15,76% 17,37% 18,89% 26,95%
INVERSION 744.596

En este cuadro se puede apreciar el estado de los costos e ingresos siendo el proyecto sin
financiamiento bancario, el proyecto presenta utilidad neta desde el primer año de ejecución
aumentando cada año.
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Teniendo mayor utilidad en el estado resultado sin financiamiento, poniendo toda inversión
como aporte propio.

I) PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 184.980 184.980 184.980 153.990 61.019
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 31.751 31.751 31.751 31.751 31.751
PAGO CUOTA DE PRESTAMO 123.961 123.961 123.961 92.971 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS 29.269 29.269 29.269 29.269 29.269
COSTOS VARIABLES 1.452.231 1.560.315 1.677.760 1.805.378 1.944.049
COSTOS DE PRODUCCIÒN 1.439.362 1.547.446 1.664.891 1.792.509 1.931.180
GASTOS DE VENTA 12.869 12.869 12.869 12.869 12.869
COSTOS TOTALES 1.637.211 1.745.295 1.862.741 1.959.368 2.005.069
VENTAS PROMEDIO (Q) 620.578 651.607 684.188 718.397 754.317
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 2,34 2,39 2,45 2,51 2,58
PRECIO DE VENTA UNITARIO 3,00 3,15 3,31 3,47 3,65
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 280.326 244.865 216.274 160.438 57.065
PUNTO DE EQUILIBRIO (US$) 840.979 771.326 715.325 557.181 208.090

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 1.861.735 3.914.298 6.177.249 8.672.152 11.422.783
COSTOS TOTALES 2.381.808 4.127.103 5.989.844 7.949.212 9.954.280
COSTOS FIJOS 184.980 184.980 184.980 153.990 61.019

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS) -
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INTERPRETACIÓN

Punto de equilibrio es La cantidad en unidades monetarias de la venta de café que

necesitamos vender todos los años para no ganar ni perder cuando los ingresos iguala a los
costos, el punto de equilibrio del primer año es de 840.979 $ y 280.326 kg de café,
disminuyendo la cantidad de equilibrio en los siguientes años debido a la disminución de los
costos.

A. Flujo de Caja
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B. Análisis Económico

a. VAN
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b. TIR

c. Índice Beneficio / Costo

d. Índice Rentabilidad
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