Baboo Cap4&5

valores de sugerencia Datos cuyo anexo
Datos de hojas aún

pero sujetos a criterio respectivo falta de
no creadas
del grupo cotizar
Adquisición Terreno
Costo de Alquiler
Descripción Requerimiento (m²) Área del Terreno (m²)
Mensual
Inmueble de Alquiler 6500 6954.82 $500.00
Compra
del Terreno Terrenos y Edificaciones Cantidad
Alquiler de Inmueble Anual $6,000.00
Edificación o Modificaciones $18,516.06
Total $24,516.06
Maquinaria directa de Producción Cantidad Costo Unitario Total

Trituradora 1 $30,973.45 $30,973.45
Hydrapulper 1 $66,371.68 $66,371.68
Banda transportadora 4 $1,327.43 $5,309.72
Máquina para hacer papel 3 $176,991.15 $530,973.45
Rebobinadora 1 $44,247.79 $44,247.79
Costo de Empacadora 1 $15,929.21 $15,929.21
Maquinaria
Consistómetro 1 $371.00 $371.00
Directa de
Producción pH-metro 1 $12.20 $12.20
Balanza de papel 1 $7.59 $7.59
Tensil 1 $420.99 $420.99
Rugosímetro 1 $898.99 $898.99
Costo Flete 1 $3,000.00 $3,000.00
Estantería 12 $75.00 $900.00
Total $699,416.07
Mobiliario y Equipo de Oficina Cantidad Costo Unitario Total

Escritorio 10 $259.00 $2,590.00
Silla 25 $59.90 $1,497.50
Computadora 10 $425.00 $4,250.00
Módem ASDL 3 $79.99 $239.97
Costo de Oasis 1 $129.00 $129.00
Mobiliario y Multifuncional 1 $419.00 $419.00
Equipo de
Oficina
Costo de
Mobiliario y
Equipo de Cafetera 1 $24.95 $24.95
Oficina Horno Microondas 1 $139.00 $139.00
Mesa cafetería 1 $75.00 $75.00
Mesa de reuniones 1 $279.00 $279.00
Silla de reuniones 8 $45.00 $360.00
Archivero 10 $229.00 $2,290.00
Total $12,293.42
Total Inversión Tangible Inversión

Alquiler del inmueble (primer año) $6,000.00
Total Modificación / Edificación $18,516.06
Inversión
Tangible Maquinaria proceso de producción $699,416.07
Equipo de oficina $12,293.42
Total $736,225.55
Inversión Intangible Total

Planos obra civil $1,100.00
Inscripción del balance $17.14
Inscripción marca CNR $20.00
Registro de sociedad CNR $228.57
Total Registro de marca CNR $100.00
Inversión Registro del IVA/NIT $10.00
Intangible Inscripción en DIGESTYC $20.00
Matricula de la empresa $158.57
Constitución de la empresa $800.00
Inscripción en la Alcaldía municipal $11.43
Instalación maquinaria y equipo $2,600.00
Total $5,065.71
Cap. Trab. Capital de trabajo #REF!
Imprevistos Total
Imprevistos Imprevistos (3% de Inversión Tangible) $22,086.77
Total $22,086.77
Resumen de Inversión Inicial Total
Resumen Inversión Tangible $736,225.55
de Inversión Intangible $5,065.71
Inversión Capital de trabajo #REF!
Inicial Imprevistos (3%) $22,086.77
Total #REF!
Total de inversión #REF!

Fuentes propias #REF!
Fuentes externas #REF!
Total #REF!
Datos empíricos,
(sujeto a cambios)
Costo de
Alquiler Anual
$6,000.00
valores de
Datos cuyo anexo
Datos de hojas aún no sugerencia pero
respectivo falta de
creadas sujetos a criterio
cotizar
del grupo
Necesidades de Efectivo (1er Año) Cantidad
Cálculo de Costo total de producción #REF!
las (-) Depreciación #REF!
Necesidade
s de (-) Materia Prima #REF!
Efectivo (-) Otros Insumos #REF!
Total #REF!
Requerimientos Días de Coeficiente de

Concepto Anuales Cobertura Rotación
A B C=365/B
1. Inventario #REF!
a. Materia Prima #REF! 30 12.17
Cálculo del b. Otros insumos y suministros #REF! 30 12.17
Capital de
Trabajo c. Producto en proceso $0.00 30 12.17
d. Producto terminado #REF! 30 12.17
2. Cuentas por Cobrar #REF! 60 6.08
3. Necesidades de Efectivo #REF! 30 12.17
Total #REF!
12
Datos empíricos,
(sujeto a cambios)
Capital de
Trabajo
D=A/C
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
$0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Datos cuyo
Datos
valores de sugerencia anexo
Datos de hojas aún no empíricos,
pero sujetos a criterio respectivo
creadas (sujeto a
del grupo falta de
cambios)
cotizar
**Artículo 30 Ley de impuesto sobre la renta: Para los efectos de esta ley, los plazos mínimos de depreciación de los bienes son: a) Las
edificaciones: 20 años; b) Las maquinarias: 5 años; c) Otros bienes muebles: 2 años.
N° Nombre del Activo depreciado Valor inicial 2020 2021 2022 2023
1 Edificación $18,516.06 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80

2 Trituradora $30,973.45 $6,194.69 $6,194.69 $6,194.69 $6,194.69
3 Hydrapulper $66,371.68 $13,274.34 $13,274.34 $13,274.34 $13,274.34
4 Banda transportadora $1,327.43 $265.49 $265.49 $265.49 $265.49
5 Máquina para hacer papel $176,991.15 $35,398.23 $35,398.23 $35,398.23 $35,398.23
6 Rebobinadora $44,247.79 $8,849.56 $8,849.56 $8,849.56 $8,849.56
7 Empacadora $15,929.21 $3,185.84 $3,185.84 $3,185.84 $3,185.84
8 Consistómetro $371.00 $74.20 $74.20 $74.20 $74.20
9 pH-metro $12.20 $2.44 $2.44 $2.44 $2.44
10 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
11 Balanza de papel $7.59 $1.52 $1.52 $1.52 $1.52
Cuadro de 12 Tensil $420.99 $84.20 $84.20 $84.20 $84.20
Depreciación
13 Rugosímetro $898.99 $179.80 $179.80 $179.80 $179.80
Proyectada
para 10 años 14 Escritorio $259.00 $129.50 $129.50
15 Silla $59.90 $29.95 $29.95
16 Computadora $425.00 $212.50 $212.50
17 Módem ASDL $79.99 $40.00 $40.00
18 Oasis $129.00 $64.50 $64.50
19 Multifuncional $419.00 $209.50 $209.50
20 Cafetera #REF! #VALUE! #VALUE!
21 Horno Microondas $24.95 $12.48 $12.48
22 Mesa cafetería $139.00 $69.50 $69.50
23 Mesa de reuniones $75.00 $37.50 $37.50
24 Silla de reuniones $279.00 $139.50 $139.50
25 Archivero $229.00 $114.50 $114.50
26 - #REF! #VALUE! #VALUE!
Total #REF!
Depreciaciones 2020 2021 2022 2023 2024

Depreciaciones Depreciación Anual #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciación Acumulada #REF! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Depreciación maquinaria $68,093.95 $68,093.95 $68,093.95 $68,093.95 $68,093.95

Depreciación oficina #VALUE! #VALUE! $0.00 $0.00 $0.00
de los bienes son: a) Las
2024 2025 2026 2027 2028 2029
$925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80

$6,194.69
$13,274.34
$265.49
$35,398.23
$8,849.56
$3,185.84
$74.20
$2.44
#REF!
$1.52
$84.20
$179.80
2025 2026 2027 2028 2029
$925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
$925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
valores de sugerencia Datos cuyo
Datos empíricos,
Datos de hojas aún no creadas pero sujetos a criterio anexo respectivo
(sujeto a cambios)
del grupo falta de cotizar
Activo Valor inicial Tasa Bandesal

Edificación o Modificaciones $18,516.06
Trituradora $30,973.45
Hydrapulper $66,371.68
Banda transportadora $1,327.43
Máquina para hacer papel $176,991.15
Rebobinadora $44,247.79 Tasa del Banco
Empacadora $15,929.21 Agrícola
Activos Consistómetro $371.00
Garantizables pH-metro $12.20
#REF! #REF!
Balanza de papel $7.59
Tensil $420.99
Rugosímetro $898.99
Estantería $75.00
Total #REF!
Porcentaje a Prestar sobre Activos 70%
Total de Activos Garantizables #REF!
Monto del Préstamo #REF!

Tasa Bandesal 6.25%
Tasa Banco Agrícola 4.50%
BANDESAL
Tasa Anual Total 10.75%
Meses 72
Pago Mensual (Cuota) #REF!
Tasa Bandesal http://www.bandesal.gob.sv/servicios/lineas-de-segundo-piso/

Tasas utilizadas Tasa Banco Agrícola https://www.bancoazul.com/wp-content/uploads/2019/05/tasas-junio-2019.png
Tasas del SSF https://www.ssf.gob.sv/descargas/tasas_int/tasas_1218.pdf
Concepto Oct-19 Nov-19 Dec-19 Jan-20
Saldo anual #REF! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Amortización a Capital #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Interesos o Gastos Financieros #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Pago Anual o Cuota Anual #REF! #REF! #REF! #REF!
Pago del Concepto 2019 2020 2021 2022

préstamo Saldo anual #REF! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Amortización a Capital #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Intereses o Gastos Financieros #VALUE! #REF! #VALUE! #VALUE!
Pago Anual o Cuota Anual $0.00 #REF! $0.00 $0.00
Concepto 2019 2020 2021 2022

Intereses o Gastos Financieros #VALUE! #REF! #VALUE! #VALUE!
nio-2019.png
Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2023 2024 2025

#VALUE! #VALUE! #VALUE!
$0.00 $0.00 $0.00
2023 2024 2025

Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21
Dec-21 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22
Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23
Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Aug-24
Sep-24 Oct-24 Nov-24 Dec-24 Jan-25 Feb-25 Mar-25 Apr-25 May-25 Jun-25 Jul-25
Aug-25 Sep-25 Oct-25 Nov-25 Dec-25 Jan-26 Feb-26 Mar-26 Apr-26 May-26 Jun-26
Jul-26 Aug-26 Sep-26 Oct-26 Nov-26 Dec-26 Jan-27 Feb-27 Mar-27 Apr-27 May-27
Jun-27 Jul-27 Aug-27 Sep-27 Oct-27 Nov-27 Dec-27 Jan-28 Feb-28 Mar-28 Apr-28
May-28 Jun-28 Jul-28 Aug-28 Sep-28 Oct-28 Nov-28 Dec-28 Jan-29 Feb-29 Mar-29
Apr-29 May-29 Jun-29 Jul-29 Aug-29 Sep-29 Oct-29 Nov-29 Dec-29
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
valores de sugerencia pero Datos cuyo anexo Datos empíricos, (sujeto a
Datos de hojas aún no creadas
sujetos a criterio del grupo respectivo falta de cotizar cambios)
Descripción Oct-19 Nov-19 Dec-19

SALDOS INICIALES
Saldo mes anterior #REF! #VALUE!
FUENTES
Financiamiento Propio #REF!
Crédito Banco #REF!
Total de Fuentes por mes $0.00 $0.00 $0.00
Fuentes Acumuladas #REF! #VALUE! #VALUE!
USOS
Cronograma de Inversiones
A) Inversión Fija
Terrenos y Edificaciones
Adquisición de Terreno $6,000.00
Edificacion $18,516.06
Maquinaria y Equipo
Maquinaria directa de Producción $699,416.07
Mobiliario y Equipo de Oficina $12,293.42
B) Inversión de Preoperación
Planos obra civil $1,100.00
Inscripción del balance $17.14
Inscripción marca CNR $20.00
Registro de sociedad CNR $228.57
Registro de marca CNR $100.00
Registro del IVA/NIT $10.00
Inscripción en DIGESTYC $20.00
Matricula de la empresa $158.57
Constitución de la empresa $800.00
Inscripción en la Alcaldía municipal $11.43
Instalación maquinaria y equipo $2,600.00
Intereses durante Ejecución
c) Capital de Trabajo Permanente
Capital de Trabajo #REF!
d) Imprevistos
Imprevistos $7,362.26 $7,362.26 $7,362.26
TOTAL DE INVERSIÓN POR MES $746,053.52 $7,362.26 $9,962.26
Inversión Acumulada $746,053.52 $753,415.77 $763,378.03
SALDOS FINALES
Saldo Final (saldo anterio+fuente-uso) #REF! #VALUE! #VALUE!
valores de
Datos cuyo Datos empíricos,
Datos de hojas aún sugerencia pero
anexo respectivo (sujeto a
no creadas sujetos a criterio del
falta de cotizar cambios)
grupo
Paq. 12
Paquetes de 12
% Producir Rollos a Rollos a Producir Rollos a
Año rollos a
por Año Producir por ciclo Producir por
Producir
ciclo
2020 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Programa de 2022 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Producción 2023 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Cantidad de rollos
12
por paquete
Año 2020 2021 2022 2023 2024

Días Laborales 329 330 329 317 317
2025 2026 2027 2028 2029
318 317 305 305 306
Datos de hojas aún no Datos empíricos,
pero sujetos a criterio del respectivo falta de
creadas (sujeto a cambios)
grupo cotizar
Año 2020 2021 2022
Cantidad de rollos
Producción VS. #REF! #REF! #REF!
Cantidad(unidades)
de Paquetes (12
Inflación #REF! #REF! #REF!
unidades)
Inflación Proyectada
#ERROR! #ERROR! #ERROR!
(%)
Cantidad de la
Concepto Cantidad empleada Unidad de compra
unidad de compra
Bambú 1.92 Tonelada 26.5
Cartón #REF! - 22.5
Costeo de Producción Suavizante/Loción #REF! - 11.9
de un Paq. De 12 Algún otro insumo #REF! - 11.9
rollos Plástico #REF! - 7275
Año 2020 2021 2022

Costo Proyectado MP Costo por Paq. 12 u´s #REF! #VALUE! #VALUE!
(Bambú, cartón, Cantidad de Paq. de 12
loción) #REF! #REF! #REF!
rollos en 1 año
Costo MP total #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Año 2020 2021 2022

Costo Proyectado
Costo por Paq. 12 u´s #REF! #VALUE! #VALUE!
Insumos (Plástico & Cantidad de Paq. de 12
otro) #REF! #REF! #REF!
rollos en 1 año
Año 2020 2021 2022

Proyección del Costo Costo por Paq. 12 u´s #REF! #VALUE! #VALUE!
total de MP por Paq. Cantidad de Paq. de 12
12 rollos #REF! #REF! #REF!
rollos en 1 año
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Costo por
unidad de Costo por ciclo
compra
$1.00 $0.07
$2.00 #VALUE!
$1.00 #REF!
$1.00 #REF!
$1.00 #VALUE!
Total por
Costo totalciclo
por #REF!
paquete de 12 #REF!
Costorollos
total por 1
#REF!
rollo
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

valores de Datos cuyo Datos
Datos de hojas sugerencia pero anexo empíricos,
aún no creadas sujetos a criterio respectivo (sujeto a
del grupo falta de cotizar cambios)
N° Detalle de Aportes Laborales

1 El aporte patronal por ISSS representa un 7.5% del salario mens
2 El aporte patronal por AFP representa un 7.75% del salario mens
Fundamento
3 El aporte patronal por INSAFORP representa un 1% del salario m
Legal
4 El monto de las vacaciones corresponde a 15 días de salario má
5 El aguinaldo es politica de la empresa y equivale a un salario me
6 La provisión de la Ley por Retiro Voluntario equivale a 15 días lab
Salario base Salario por

Salario total
(ordinario) horas extras
Mano de Obra
Directa
Mano de Obra
A B C=A+B
Directa
Operarios Turno
$350.00 $31.82 $381.82
1 Turno
Operarios
$350.00 $61.65 $411.65
2 Turno
Operarios
$350.00 $55.68 $405.68
3
salario base $350.00 $ 1.99
Turno 1 Semanal Mensual

100% Horas al 100% 44 176 $ 350.00
200% Horas al 200% 2 8 $ 31.82
Horas totales 46 184 $ 381.82
Cálculo de Turno 2 Semanal Mensual

Horas 100% Horas al 100% 29 116 $ 230.68
Laborales 125% Horas al 125% 15 60 $ 149.15
200% Horas al 200% 2 8 $ 31.82
Turno 3 Semanal Mensual

125% Horas al 125% 39 156 $ 387.78
225% Horas al 225% 1 4 $ 17.90
Proyección Año 2020 2021 2022

MOD Cantidad ($) $161,636.67 $161,636.67 $166,361.67
portes Laborales Base Legal
a un 7.5% del salario mensual. Ley del Seguro Social, Art. 29
a un 7.75% del salario mensual (no hay u Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones, Art. 194.
resenta un 1% del salario mensual. Ley de Formación Profesional, Art. 26.
nde a 15 días de salario más un 30%. Código de Trabajo Art. 177.
a y equivale a un salario mensual. Código de Trabajo Art. 196 al 202.
ntario equivale a 15 días laborales. Ley Reguladora de la Préstación Económica por Renuncia Voluntaria, Art. 8
7.50% 7.75% 1.00% 12
Aportación Patrimonial Mensual Unitaria Costo

N° de Costo
mensual
personas anual unitario
unitario
ISSS AFP INSAFORP
D E=C*7.5% F=C*7.75% G=C*1.00% H=C+E+F+G I=H*12
9 $28.64 $29.59 $3.82 $443.86 $5,326.36

9 $30.87 $31.90 $4.12 $478.54 $5,742.49
9 $30.43 $31.44 $4.06 $471.61 $5,659.26
2023 2024 2025 2026 2027 2028

$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67
ase Legal
nuncia Voluntaria, Art. 8
2
30.00% 7.50% 7.75% 12 12
Aportaciones Laborales Anuales

ISSS por AFP por ISSS anual sin AFP anual sin
Vacaciones Vacaciones Vacaciones aporte por aporte por Aguinaldo
(7.50%) (7.75%) vacaciones vacaciones
J=(A/2)*0.3 K=J*7.50% L=J*7.75% M=E*12 N=F*12 O= A
$52.50 $3.94 $4.07 $343.64 $355.09 $350.00

$52.50 $3.94 $4.07 $370.48 $382.83 $350.00
$52.50 $3.94 $4.07 $365.11 $377.28 $350.00
Total
2029
$166,361.67
2
Costo anual Costo anual

(año 1) (año 2) Aportacion Aportacion
Provisión Ley es AÑO 1 es AÑO 2
Retiro Total MOD Total MOD
Voluntario
T=D*(J+K+ U=D*(J+K+ Puesto
Q=D*(I+J+K+L+ R=D*(I+J+K+L+
P= A/2 L+M+N+O+ L+M+N+O+
O) O+P)
P) P+Q)
Operarios
$175.00 $51,631.83 $53,206.83 $9,983 $11,558
Turno 1
Operarios
$175.00 $55,376.93 $56,951.93 $10,474 $12,049
Turno 2
Operarios
$175.00 $54,627.91 $56,202.91 $10,376 $11,951
Turno 3
Total $161,636.67 $166,361.67 $30,834 $35,559
176 100% 125% 200% 225%
Horas al Horas al Horas al Horas al
Salario por Total horas
Salario 100% 125% 200% 225%
hora semanales
semanal semanal semanal semanal
A B=A/176 C D E F G=C+D+E+F
$350.00 $1.99 44 0 2 0 46
$350.00 $1.99 29 15 2 0 46
$350.00 $1.99 0 39 0 1 40
4
Horas Costo de
Horas Total horas
según Costo total mensual horas extra
extra mensuales
Ley K=((C*B*100%)+ mensual
(D*B*125%)+
H I=G-H J=G*4 L=K-A
(E*B*200%)+
(F*B*225%))*4
44 2 184 $381.82 $31.82
44 2 184 $411.65 $61.65
39 1 160 $405.68 $55.68
Datos cuyo
valores de
anexo
sugerencia pero
Datos de hojas aún no creadas respectivo
sujetos a criterio
falta de
del grupo
cotizar
N° Detalle de Aportes
1 El aporte patronal por ISSS representa un 7.5%
2 El aporte patronal por AFP representa un 7.75%
Fundamento Legal 3 El aporte patronal por INSAFORP representa un
4 El monto de las vacaciones corresponde a 15 dí
5 El aguinaldo es politica de la empresa y equivale
6 La provisión de la Ley por Retiro Voluntario equi
Salario base Salario por

Mano de Obra Indirecta (ordinario) horas extras
A B
Jefe de Producción $1,000.00 $90.91
Técnico de Mantenimiento $500.00 $45.45
Jefe de Bodega $800.00 $72.73
PLANILLA Y Encargado de Bodega M.P. $500.00 $45.45
DESCUENTOS
Encargado de Bodega P.T. $500.00 $45.45
Técnico de Calidad $700.00 $123.30
Jefe de Bodega $800.00 $140.91
Encargado de Bodega M.P. $500.00 $88.07
Encargado de Bodega P.T. $500.00 $88.07
Jefe de Producción $1,000.00 $159.09
Técnico de Calidad $700.00 $111.36
Año 2020 2021

Proyección MOI
Cantidad ($) $24,146.32 $24,146.32
Descripción Cantidad Anual Unidad

Zapatos con cubo Pretul 2 Par
Botas industriales alimenticias 24 Par
Gafas de seguridad Pretul 24 Par
Zapatos dieléctricos 2 Par
Equipo de
Guantes dielectricos 2 Par
Protección Personal
Guantes de poliuretano 24 Par
Mascarilla tapa boca 24 Unidad
Tapones 24 Par
Casco de seguridad 24 Unidad
Año 2020 2021

Proyección EPP
Proyección EPP
Cantidad ($) $539.20 $539.20
Descripción Cantidad Costo

Extintores tipo ABC (20lb) 5 $20.00
Carga de Extintores
Extintores tipo K (20lb) 1 $20.00
Total
Proyección de Año 2020 2021

Carga Ext. Cantidad ($) $120.00 $120.00
Cantidad
Descripción Unidad
mensual
Jabón para manos 4 ml - gl
Suplementos de Papel higiénico 15 fardo
Limpieza e Higiene Agua Cristal 18 Unidad
Botiquín 1 Unidad

Suplementos Cantidad ($) $115.40 $115.40
Compra
Descripción Costo Unitario
mensual
Lijas $30.45 3
Franelas $1.34 6
Consumibles
Lubricantes $19.10 2
Cepillo de alambre $3.00 13

Consumibles Cantidad ($) $2,119.00 $2,119.00
3
12
294 1000
Consumo
Consumo
Descripción mensual
mensual (L)
A (m^3)
B=A/1000
Proceso de producción 18,718.00 18.72
Baños de producción 735.00 0.74
Consumo de Agua
Lavamanos de producción 441.00 0.44
Tarifa de
ANDA distribuye el agua en Ant. Cuscatlán y el cuota / m^3
costo de compone así: A
según pliego tarifario vigente Octubre 2015
$1.50
Proyección del Año 2020 2021
Consumo Agua Cantidad ($) $1,231.31 $1,231.31
12
Descripción Cantidad Costo
Costo de Publicidad Community Manager 12 $300.00
Radio/TV 12 $300.00
Periódicos 12 $300.00

publicidad Cantidad ($) $10,800.00 $10,800.00
12
Cantidad de Costo de
Descripción
fletes anuales flete sin IVA
Costo de Supermercado 1 12 $176.61
Transporte Supermercado 2 12 $389.76
Supermercado 3 12 $36.54
Total

Transporte Cantidad ($) $7,234.92 $7,234.92
12 de
Costo
Descripción Mensualidad del Costo anual
Control de Plagas
Control de Plagas - Trolex(?) control
$176.61 $2,119.32
Total $2,119.32

Servicio de Plagas Cantidad ($) $2,119.32 $2,119.32
Concepto 2020 2021

Mano de Obra Indirecta (MOI) $24,146.32 $24,146.32
Energía Luminarias Producción $3,697.08 $3,708.31
Energía
Equipo dedeProtección
ProducciónPersonal $131,250.72 $131,646.60
(EPP) $539.20 $539.20
Carga de Extintores $120.00 $120.00
Costos Indirectos
Suplementos de Limpieza $115.40 $115.40
de Fabricación (CIF)
Consumibles $2,119.00 $2,119.00
Consumo de Agua $1,231.31 $1,231.31
Publicidad $10,800.00 $10,800.00
Transporte $7,234.92 $7,234.92
Control de Plagas $2,119.32 $2,119.32
TOTAL $183,373.27 $183,780.38
Datos empíricos,
(sujeto a cambios)
Detalle de Aportes Laborales Base Lega

SSS representa un 7.5% del salario mensual. Ley del Seguro Social, Art. 29
AFP representa un 7.75% del salario mensual (no hay un máximLey del Sistema de Ahorro para Pensiones, Art. 194.
NSAFORP representa un 1% del salario mensual. Ley de Formación Profesional, Art. 26.
ones corresponde a 15 días de salario más un 30%. Código de Trabajo Art. 177.
de la empresa y equivale a un salario mensual. Código de Trabajo Art. 196 al 202.
por Retiro Voluntario equivale a 15 días laborales. Ley Reguladora de la Préstación Económica por Renuncia
7.50% 7.75% 1.00%

Aportación Patrimonial Mensual Unitaria Costo
N° de
Salario total mensual
personas
ISSS AFP INSAFORP unitario
C=A+B D E = C* 7.5% F = C* 7.75% G = C*1% H= C+E+ F+G
$1,090.91 1 $75.00 $84.55 $10.91 $1,261.36
$545.45 1 $40.91 $42.27 $5.45 $634.09
$872.73 1 $65.45 $67.64 $8.73 $1,014.55
$545.45 1 $40.91 $42.27 $5.45 $634.09
$545.45 1 $40.91 $42.27 $5.45 $634.09
$823.30 1 $61.75 $63.81 $8.23 $957.08
$940.91 1 $70.57 $72.92 $9.41 $1,093.81
$588.07 1 $44.11 $45.58 $5.88 $683.63
$588.07 1 $44.11 $45.58 $5.88 $683.63
$1,159.09 1 $75.00 $89.83 $11.59 $1,335.51
$811.36 1 $60.85 $62.88 $8.11 $943.21
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32
Costo Total
Costo
por Año
$30.40 $60.80
$8.40 $201.60
$0.95 $22.80
$57.90 $115.80
$4.30 $8.60
$2.00 $48.00
$0.10 $2.40
$0.35 $8.40
$2.95 $70.80
Total $539.20
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$539.20 $539.20 $539.20 $539.20 $539.20 $539.20
Costo total Anual

$100.00
$20.00
$120.00
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
Precio Costo anual

$2.00 $8.00
$2.00 $30.00
$1.80 $32.40
$45.00 $45.00
Total $115.40
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$115.40 $115.40 $115.40 $115.40 $115.40 $115.40
Unidad Costo Mensual Costo Anual 12

Paquete de 250 $91.35 $1,096.20
yarda $8.04 $96.48
galón $38.19 $458.32
1 $39.00 $468.00
Total $176.58 $2,119.00
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$2,119.00 $2,119.00 $2,119.00 $2,119.00 $2,119.00 $2,119.00
Cantidad Cantidad
Cantidad de Costo
Mensual usada Mensual usada
consumidores Mensual
E=($1.50*D)+
C (m^3)
D=B*C (m^3)
F=E*12
$7.50
1.00 18.72
38.00 27.93
$102.61 $1,231.31
38.00 16.76
Total 63.41
Tarifa de Total costo Total costo

Alcantarillado Mensual Anual
B C=(A*Q)+B D=C*12
$7.50 $102.61 $1,231.31
2022 2023 2024 2025 2026 2027
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
Costo total Anual

$3,600.00
$3,600.00
$3,600.00
$10,800.00
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$10,800.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00
Costo anual
$2,119.32
$4,677.12
$438.48
$7,234.92
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$7,234.92 $7,234.92 $7,234.92 $7,234.92 $7,234.92 $7,234.92
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$2,119.32 $2,119.32 $2,119.32 $2,119.32 $2,119.32 $2,119.32
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32
$3,697.08 $3,562.31 $3,562.31 $3,573.54 $3,562.31 $3,427.54
$131,250.72 $126,500.18 $126,500.18 $126,896.06 $126,500.18 $121,749.65
$539.20 $539.20 $539.20 $539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40 $115.40 $115.40 $115.40
$2,119.00 $2,119.00 $2,119.00 $2,119.00 $2,119.00 $2,119.00
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$10,800.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00 $10,800.00
$7,234.92 $7,234.92 $7,234.92 $7,234.92 $7,234.92 $7,234.92
$2,119.32 $2,119.32 $2,119.32 $2,119.32 $2,119.32 $2,119.32
$187,123.27 $182,237.96 $182,237.96 $182,645.07 $182,237.96 $177,352.65
Base Legal
iones, Art. 194.

6.
nómica por Renuncia Voluntaria, Art. 8
30.00%
12 2 7.50% 7.75% 12 12
Costo AportacionesISSS
Laborales
anual Anuales
AFP anual
anual ISSS por AFP por
sin aporte sin aporte
unitario Vacaciones Vacaciones Vacaciones
por por
I= H*12 J= (A/2) * 0.3 (7.50%)
K=J*7.50% (7.75%)
L=J*7.75% M=E*12 N=F*12
vacaciones vacaciones
$15,136.36 $150.00 $11.25 $11.63 $900.00 $1,014.55
$7,609.09 $75.00 $5.63 $5.81 $490.91 $507.27
$12,174.55 $120.00 $9.00 $9.30 $785.45 $811.64
$7,609.09 $75.00 $5.63 $5.81 $490.91 $507.27
$7,609.09 $75.00 $5.63 $5.81 $490.91 $507.27
$11,484.97 $105.00 $7.88 $8.14 $740.97 $765.66
$13,125.68 $120.00 $9.00 $9.30 $846.82 $875.05
$8,203.55 $75.00 $5.63 $5.81 $529.26 $546.90
$8,203.55 $75.00 $5.63 $5.81 $529.26 $546.90
$16,026.14 $150.00 $11.25 $11.63 $900.00 $1,077.95
$11,318.52 $105.00 $7.88 $8.14 $730.23 $754.57
2028 2029
$27,896.32 $27,896.32
2028 2029
$539.20 $539.20
2028 2029
$120.00 $120.00
2028 2029
$115.40 $115.40
2028 2029
$2,119.00 $2,119.00
2028 2029
$1,231.31 $1,231.31
2028 2029
$10,800.00 $10,800.00
2028 2029
$7,234.92 $7,234.92
2028 2029
$2,119.32 $2,119.32
2028 2029
$27,896.32 $27,896.32
$3,427.54 $3,438.77
$121,749.65 $122,145.53
$539.20 $539.20
$120.00 $120.00
$115.40 $115.40
$2,119.00 $2,119.00
$1,231.31 $1,231.31
$10,800.00 $10,800.00
$7,234.92 $7,234.92
$2,119.32 $2,119.32
$177,352.65 $177,759.76
2
Costo anual Costo anual
ales Aportaciones Aportaciones
Provisión (año 1) (año 2)
AÑO 1 AÑO 2
Aguinaldo Ley Retiro Total MOD Total MOD
Voluntario Q=D*(I+J+K+L+ R=D*(I+J+K+L+O T=D*(J+K+L+ U=D*(J+K+L+M
O= A P= A/2
O) +P) M+N+O) +N+O+P)
$1,000.00 $500.00 $16,309.24 $16,809.24 $3,087 $3,587
$500.00 $250.00 $8,195.53 $8,445.53 $1,585 $1,835
$800.00 $400.00 $13,112.85 $13,512.85 $2,535 $2,935
$500.00 $250.00 $8,195.53 $8,445.53 $1,585 $1,835
$500.00 $250.00 $8,195.53 $8,445.53 $1,585 $1,835
$700.00 $350.00 $12,305.98 $12,655.98 $2,328 $2,678
$800.00 $400.00 $14,063.98 $14,463.98 $2,660 $3,060
$500.00 $250.00 $8,789.99 $9,039.99 $1,663 $1,913
$500.00 $250.00 $8,789.99 $9,039.99 $1,663 $1,913
$1,000.00 $500.00 $17,199.01 $17,699.01 $3,151 $3,651
$700.00 $350.00 $12,139.54 $12,489.54 $2,306 $2,656
TOTAL $127,297.16 $131,047.16 $24,146.32 $27,896.32
176 100% 125% 200% 225%
Horas al Horas al Horas al Horas al
Salario por
Salario 100% 125% 200% 225%
Puesto hora
A B=A/176 semanal
C semanal
D semanal
E semanal
F
Jefe de
Técnico de $1,000.00
Producción
$5.68 44 0 2 0
Mantenimie $500.00 $2.84 44 0 2 0
Jefe
nto de
Encargado $800.00 $4.55 44 0 2 0
Bodega
de Bodega $500.00
Encargado $2.84 44 0 2 0
M.P.
de Bodega $500.00 $2.84 44 0 2 0
Técnico
P.T. de $700.00 $3.98 29 15 2 0
Calidad
Jefe de
Encargado $800.00 $4.55 29 15 2 0
Bodega
de Bodega
Encargado $500.00 $2.84 29 15 2 0
M.P.
de Bodega $500.00 $2.84 29 15 2 0
Jefe
P.T.de $1,000.00 $5.68 0 39 0 1
Producción
Técnico de
$700.00 $3.98 0 39 0 1
Calidad
K=((C*B*10
4
0%)+ Costo de
Total horas Horas Horas Total horas (D*B*125%)
Costo total
horas extra
semanales según Ley
G=C+D+E+ extra mensuales mensual+
H I=G-H J=G*4 mensual
L=K-A
F (E*B*200%)
46 44 2 184 $1,090.91
+ $90.91
46 44 2 184 $545.45
(F*B*225%) $45.45
46 44 2 184 $872.73
)*4 $72.73
46 44 2 184 $545.45 $45.45
46 44 2 184 $545.45 $45.45
46 44 2 184 $823.30 $123.30
46 44 2 184 $940.91 $140.91
46 44 2 184 $588.07 $88.07
46 44 2 184 $588.07 $88.07
40 39 1 160 $1,159.09 $159.09
40 39 1 160 $811.36 $111.36
Equipo
Computadoras de escritorio
Multifuncional
Teléfono escritorio
Teléfono recepción
Cafetera Black & Decker
Horno Microondas Oster
Aire acondicionado 12000BTU
Cálculo de Router ADSL / WiFi
Energía Eléctrica
Maquinaria y equipo
Lavadora Taibo, modelo QX-3600

Pelador Fusion, modelo 6GXD -6Peeler
Máquina Rebanadora de Fruta, modelo XZ -
680A
Deshidratador IKE, modelo WRH-100G
Mezcladora Jinhe, modelo JHS - 1000
Empacadora Foshan, DS - 320A
Cargo de Comercializacion
cargo fijo
corgo de energia
punta
resto
valle
cargo de distribucion
potencia
Equipo
Computadoras de escritorio
Multifuncional
Teléfono escritorio
Teléfono recepción
Cafetera Black & Decker
Horno Microondas Oster
Aire acondicionado 12000BTU
Router ADSL / WiFi
Luminarias
Luminarias
Luminarias
Lavadora Taibo, modelo QX-3600
Pelador Fusion, modelo 6GXD -6Peeler
Máquina Rebanadora, modelo XZ - 680A
Mezcladora Jinhe, modelo JHS - 1000
Empacadora Foshan, DS - 320A
Luminarias
Luminarias
Año
Días laborales
Gasto anual Energía Luminarias
Administración
Año
Días laborales
Costo anual Energía Luminarias Producción
Año
Días laborales
Gasto anual Energía Administrativo
Año
Días laborales
Costo anual Energía Producción
Concepto
Gasto anual Energía Luminarias
Administracion
Costo anual Energía Luminarias Producción
Gasto anual Energía Administrativo
Costo anual Energía Producción
Total
Potencia por unidad kW-h Horas de uso al día Cantidad de equipo empleado
A B C
0.437 8.8 11
0.15 3 3
0.0033 8 11
0.0033 8 1
0.6 2 3
1.52 2 2
0.935 6 5
0.03 8 5
Potencia por unidad kW-h Horas de uso al día Cantidad de equipo empleado
A B C
2 0.88 1
1.2 0.95 2
1.3 0.84 1
2.7 6 3
2.7 8 4
2 0.07 1
0.4 0.26 1
Tipo de Consumo
$ 14.477260 punta
resto
$ 0.152617 valle
$ 0.141596
$ 0.152087
$ 6.821509
Cantidad de equipo Cargo de comercialización

Potencia por unidad kW-h
empleado (fijo)
A B C
0.4370 11 $14.477260
0.1500 3 $14.477260
0.0033 11 $14.477260
0.0033 1 $14.477260
0.6000 3 $14.477260
1.5200 2 $14.477260
0.9350 5 $14.477260
0.0300 5 $14.477260
0.0100 21 $14.477260
0.0050 21 $14.477260
0.0100 14 $14.477260
2.0000 1 $14.477260
1.2000 2 $14.477260
1.3000 1 $14.477260
2.7000 3 $14.477260
2.7000 4 $14.477260
2.0000 1 $14.477260
0.4000 1 $14.477260
0.0050 2 $14.477260
0.0200 14 $14.477260
2020 2021 2022

329.00 330.00 329.00
$3,586.98 $3,597.87 $3,586.98
2020 2021 2022

329 330 329
$3,697.08 $3,708.31 $3,697.08
2020 2021 2022

329 330 329
$73,697.10 $73,920.19 $73,697.10
2020 2021 2022

329 330 329
$131,250.72 $131,646.60 $131,250.72
Total a pagar diario sin cargo total mensual por cargo de

distribución distribución
$10.90 $0.17
$11.23 $0.17
$223.09 $25.09
$395.88 $83.90
$641.09 $109.34
Potencia por unidad en
kW-día
D= A*B*C 0.88
42.3016 0.03
1.35 0.01
0.2904 0.08
0.0264 0.84
3.6 0.03
6.08 8
28.05 0.5
1.2 0.07
0.26
Potencia por unidad en
kW-día
D= A*B*C
1.76
2.28
1.092
48.6
86.4
0.14
0.104
Costo del
Horario consumo ($
18:00-22.59 $ por0.152617
Kw-h)
5:00-17:59 $ 0.141596
23:00-4:59 $ 0.152087
Cargo de distribución Energía Energía Horas punta

Energía punta
(potencia kW-mes) resto valle diaria
D E F G H
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 5.00
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 0.88
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 0.95
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 0.84
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 1.94
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 1.94
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 5.00
$6.821509 $0.152617 $0.141596 $0.152087 5.00
2023 2024 2025 2026 2027

317.00 317.00 318.00 317.00 305.00
$3,456.22 $3,456.22 $3,467.12 $3,456.22 $3,325.46
2023 2024 2025 2026 2027

317 317 318 317 305
$3,562.31 $3,562.31 $3,573.54 $3,562.31 $3,427.54
2023 2024 2025 2026 2027

317 317 318 317 305
$71,020.04 $71,020.04 $71,243.13 $71,020.04 $68,342.98
2023 2024 2025 2026 2027

317 317 318 317 305
$126,500.18 $126,500.18 $126,896.06 $126,500.18 $121,749.65
0.88 0.88 0.88
0.91 0.95 1.83
0.92 0.34 2.17
1 2.17
1.84 0.84 3.01
1.87 0.05 3.06 1.94
9.87 8 11.06
10.37 0.5 11.56
10.44 0.07 11.63
10.7 0.26 11.89
Total a pagar diario total mensual

Horas Resto
Horas Valle diaria sin cargo por cargo de
diaria K=(A*B*C)+((E*H)+
I J distribución distribución
L=A*D
(F*I)+(G*J))
8.80 $70.838234 $2.980999
3.00 $6.939555 $1.023226
8.00 $1.658293 $0.022511
8.00 $1.180543 $0.022511
2.00 $26.342260 $4.092905
2.00 $44.294062 $10.368694
6.00 $68.530767 $6.378111
8.00 $3.304357 $0.204645
8.80 $4.286269 $0.068215
8.80 $2.766157 $0.034108
1.00 6.00 $3.844019 $0.068215
0.88 $29.213427 $13.643018
0.95 $35.024926 $8.185811
0.84 $19.067577 $8.867962
6.00 4.06 $119.028932 $18.418074
8.06 6.00 $158.704271 $18.418074
0.14 $28.974343 $13.643018
0.52 $5.864534 $2.728604
13.00 6.00 $3.661128 $0.034108
13.00 6.00 $7.569988 $0.136430
2028 2029
305.00 306.00
$3,325.46 $3,336.36
2028 2029
305 306
$3,427.54 $3,438.77
2028 2029
305 306
$68,342.98 $68,566.07
2028 2029
305 306
$121,749.65 $122,145.53
punta 18:00-22.59 5
resto 5:00-17:59 13
valle 23:00-4:59 6
Gasto anual Energía Luminarias Administracion
valores de
Datos cuyo
sugerencia
Datos de hojas aún no anexo
pero sujetos a
creadas respectivo falta
criterio del
de cotizar
grupo
N° Detalle de Aportes Laborales

1 El aporte patronal por ISSS representa un 7.5% del salari
2 El aporte patronal por AFP representa un 7.75% del salar
Fundamento Legal 3 El aporte patronal por INSAFORP representa un 1% del s
4 El monto de las vacaciones corresponde a 15 días de sala
5 El aguinaldo es politica de la empresa y equivale a un sal
6 La provisión de la Ley por Retiro Voluntario equivale a 15
Salario
N° de personas
Personal de mensual
Administración
A B
Personal de Gerente General $1,300.00 1

Administración
Recepcionista $500.00 1
Jefe de mercadeo y
$800.00 1
ventas
Jefe administrativo
$800.00 1
financiero
Analista de Contabilidad $700.00 1
Supervisor de
$800.00 1
Administración
Analista de Desarrollo $700.00 1
Jardinero $450.00 1
Conserje $450.00 1
Vigilante $400.00 2

Servicio de Plagas Cantidad ($) $117,034.07 $117,034.07
Datos
empíricos,
(sujeto a
cambios)
Detalle de Aportes Laborales Base Legal

r ISSS representa un 7.5% del salario mensual. Ley del Seguro Social, Art. 29
r AFP representa un 7.75% del salario mensual (no hay un mLey del Sistema de Ahorro para Pensiones, Art. 194.
r INSAFORP representa un 1% del salario mensual. Ley de Formación Profesional, Art. 26.
ciones corresponde a 15 días de salario más un 30%. Código de Trabajo Art. 177.
ca de la empresa y equivale a un salario mensual. Código de Trabajo Art. 196 al 202.
y por Retiro Voluntario equivale a 15 días laborales. Ley Reguladora de la Préstación Económica por Renuncia Vo
7.50% 7.75% 1.00%
Aportación Patrimonial Mensual Unitaria

Costo
Costo anual
mensual
unitario
Comisiones unitario
ISSS AFP INSAFORP
por venta
G=A+C+
C= A*7.5% D= A*7.75% E= A*1% F H=G*12
D+E+F
$75.00 $100.75 $13.00 $0.00 $1,488.75 $17,865.00
$37.50 $38.75 $5.00 $0.00 $581.25 $6,975.00

$60.00 $62.00 $8.00 $575.59 $1,505.59 $18,067.08
$60.00 $62.00 $8.00 $0.00 $930.00 $11,160.00
$52.50 $54.25 $7.00 $0.00 $813.75 $9,765.00
$60.00 $62.00 $8.00 $0.00 $930.00 $11,160.00
$52.50 $54.25 $7.00 $0.00 $813.75 $9,765.00
$33.75 $34.88 $4.50 $0.00 $523.13 $6,277.50
$33.75 $34.88 $4.50 $0.00 $523.13 $6,277.50
$30.00 $31.00 $4.00 $0.00 $465.00 $5,580.00
2022 2023 2024 2025 2026 2027

$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07
Base Legal
siones, Art. 194.

6.
nómica por Renuncia Voluntaria, Art. 8
Aportaciones ISSS anual AFP anual

ISSS por AFP por Provisión
Laborales sin aporte sin aporte
Vacaciones Vacaciones Aguinaldo Ley Retiro
Anuales por por
(7.50%) (7.75%) Voluntario
Unitarias vacaciones vacaciones
I=(A/2)*0.3 J=I*7.50% K=I*7.75% L=C*12 M=D*12 N=A O=A/2
$195.00 $14.63 $15.11 $900.00 $1,209.00 $1,300.00 $650.00
$75.00 $5.63 $5.81 $450.00 $465.00 $500.00 $250.00

$120.00 $9.00 $9.30 $720.00 $744.00 $800.00 $400.00
$120.00 $9.00 $9.30 $720.00 $744.00 $800.00 $400.00
$105.00 $7.88 $8.14 $630.00 $651.00 $700.00 $350.00
$120.00 $9.00 $9.30 $720.00 $744.00 $800.00 $400.00
$105.00 $7.88 $8.14 $630.00 $651.00 $700.00 $350.00
$67.50 $5.06 $5.23 $405.00 $418.50 $450.00 $225.00
$67.50 $5.06 $5.23 $405.00 $418.50 $450.00 $225.00
$60.00 $4.50 $4.65 $360.00 $372.00 $400.00 $200.00
Total
2028 2029
$120,684.07 $120,684.07
Costo anual Costo anual Aportaciones Aportaciones
(año 1) (año 2) AÑO 1 AÑO 2
P=B*(H+I+ Q=B*(H+I+ P=(I+J+K+L)* Q=(I+J+K+L+M

J+K+N) J+K+L+N+O) B )*B
$19,389.74 $20,039.74 $3,634 $4,284

Jefe de
$7,561.44 $7,811.44 $1,501 $1,751 mercadeo
Jefe y
$19,005.38 $19,405.38 $2,402 $2,802 ventas
administrativo
$12,098.30 $12,498.30 $2,402 $2,802 financiero
$10,586.01 $10,936.01 $2,102 $2,452
$12,098.30 $12,498.30 $2,402 $2,802
$10,586.01 $10,936.01 $2,102 $2,452
$6,805.29 $7,030.29 $1,351 $1,576
$6,805.29 $7,030.29 $1,351 $1,576
$12,098.30 $12,498.30 $2,402 $2,802
$117,034.07 $120,684.07 $21,651 $25,301
0.75% 1.00%
Estos valores dependen de la política de la

empresa, es ella quién decide cuánto % tendrán
de comisión por venta al contado & al crédito.
Total de
Venta al crédito Venta al contado
comisión
A=((Unidades a B=((Unidades a
vender*Precio de vender*Precio de C=A+B
venta*40%)/12)*0.75% venta*60%)/12)*1%
valores de
sugerencia Datos cuyo anexo
Datos de hojas aún no creadas pero sujetos a respectivo falta de
criterio del cotizar
grupo
Cantidad
Concepto Cantidad Anual
Mensual
Publicidad en Instagram $150.00 $1,800.00
Publicidad en Facebook $151.00 $1,812.00
Gasto de Venta
Publicidad en Periódico/TV/Radio $152.00 $1,824.00
Producto Pop $152.00 $1,824.00
Total $7,260.00

Gasto de Venta Cantidad, en USD ($) $7,260.00 #ERROR!
Concepto Tipo de plan Costo Mensual

Telefonía e Internet Mensual $25.00
Suministros
Material de Oficina y papelería Mensual $54.00
Administrativo
Imprevistos (5%) Mensual $3.95
Total

suministros Cantidad, en USD ($) $995.40 #ERROR!
Consumo Consumo
Descripción
Gastos de mensual (L) mensual (m^3)
Baños de administración 735 0.735
Consumo de
Agua Lavamanos de administración 441 0.441
Consumo Concepto 2020 2021

Administrativo
de Agua Costos de Agua $51.95 #ERROR!
12
Impuesto Impuesto Anual,
Pago de Activos Tangibles
mensual en USD ($)
impuestos
A B C=B*12
$298.65 $3,583.80
Impuestos Año 2020 2021

Municipales Cantidad, en USD ($) $3,583.80 #ERROR!
Concepto 2020 2021
Gastos de
Administración
Proyección de suministros $995.40 #ERROR!
Gasto Energía Lum. Adm. $3,586.98 $3,597.87
Gastos de
Consumo Administrativo de Agua $51.95 #ERROR!
Administración
Impuestos Municipales $3,583.80 #ERROR!
Gasto Energía Equipo Adm. $73,697.10 $73,920.19
TOTAL $81,915.23 $77,518.06
Datos empíricos,
(sujeto a
cambios)
2022 2023 2024 2025 2026 2027

#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Costo Anual
$300.00
$648.00
$47.40
$995.40
2022 2023 2024 2025 2026 2027

Cantidad de
Costo Costo anual
consumidores
11 $0.510 $49.48
11 $0.510 $2.47
Total $51.95
2022 2023 2024 2025 2026 2027

Act. Tangibles
2022 2023 2024 2025 2026 2027

2022 2023 2024 2025 2026 2027

$3,586.98 $3,456.22 $3,456.22 $3,467.12 $3,456.22 $3,325.46
$73,697.10 $71,020.04 $71,020.04 $71,243.13 $71,020.04 $68,342.98
$77,284.08 $74,476.26 $74,476.26 $74,710.25 $74,476.26 $71,668.45
2028 2029
#ERROR! #ERROR!
2028 2029
#ERROR! #ERROR!
2028 2029
#ERROR! #ERROR!
2028 2029
#ERROR! #ERROR!
2028 2029
#ERROR! #ERROR!
$3,325.46 $3,336.36
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
$68,342.98 $68,566.07
$71,668.45 $71,902.43
Datos cuyo anexo
Datos de hojas valores de sugerencia pero
respectivo falta de
aún no creadas sujetos a criterio del grupo
cotizar
5
60
44
4
Variable Concepto Costo
Costo del Mtto A Encargado de Bodegas $500.00
de Inventario B Salario por hora $2.84
C Total de encargados de pedidos 1
D Horas en realizar pedido 0.0833
E=B*C*D Costo por personal $0.24
F Electrico, telefonia y otro insumos $0.01
G=E+F Costo total $0.25
2
Material
Formula Concepto 2020
Cantidades requeridas según producción de

5,718,750.00
paquetes de 12 rollos
D Demanda de bolsas plásticas #REF!

S Costo de ordenar $5.00
H Costo de mantener $0.005
EOQ d Días laborales 329
Bolsa Plástica B Lead Time (días) 7
Cantidad a ordenar #REF!
P=D/Q Pedidos al año #REF!

T=d/P Tiempo entre pedidos (días) #VALUE!
R=(LT/365)*D Punto de reorden (unidades) #VALUE!
K = S*P Costo Anual de Pedido ($) #REF!
L = (Q/2)*H Costo Total de Mantener ($) #VALUE!
X = EOQ/2 Inventario Promedio Anual #VALUE!
Material
Cantidades requeridas según produccion de

5,718,750.00
paquetes de 12 rollos
D Demanda de rollos #REF!

B Lead Time (dias) 5
EOQ
Cilindro de
Cartón
EOQ
Cilindro de Cantidad a ordenar #VALUE!
Cartón
P=D/Q Pedidos al año #VALUE!
T=d/P Tiempo entre pedidos (dias) #REF!
R=(LT/365)*D Punto de reorden (unidades) #REF!
K = S*P Costo Anual de pedir ($) #VALUE!
*Se han considerado la misma cantidad de rollos que bolsas, ya que cada cilindro de ca
**En D se considera un 5% adicional que representa el valor de perdida estimado
Material
Cantidad a producir en el año (En toneladas) 10,980.00
D Demanda de Bambú #REF!
LT Lead Time (dias) 3
Cantidad a ordenar #VALUE!
EOQ P=D/Q Pedidos al año #VALUE!

Bambú a
Granel
T=d/P Tiempo entre pedidos (dias) #REF!
R=(LT/365)*D Punto de reorden (toneldas) #REF!
K = S*P Costo Anual de pedir ($) #VALUE!

*En D se considera el porcentaje de desperdicio que produce al procesar el bambu, por
Material
109,135,416.00
Demanda de papel en
D 9,094,618.00
presentacion de 12 rollos
EOQ
Rollos de
Papel
EOQ H Costo de mantener $0.0010
Rollos de LT Lead Time (dias) 7
Papel
Cantidad a ordenar 301,573
P=D/Q Pedidos al año 30

T=d/P Tiempo entre pedidos (dias) 12
R=(LT/365)*D Punto de reorden (toneldas) 173,940.78
X = EOQ/2 Inventario Promedio Anual 150,786.42
Concepto Unidad Precio unitario

Bolsa Plástica - $1.00
EOQ Cilindro de
- $1.00
Consolidado Cartón
Bambú a Granel - $1.00
Rollo de Papel - $1.00
Total ($)
Datos empíricos,
(sujeto a cambios)
Bolsa Plástica
2021 2022 2023 2024 2025
5,703,125.00 5,703,125.00 5,703,125.00 5,718,750.00 5,703,125.00
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

$5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00
$0.005 $0.005 $0.005 $0.005 $0.005
330 329 317 317 318
7 7 7 7 7

Cilindro de cartón
2021 2022 2023 2024 2025
5,703,125.00 5,703,125.00 5,703,125.00 5,718,750.00 5,703,125.00

$7.00 $7.00 $7.00 $7.00 $7.00
$0.020 $0.020 $0.020 $0.020 $0.020
5 5 5 5 5

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #REF! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #REF! #VALUE!
a que cada cilindro de carton se divide luego en 12 rollos al ser cortado por la maquinaria
e perdida estimado
Bambu a granel
2021 2022 2023 2024 2025
10,950.00 10,950.00 10,950.00 10,980.00 10,950.00
$10.00 $10.00 $10.00 $10.00 $10.00
$5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00
3 3 3 3 3

al procesar el bambu, por tanto la cantidad de demanda es mayor a la cantidad a producir
Rollos de papel
2021 2022 2023 2024 2025
115,889,070.00 114,094,116.00 117,429,503.00 114,486,448.00 116,286,075.00
9,657,422.50 9,507,843.00 9,785,791.92 9,540,537.33 9,690,506.25
$5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00
$0.0010 $0.0010 $0.0010 $0.0010 $0.0010
7 7 7 7 7
310,764 308,348 312,823 308,878 311,296
31 31 31 31 31
12 12 12 12 12
184,704.80 181,843.99 187,159.95 182,469.29 185,337.55
155,381.97 154,173.95 156,411.25 154,438.80 155,647.89
2020 2021 2022 2023 2024

$150,786.42 $155,381.97 $154,173.95 $156,411.25 $154,438.80
2026 2027 2028 2029
5,703,125.00 5,703,125.00 5,718,750.00 5,703,125.00
#REF! #REF! #REF! #REF!

$5.00 $5.00 $5.00 $5.00
$0.005 $0.005 $0.005 $0.005
317 305 305 306
7 7 7 7
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

2026 2027 2028 2029
5,703,125.00 5,703,125.00 5,718,750.00 5,703,125.00

$7.00 $7.00 $7.00 $7.00
$0.020 $0.020 $0.020 $0.020
5 5 5 5

#VALUE! #VALUE! #REF! #REF!
#VALUE! #VALUE! #REF! #REF!
2026 2027 2028 2029

10,950.00 10,950.00 10,980.00 10,950.00
$10.00 $10.00 $10.00 $10.00
$5.00 $5.00 $5.00 $5.00
3 3 3 3
2026 2027 2028 2029

117,716,207.00 116,971,949.00 117,525,482.00 117,317,063.00
9,809,683.92 9,747,662.42 9,793,790.17 9,776,421.92
$5.00 $5.00 $5.00 $5.00
$0.0010 $0.0010 $0.0010 $0.0010
7 7 7 7
313,204 312,212 312,950 312,673
31 31 31 31
12 12 12 12
187,616.91 186,430.70 187,312.93 186,980.75
156,602.07 156,106.23 156,475.16 156,336.35
2025 2026 2027 2028 2029

$155,647.89 $156,602.07 $156,106.23 $156,475.16 $156,336.35
Estructura de Costos "GuanaFruta" 2020
Concepto Fijos
Mano de Obra Directa (MOD)

Materia Prima (MP)
Mano de Obra Directa (MOI) $24,146.32

Energía de Producción
Energía de Luminarias
Equipo de Seguridad Industrial
Carga de Extintores
Suplementos de Limpieza
Consumo de Agua
Total Costo de Fabricación
Personal Administrativo $117,034.07

Gastos Administrativos $81,915.23
Publicidad $7,260.00
Intereses #REF!
Total Anual #REF!
Concepto 2020
Costo Total de Fabricación ($) #REF!
Cantidad a Producir (u's de Paq. 12 rollos) #REF!
Costo Unitario #VALUE!
Margen de Ganancia (según TMAR) 13.66%
Concepto 2020
Costo Unitario #VALUE!
Margen de Ganancia (%) 13.66%
Margen de Ganancia ($) #REF!
Precio de venta #VALUE!
2020 2021
Variables Total Fijos Variables Total

Costos Directos
$161,636.67 $161,636.67 $161,636.67 $161,636.67
#REF! $0.00 #REF! $0.00
Costos Indirectos de Fabricación (CIF)
$24,146.32 $24,146.32 $24,146.32
$131,250.72 $131,250.72 $131,646.60 $131,646.60
$3,697.08 $3,697.08 $3,708.31 $3,708.31
$539.20 $539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40 $115.40
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$159,868.72 $161,507.14
Gastos Administrativos
$117,034.07 $117,034.07 $117,034.07
$81,915.23 #ERROR! $0.00
Gastos de Venta
$7,260.00 #ERROR! #ERROR!
Gastos Financieros
$0.00 #REF! $0.00
#REF! $0.00 #ERROR! #REF! $0.00
2021 2022 2023 2024 2025

#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #REF!
#REF!
2021 2022 2023 2024 2025

13.66% 13.66% 13.66% 13.66% 13.66%
2022 2023
Fijos Variables Total Fijos Variables
$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67

#REF! $0.00 #REF!
CIF)
$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32
$131,250.72 $131,250.72 $126,500.18
$3,697.08 $3,697.08 $3,562.31
$539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$164,850.03
$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07

#ERROR! $0.00 #ERROR!
#REF! $0.00 #REF!

#ERROR! #REF! $0.00 #ERROR! #REF!
2026 2027 2028 2029

#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
2026 2027 2028 2029

13.66% 13.66% 13.66% 13.66%
023 2024 2025
Total Fijos Variables Total Fijos

Costos Directos
$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67
$0.00 #REF! $0.00
$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32 $27,896.32
$126,500.18 $126,500.18 $126,500.18
$3,562.31 $3,562.31 $3,562.31
$539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$159,964.72 $159,964.72
$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07
$0.00 #ERROR! $0.00 #ERROR!
Gastos de Venta
#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Gastos Financieros
$0.00 #REF! $0.00 #REF!
$0.00 #ERROR! #REF! $0.00 #ERROR!
2025 2026
Variables Total Fijos Variables Total
$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67

#REF! $0.00 #REF! $0.00
$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32

$126,896.06 $126,896.06 $126,500.18 $126,500.18
$3,573.54 $3,573.54 $3,562.31 $3,562.31
$539.20 $539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40 $115.40
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$160,371.83 $159,964.72
$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07

$0.00 #ERROR! $0.00
$0.00 #REF! $0.00

#REF! $0.00 #ERROR! #REF! $0.00
2027 2028
Fijos Variables Total Fijos Variables

Costos Directos
$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67
#REF! $0.00 #REF!
$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32
$121,749.65 $121,749.65 $121,749.65
$3,427.54 $3,427.54 $3,427.54
$539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$155,079.41
$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07
#ERROR! $0.00 #ERROR!
Gastos de Venta
Gastos Financieros
$0.00 $0.00 $0.00
#ERROR! #REF! $0.00 #ERROR! #REF!
028 2029
Total Fijos Variables Total
$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67

$0.00 #REF! $0.00
$27,896.32 $27,896.32 $27,896.32

$121,749.65 $122,145.53 $122,145.53
$3,427.54 $3,438.77 $3,438.77
$539.20 $539.20 $539.20
$120.00 $120.00 $120.00
$115.40 $115.40 $115.40
$1,231.31 $1,231.31 $1,231.31
$155,079.41 $155,486.52
$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07

$0.00 #ERROR! $0.00
$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 #ERROR! #REF! $0.00
Datos cuyo
valores de sugerencia
anexo
Datos de hojas aún no creadas pero sujetos a criterio del
respectivo falta
grupo
de cotizar
Concepto Variable 2020

Cantidad de unidades a
#REF!
Ingreso por ventas de Producto Vender (paq.12)
Proyección de Precios de Venta #REF!
Ingresos Ingreso por ventas de Cantidad a Vender en Libra 1.00
subproducto: material para
compostaje Precios de Venta #ERROR!
Ingreso Total de Ventas Ingreso Total de Ventas #VALUE!
precio ES 2019 material $ 0.20

compostaje
Datos
empíricos,
(sujeto a
cambios)
2021 2022 2023 2024 2025 2026

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #REF! #ERROR!
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2027 2028 2029
#REF! #REF! #REF!
1.00 1.00 1.00
valores de
Datos cuyo Datos
sugerencia pero
anexo empíricos,
Datos de hojas aún no creadas sujetos a
respectivo falta (sujeto a
criterio del
de cotizar cambios)
grupo
Concepto 2020 2021 2022 2023

Ingresos #REF! #REF! #REF! #REF!
Materia Prima #REF! #REF! #REF! #REF!
Mano de Obra Directa $161,636.67 $161,636.67 $166,361.67 $166,361.67
Costos Indirectos de Fabricación Variabl $135,375.62 $135,771.50 $135,375.62 $130,625.09
Costos Variables $297,012.29 $297,408.17 $301,737.29 $296,986.75
Costo Variable Unitario (paq. 12 rollos) #REF! #REF! #REF! #REF!
Costos Indirectos de Fabricación Fijo $27,039.91 $27,039.91 $30,789.91 $30,789.91
Salarios Administrativos $117,034.07 $117,034.07 $120,684.07 $120,684.07
Gastos de Venta $7,260.00 #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Punto de Gastos Administrativos $81,915.23 #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Equilibrio Gastos Financieros #REF! #REF! #REF! #REF!
Costo Fijo $233,249.21 $144,073.98 $151,473.98 $151,473.98
1*Margen de Intermediación #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2*Punto de Equilibrio (en $) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
3*Punto de Equilibrio (en Unidades) #REF! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Concepto 2020 2021 2022 2023

2*Punto de Equilibrio (en $) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Concepto 2020 2021 2022 2023

3*Punto de Equilibrio (en Unidades) #REF! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
2024 2025 2026 2027 2028 2029
$166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67 $166,361.67
$130,625.09 $131,020.97 $130,625.09 $125,874.55 $125,874.55 $126,270.43
$296,986.75 $297,382.63 $296,986.75 $292,236.22 $292,236.22 $292,632.10
$30,789.91 $30,789.91 $30,789.91 $30,789.91 $30,789.91 $30,789.91
$120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07 $120,684.07
#REF! #REF! $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$151,473.98 $151,473.98 $151,473.98 $151,473.98 $151,473.98 $151,473.98
2024 2025 2026 2027 2028 2029

2024 2025 2026 2027 2028 2029

valores de
Datos cuyo Datos empíricos,
sugerencia pero
Datos de hojas aún no creadas anexo respectivo (sujeto a
sujetos a criterio
falta de cotizar cambios)
del grupo
Concepto 2020 2021 2022

Ingreso Ventas #REF! #REF! #REF!
0.5% Menos: Devoluciones y y rebajas (0.5%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Ventas Netas #VALUE! #VALUE! #VALUE!
FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO
Costo de lo Vendido $ (345,010) $ (345,417) $ (353,485)

Materia Prima (MP) #REF! #REF! #REF!
Mano de Obra Directa (MOD) $ (161,637) $ (161,637) $ (166,362)
Costos Indirectos de Fabricación (CIF) $ (183,373) $ (183,780) $ (187,123)
Utilidad Bruta en Ventas #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Menos Salarios Administrativos $ (117,034) $ (117,034) $ (120,684)
Gastos de Venta $ (7,260) #ERROR! #ERROR!
Gastos Administrativos $ (81,915) #ERROR! #ERROR!
Gastos Depreciación #REF! #REF! #REF!
Utilidad Neta en Operaciones antes de ISR y RL #VALUE! #VALUE! #VALUE!
7.0% Menos: Reserva Legal (7%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta antes de ISR #VALUE! #VALUE! #VALUE!
30.0% Menos: Impuesto Sobre la Renta (30%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta antes de Depreciación y Amort. #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Depreciación #REF! #REF! #REF!
Reserva Legal (7%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Inversión Inicial Total
Flujo de Efectivo del Proyecto #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Concepto 2020 2021 2022

Ingreso Ventas #REF! #REF! #REF!
TA
0.5% Menos: Devoluciones y rebajas(0.5%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Ventas Netas #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Costo de lo Vendido $ (345,010) $ (345,417) $ (353,485)
FLUJO DE EFECTIVO DEL INVERSIONISTA Materia Prima (MP) #REF! #REF! #REF!
Mano de Obra Directa (MOD) $ (161,637) $ (161,637) $ (166,362)
Costos Indirectos de Fabricación (CIF) $ (183,373) $ (183,780) $ (187,123)
Utilidad Bruta en Ventas #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Menos Salarios Administrativos $ (117,034) $ (117,034) $ (120,684)
Gastos de Venta $ (7,260) #ERROR! #ERROR!
Gastos Administrativos $ (81,915) #ERROR! #ERROR!
Gastos Depreciación #REF! #REF! #REF!
Utilidad Neta en Operaciones #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Gastos Financieros #REF! #REF! #REF!
Utilidad Neta antes de Impuesto y RL #VALUE! #VALUE! #VALUE!
7.0% Menos: RL (7%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta antes de ISR #VALUE! #VALUE! #VALUE!
30.0% Menos: Impuesto sobre la Renta (30%) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta antes de Deprec. y Amort. #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Depreciación #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Amortización del Préstamo #REF! #REF! #REF!
Inversión Inicial Total
Ingreso por Préstamo
Flujo de Efectivo del Inversionista #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
$ (348,600) $ (348,600) $ (349,007) $ (348,600) $ (343,714) $ (343,714) $ (344,121)
$ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362)
$ (182,238) $ (182,238) $ (182,645) $ (182,238) $ (177,353) $ (177,353) $ (177,760)
$ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684)
#REF! #REF! $ (926) $ (926) $ (926) $ (926) $ (926)
#REF! #REF! $ 926 $ 926 $ 926 $ 926 $ 926
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

$ (348,600) $ (348,600) $ (349,007) $ (348,600) $ (343,714) $ (343,714) $ (344,121)
$ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362) $ (166,362)
$ (182,238) $ (182,238) $ (182,645) $ (182,238) $ (177,353) $ (177,353) $ (177,760)
$ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684) $ (120,684)
#REF! #REF! $ (926) $ (926) $ (926) $ (926) $ (926)
#REF! #REF! #REF! #REF! $ - $ - $ -
#VALUE! #VALUE! $ 926 $ 926 $ 926 $ 926 $ 926
#REF! #REF! #REF! #REF! $ - $ - $ -
#ERROR!

valores de Datos cuyo
Datos
sugerencia anexo
empíricos,
Datos de hojas aún no creadas pero sujetos a respectivo
(sujeto a
criterio del falta de
cambios)
grupo cotizar
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ingreso de Ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
0.5% (-) Devoluciones y rebajas (0.5%) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Ventas Netas #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
(-) Costo del Bien Vendido $ - $ - $ - $ - $ -
Inventario inicial $ - #REF! #REF! #REF! #REF!
Costos de fabricación #REF! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
Inventario final #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad Bruta #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
(-) Salarios de Administración $ 117,034 $ 117,034 $ 120,684 $ 120,684 $ 120,684
(-) Gastos Administrativos $ 81,915 #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
(-) Gastos de Venta $ 7,260 #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
(-) Gastos de Depreciación Acum. #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad Neta en Operaciones #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
(-) Gastos Financieros o Intereses #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad Neta antes de RL #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
7.0% (-) RL (7%) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta antes de ISR #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
30.0% (-) ISR (30%) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
2025 2026 2027 2028 2029
$ - $ - $ - $ - $ -
#REF! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
$ 120,684 $ 120,684 $ 120,684 $ 120,684 $ 120,684
#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR! #ERROR!
$ 926 $ 926 $ 926 $ 926 $ 926
#REF! #REF! $ - $ - $ -
valores de
sugerencia pero
Datos de hojas aún no creadas
sujetos a criterio
del grupo
Concepto 2020
Activo Circulante
60% Efectivo #REF!
60 365 40% Cuentas por Cobrar #REF!
Inventario #REF!
Inversiones financieras #REF!
Total Activo Circulante $ -
Activo Fijo
Infraestructura $ 18,516
Maquinaria y equipo $ 699,416
Mobiliario de oficina $ 12,293
Depreciación Acumulada #REF!
BALANCE GENERAL
Total Activo Fijo $ 730,226

TOTAL ACTIVO $ 730,226
Pasivo Circulante
60 365 Cuentas por Pagar #REF!
Pasivo laboral $ 302,817
Provisión para ISR #REF!
Total Pasivo Circulante $ 302,817
Pasivo a Largo Plazo
Préstamo a LP #REF!
Total Pasivo a Largo Plazo #REF!
TOTAL PASIVO #VALUE!
Capital Social #VALUE!

Utilidad del Ejercicio #REF!
Utilidad Retenida $ -
7% Reserva de Capital (7%) #REF!
TOTAL PATRIMONIO #VALUE!
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO #VALUE!
Datos cuyo Datos
anexo empíricos,
respectivo falta (sujeto a
de cotizar cambios)
2021 2022 2023 2024 2025 2026

ACTIVO

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 18,516 $ 18,516 $ 18,516 $ 18,516 $ 18,516 $ 18,516

$ 699,416 $ 699,416 $ 699,416 $ 699,416 $ 699,416 $ 699,416
$ 12,293 $ 12,293 $ 12,293 $ 12,293 $ 12,293 $ 12,293
$ 730,226 $ 730,226 $ 730,226 $ 730,226 $ 730,226 $ 730,226
$ 730,226 $ 730,226 $ 730,226 $ 730,226 $ 730,226 $ 730,226
PASI VO

$ 302,817 $ 314,942 $ 314,942 $ 314,942 $ 314,942 $ 314,942
$ 302,817 $ 314,942 $ 314,942 $ 314,942 $ 314,942 $ 314,942

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! $ 314,942
PAT RI M O NI O
2027 2028 2029
#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 18,516 $ 18,516 $ 18,516

$ 699,416 $ 699,416 $ 699,416
$ 12,293 $ 12,293 $ 12,293
#REF! #REF! #REF!
$ 730,226 $ 730,226 $ 730,226
$ 730,226 $ 730,226 $ 730,226
#REF! #REF! #REF!

$ 314,942 $ 314,942 $ 314,942
#REF! #REF! #REF!
$ 314,942 $ 314,942 $ 314,942
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 314,942 $ 314,942 $ 314,942

#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
Datos de hojas aún no Rendimiento Datos empíricos,
pero sujetos a criterio respectivo falta dedel
creadas mercado de Archers (sujeto a cambios)
Tasa libre de riesgo del grupo cotizar
Cálculo de Daniels Midland Co.,
(Rf) al 16 de julio Beta Ke=Rf+Beta(Rm-Rf)
Costo de Agricultural Products
2019
2.13% 0.60
Capital (Ke) (Rm) al -0.95%
06 de agosto 0.28%
2019
Tasa libre de riesgo Riesgo País + Tasa Tasa Riesgo de
Riesgo País Riesgo de Industria
TMAR (Rf) libre de riesgo (Rf) Nuevo
E = KeNegocio
= Rf +
A B C=A+B D
Inversionista Beta*(Rm - Rf)
6.25% 2.13% 8.38% 5.60% 0.28%
Tasa de interés Tasa de interés Escudo Fiscal Tasa ente

TMAR Tasa de interés
BANDESAL Banco Agricola (Impuesto) financiero
Ente A B C=A+B D E=C*(1-D)
Financiero 6.25% 4.50% 10.75% 30.00% 7.53%
Fundamento Art. 41 Ley del Impuesto sobre la renta, reforma del 2014
Legal Escudo Fiscal: ahorro que se cuenta por disminuir los ingresos por el pago de intereses
Concepto Montos Proporción Tasa TMAR

C= B/Total de la
A B D E= C*D
TMAR Global inversión
Inversionista #REF! #REF! 14.26% #VALUE!
Mixta
Financiamiento #REF! #REF! 7.53% #VALUE!
Total de la Inversión #REF! TMAR Global mixta #REF!
Tasa del
inversionista
F=C+D+E
14.26%

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valores de sugerencia Datos cuyo anexo

Datos de hojas aún

Maquinaria directa de Producción Cantidad Costo Unitario Total

Mobiliario y Equipo de Oficina Cantidad Costo Unitario Total

Total Inversión Tangible Inversión

Inversión Intangible Total

Cap. Trab. Capital de trabajo #REF!

Total de inversión #REF!

Requerimientos Días de Coeficiente de

1 Edificación $18,516.06 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80

Depreciaciones 2020 2021 2022 2023 2024

Depreciación maquinaria $68,093.95 $68,093.95 $68,093.95 $68,093.95 $68,093.95

2024 2025 2026 2027 2028 2029

$925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80

$925.80 $925.80 $925.80 $925.80 $925.80

Activo Valor inicial Tasa Bandesal

Monto del Préstamo #REF!

Tasa Bandesal http://www.bandesal.gob.sv/servicios/lineas-de-segundo-piso/

Pago del Concepto 2019 2020 2021 2022

Concepto 2019 2020 2021 2022

2023 2024 2025

2023 2024 2025

Descripción Oct-19 Nov-19 Dec-19

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Año 2020 2021 2022

Año 2020 2021 2022

Año 2020 2021 2022

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

N° Detalle de Aportes Laborales

Salario base Salario por

salario base $350.00 $ 1.99

Turno 1 Semanal Mensual

Cálculo de Turno 2 Semanal Mensual

Turno 3 Semanal Mensual

Proyección Año 2020 2021 2022

7.50% 7.75% 1.00% 12

Aportación Patrimonial Mensual Unitaria Costo

D E=C*7.5% F=C*7.75% G=C*1.00% H=C+E+F+G I=H*12

9 $28.64 $29.59 $3.82 $443.86 $5,326.36

2023 2024 2025 2026 2027 2028

nuncia Voluntaria, Art. 8

Aportaciones Laborales Anuales

$52.50 $3.94 $4.07 $343.64 $355.09 $350.00

Costo anual Costo anual

Salario base Salario por

Año 2020 2021

Descripción Cantidad Anual Unidad

Año 2020 2021

Descripción Cantidad Costo

Proyección de Año 2020 2021

Proyección de Año 2020 2021

Proyección de Año 2020 2021

Proyección de Año 2020 2021

Proyección del Año 2020 2021

Proyección del Año 2020 2021

Concepto 2020 2021

Detalle de Aportes Laborales Base Lega

7.50% 7.75% 1.00%

2022 2023 2024 2025 2026 2027

2022 2023 2024 2025 2026 2027

Costo total Anual

D E=C7.5% F=C7.75% G=C1.00% H=C+E+F+G I=H12

I=(A/2)0.3 J=I7.50% K=I7.75% L=C12 M=D*12 N=A O=A/2

P=B(H+I+ Q=B(H+I+ P=(I+J+K+L)* Q=(I+J+K+L+M