El negocio bancario, básicamente consiste en captar fondos, los cuales

conjuntamente con el capital propio del banco son canalizados o colocados a sus
clientes; es un negocio de intermediación financiera de entidades o personas
superavitarias de capital a entidades o personas deficitarias de capital. El negocio
actual es muy amplio, la concepción del banco es brindar un servicio integral al
cliente, con financiamientos de corto, mediano y largo plazo, para ejecutar
inversiones y/o atender requerimientos de capital de trabajo, así como otorgar
servicios colaterales de fianzas, cartas de crédito de importación, cobranzas, pagos
de planillas, de impuestos, a proveedores, entre otros.

La característica típica del negocio bancario como actividad empresarial radica en su condición
de intermediario, consistente por un lado en la captación de recursos financieros, los cuales
remunerará pagando un determinado tipo de interés que es llamado tasa pasiva (precio del
dinero captado); y, por otro lado, en la posterior colocación de esos fondos, cobrando otro tipo
de interés al que se denomina tasa activa (rendimiento del dinero colocado), constituyendo la
diferencia entre ambos la principal fuente de beneficios de toda entidad bancaria, lo que se
denomina Margen Financiero.

Entonces, la concepción básica del negocio bancario es buscar un margen

financiero adecuado, el cual es la diferencia entre el costo de las captaciones y el
rendimiento de las colocaciones.

Las captaciones consisten en obtener recursos diferentes al capital del Banco que
le permitan brindar servicios adecuados a sus clientes. Las colocaciones son los
préstamos o créditos que el Banco otorga a sus clientes en condiciones
competitivas, incluyendo los ingresos obtenidos por las remuneraciones que el
Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) pueda establecer por el Encaje Legal.

Para un periodo determinado, en el negocio bancario no es posible colocar la

totalidad de los fondos captados, toda vez que una parte de las captaciones se
destinan al BCRP como Encaje. El porcentaje de captación que se destina como
Encaje depende del tipo de moneda, en moneda nacional o en moneda extranjera
y forma parte de la Política Crediticia que aplique el gobierno de turno a través del
BCRP.
ara ilustrar el cálculo y la importancia del Margen Financiero, consideremos los
siguientes valores: costo de captación 10% anual, rendimiento de colocaciones 22%
anual y rendimiento de depósitos en el BCRP 4% anual y Tasa de Encaje Legal 15%.

Para este caso, si un Banco capta 100 nuevos soles, 15 nuevos soles son depositados
en el BCRP como Encaje y el Banco dispondrá para las colocaciones de 85 nuevos
soles. De esta manera su margen financiero sería de 9,3% anual:

Rendimiento de 85 (0,22) + 15 (0,04) =

Colocaciones: 19,30
Costo de Captaciones: 100 (0,10) = 10,00
Margen Financiero: 19,30 - 10,00 = 9,3

En el cuadro 1 se aprecia la variación del Margen Financiero para diferentes tasas de

Encaje Legal y remuneraciones de parte del BCRP sobre dichos depósitos que
corresponde al Banco.

Como era de esperarse, el Margen Financiero depende de la tasa de Encaje Legal y de

la remuneración del BCRP sobre dicho depósito. Si no hubiera Encaje, el Margen
Financiero del caso tomado como ejemplo sería 12% anual, que es la diferencia entre
el rendimiento de las colocaciones a los clientes (22% anual) y el costo de las
captaciones (10% anual). A mayor Encaje dicho Margen se reduce, el cual en cierta
medida puede ser compensada con el rendimiento que pague el BCRP por los fondos
en Encaje. Si el Encaje fuese por el 100% del depósito, no habría rendimiento por las
colocaciones a clientes y para que el Banco no registre Margen Financiero negativo, el
BCRP debería remunerar con una tasa igual al costo de las captaciones para el Banco.

El Margen Financiero es un indicador básico para el Banco, toda vez que con dicha
ganancia se tiene que cubrir los costos operativos, los cuales incluyen administración y
comercialización, realizar inversiones de reposición, modernización y expansión y
generar ganancias netas luego de cubrir impuestos y deducciones de Ley. Estas
ganancias a su vez permitirán a los propietarios del Banco recuperar su aporte de
capital con una rentabilidad apropiada y un riesgo adecuado. Cuadro 1

De otro lado, es de anotar que el Encaje Legal es un instrumento de Política Crediticia

de suma importancia para el sistema financiero y el mundo empresarial. Para un nivel
de Encaje, existe cierta disponibilidad de dinero en los Bancos para prestar a los
clientes a una determinada tasa de interés. Si el Encaje aumenta, existe menor
disponibilidad de dinero para que los Bancos presten a los demandantes de créditos,
en consecuencia, por efecto de la oferta y demanda de dinero, el costo de los créditos
aumenta, lo cual influye en la rentabilidad de los negocios que los Bancos financian. Si
el encaje disminuye se observa el efecto inverso. De esta manera, la autoridad
monetaria, el BCRP, regula la disponibilidad del crédito y por ende la tasa de interés.
Sin embargo, las tasas de interés se pactan libremente de acuerdo a las condiciones
del mercado.

El BCRP establece para el Encaje Legal una tasa determinada que usualmente es baja,
el criterio tradicional es mantener en "reserva o garantía" parte de los depósitos
captados por los Bancos. Luego, según los requerimientos del mercado del dinero, se
establecen tasas mayores de Encaje Marginal, las cuales son aplicables para las nuevas
captaciones que realicen las entidades financieras.
Asimismo, tal como se señaló anteriormente, el Encaje es diferente para las
captaciones locales en nuevos soles y en dólares. Las captaciones que realicen los
bancos desde fuentes externas al país no están afectan al Encaje.

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2. 14. Otros elementos que afectan la Intermediación Financiera son: A) Encaje Legal :
Es el porcentaje de sus captaciones que las instituciones financieras deben mantener
como reservas depositadas en una cuenta en el BCV . Haga clic en la pantalla, para
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Bancario
3. 15. B) Gavetas Obligatorias: La SUDEBAN establece legalmente la destinación de un
porcentaje de la cartera de créditos para rubros específicos del aparato productivo
nacional. Actualmente las gavetas aplicadas están orientas a desarrollar los sectores
Haga clic en la pantalla, para visualizar la información Haga clic en los botones para
avanzar o retroceder Negocio Bancario Manufactura 10% Turismo 3% Agropecuario
18% Hipotecario 10% Micro Crédito 3%

4. El sistema de Intermediación Financiera es un proceso en el que las

instituciones financieras como las instituciones bancarias (indirecta) y
las casas de bolsa (directa) trasladan recursos de los agentes
superavitarios hacia los agentes deficitarios.
5. La Intermediación Financiera Directa sucede cuando existe un
contacto directo entre los agentes superavitarios y loa agentes
deficitarios. Esta se realiza en el mercado de valores, donde
participan los agentes deficitarios emitiendo acciones y bonos que
son adquiridos por los agentes superavitarios, de esta forma para
captar recursos que serán re-invertidos en actividades productivas.
Desde el 17 de agosto de 2010, con la entrada en vigencia de la
nueva Ley del Mercado de Valores, esta modalidad de intermediación
financiera es regulada por la Superintendencia Nacional de Valores
(SUNAVAL), anteriormente conocida como Comisión Nacional de
Valores (CNV) bajo la derogada Ley de Mercado de Capitales de
1998.
6. La Intermediación Financiera Indirecta sucede cuando el agente
superavitario tiene un contacto directo o no puede llegar a identificar
al agente deficitario. Un ejemplo cásico de esta modalidad es un
ahorrista que ha depositado su dinero en el banco, que no llegará a
tener contacto directo o a identificar a los beneficiarios de créditos
que otorga al banco con sus fondos. Esta modalidad de
intermediación financiera es regulada por la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario de Venezuela (SUDEBAN).
Corresponde a esta Superintendencia autorizar, supervisar,
inspeccionar, controlar y regular el ejercicio de la actividad financiera
 que realizan las instituciones bancarias del país, así como de
sancionar las conductas desviadas al marco legal vigente.

7.
8. En el mercado de valores la intermediación es directa. En la banca es indirecta, ya que
las instituciones bancarias sirven de intermediario entre agentes superavitarios y
deficitarios.
9. El gobierno emplea alrededor del 25% de los fondos en el sistema de
intermediación bancario (el dinero de los ahorristas) para financiar el
deficit presupuestario y la deuda pública.
10. Cuando se habla del Sistema Financiero siempre se hace referencia a que su principal
finalidad es la intermediación que consiste en recibir fondos de los ahorradores a
través de la formalización de depósitos que posteriormente se canalizaran hacia quienes
requieren financiación, a través de operaciones de préstamo, crédito o anticipo de
fondos.
11. El procedimiento de intermediación financiera se conoce, al menos, desde la Alta Edad
Media. Los mercaderes acostumbraban a aceptar depósitos de clientes, proveedores o
simples ciudadanos que entendían que su dinero estaba más seguro en los protegidos
y vigilados sótanos de los ricos comerciantes que en su propia casa. Por ese servicio
de custodia, lógicamente, se cobraba un precio. Pero en algún momento, los
mercaderes se percataron de que podían prestar el dinero que tenían depositado en sus
arcas siempre que dispusieran del mismo cuando sus legítimos dueños lo reclamaran.
Fuera porque estos se dieran cuenta del negocio que se hacía con sus fondos o por
cualquier otro motivo, se empezó a remunerar estos. De ese modo, el mercader que se
había convertido en banquero, pagaba a quien le proporcionaba fondos y le cobraba a
quien se los pedía.
12. El procedimiento de Intermediación financiera es, básicamente, el siguiente:
13. a.- Un mercader recibe un depósito de un particular de, por ejemplo, Cien Unidades
Monetarias. Curiosamente, sólo debe disponer de ese saldo que le ha entregado su
depositante y no le es imprescindible disponer de capital propio. Aquí se encuentra uno
 de los mayores riesgos de la actividad bancaria ya que un banco puede estar
descapitalizado y seguir funcionando sin problema ante el mercado.
14. Por tanto, el balance inicial será este:

15.
16. CUADRO I. BALANCE INICIAL. EL BANQUERO RECIBE UN DEPÓSITO.
17. b.- Poco después, el mercader se convierte en banquero cuando concede un préstamo
(en este caso, de Sesenta Unidades Monetarias) con parte de los fondos que ha
recibido. En este momento realiza una operación de riesgo, que
deberá analizar detalladamente y se modifica su Balance que pasará a ser el siguiente:

18.
19. CUADRO II. EL BANQUERO CONCEDE UN PRÉSTAMO.
20. c.- Cuando haya transcurrido el plazo por el que se concedió el préstamo, el prestatario
estará obligado a devolver la cantidad recibida más los intereses pactados. A la
cancelación del préstamo el banquero equilibrará su balance, pero como él hubiera
asumido gratuitamente un riesgo cobrará, como compensación, un interés que
suponemos de 12,00 u.m.
21. El prestatario devolverá Setenta y dos Unidades Monetarias (60,00 u.m. de capital y
12,00 u.m. en concepto de intereses) por lo que su balance se convertirá en el siguiente:

22.
23. CUADRO III. SE DEVUELVE EL PRÉSTAMO MÁS LOS INTERESES PACTADOS.
24. d.- Si el depositante reclama su dinero el banquero está obligado a devolvérselo. Y
deberá hacerlo sumando al capital los intereses prometidos. La remuneración a los
clientes por sus depósitos se basa en el hecho de que los arriesgan de modo indirecto
a través de las operaciones del banquero y parece justo que reciban parte del beneficio
que obtendrá el banquero por el uso de un dinero que no es propiedad de este si no del
depositante.
25. Para poder obtener beneficios, estos intereses han de ser menores que los cobrados
por el préstamo. Así, el depositante recibirá Ciento Ocho Unidades
Monetarias (100,00 u.m. de capital y 8,00 u.m. como intereses) por lo que el balance
final del banco será el siguiente:

26.
27. CUADRO IIII. EL BANQUERO DEVUELVE EL DEPÓSITO Y EL BALANCE RECOGE EL BENEFICIO.
28. De ese modo, al banquero le quedarán Cuatro Unidades Monetarias (4,00 u.m.) en
Caja que son la diferencia entre Intereses cobrados y pagados y el resultado de su
negocio.
 29. Así se cierra completamente el ciclo de intermediación financiera. El beneficio del
banquero lo conforma, por tanto, la diferencia entre los intereses que le pagan los
solicitantes de crédito (denominados Productos financieros y que son la remuneración
del Activo Bancario) y los que cobran los ahorradores (denominados Costes
financieros y que son la remuneración del Pasivo Bancario). Depósitos y Préstamos
tienen la consideración de Activo Financiero.
30. Al banquero se le denomina administrador de fondos de terceros porque cuando invierte
lo hace con dinero de otros. En este hecho se basa la responsabilidad que siempre debe
exigírsele por el fin último de sus inversiones y el resultado de las mismas
https://www.eluniversal.com/economia/38943/bcv-mantendra-en-100_la-tasa-del-encaje-legal

Operaciones activas.Son todas aquellas operaciones de crédito mediante el cual

las entidades financieras prestan recursos (dinero) a sus clientes por un tiempo
determinado.
 Créditos hipotecarios. Son préstamos de dinero que una institución financiera brinda
a las personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramiento y subdivisión de una vivienda propia. La operación
crediticia tiene como garantía una hipoteca, para garantizar el pago préstamo por
parte del cliente. Estos créditos están orientados única y exclusivamente a satisfacer
necesidades personales de vivienda.

 Créditos de consumo o personales. Son préstamos destinados a satisfacer

eventuales necesidades de dinero y/o financiamientos para la adquisición de bienes
y/o servicios que no tengan ninguna relación con actividades empresariales.
Permite obtener rápidamente dinero para usarlo en lo que más se necesite: Compra
de una computadora, el pago de matrículas de la universidad, para solucionar
problemas de salud, salir de cualquier apuro, etc.

 Créditos a microempresas. Son créditos en efectivo, otorgados a Personas

Naturales o Personas Jurídicas, para financiar Actividades de producción, comercio
o prestación de servicios. Para acceder a un crédito a la microempresa, la persona
debe tener un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de S/. 20 000
o su equivalente en moneda extranjera (sin incluir créditos hipotecarios).

 Tarjeta de crédito. Es una modalidad de crédito que te otorga la IFI, y que permite
al poseedor de la TC cubrir diversas necesidades (compras en librerías, pago de
consumo en restaurantes, pago por atenciones médicas en clínicas, entre otras). El
uso de la TC permite realizar compras o pagos como si se tratara de efectivo. Se
recomienda que los consumos realizados se paguen lo antes posible.
Las operaciones activas son un instrumento de financiación al que acuden empresas y
personas para cubrir sus necesidades, sean éstas de la naturaleza que sean.
CARTERA DE CREDITO
Es el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las
operaciones de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho
(s) documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las
obligaciones estipuladas en su text

Cartera de Créditos
Concepto. En este apartado se contabilizan los importes
correspondientes a créditos otorgados por las instituciones financieras en
favor de sus clientes.

Cartera. Es la sección más importante del banco, porque a través de

esta cuenta se generan los ingresos o utilidades para el banco a través
del cobro de una tasa de interés sobre los préstamos concedidos, a esta
tasa se denomina Tasa Activa.

La Tasa Activa, es el interés que cobra el banco por la colocación por los
préstamos.

La Tasa Pasiva, es el interés que cancela el banco sobre la captación de

depósitos a terceros.

El Spread bancario, es la diferencia de la lasa activa menos la tasa

pasiva y representa el margen de beneficio o utilidad del banco.

La cartera de créditos se puede entender también como las acreencias

que tiene el banco con terceros, originando así la actividad principal de
un banco que es la intermediación financiera de recursos monetarios.

Conjunto de créditos y financiamientos otorgados por el sistema

bancario a las personas físicas y a las diversas instituciones del sector
público y privado.

http://biblioteca2.ucab.edu.ve/anexos/biblioteca/marc/texto/AAS5966.pdf

http://bibadm.ucla.edu.ve/edocs_baducla/Repositorio/TGEHG1641A572014(1538).pdf
La banca, tradicionalmente se ha dedicado a un negocio en particular, este es un
negocio de intermediación financiera, donde la banca capta los recursos de
agentes excedentarios y los traslada hacia agentes deficitarios de la economía.
Esto significa que operan como intermediarios logrando un margen financiero de ganancia, el cual
se obtiene de la diferencia entre el ingreso generado por las tasas de interés que cobran a los
agentes excedentarios (tasas activas) y el gasto financiero derivado de los intereses retribuidos a
los agentes superavitarios por la captación de sus fondos (tasas pasivas). Este margen financiero
permite cubrir los gastos de operación y otros gastos de funcionamiento.

Este proceso de intermediación puede llevar a cabo de forma directa o indirecta. La

intermediación financiera directa, se da en el mercado de valores, donde quienes necesitan
financiamientos, es decir los deficitarios emiten sus bonos, garantías, acciones, etcétera y pueden
identificar sin dificultad a los agentes superavitarios que recibirán estos activos; Aquí actuaran
como intemediarios las casas de bolsas. En contraposición con esta, se encuentra la
intermediación financiera indirecta donde quienes tienen exceso de liquidez ahorran sus depósitos
y estos se trasladan a quienes necesitan un financiamiento, sin posibilidad de que amba partes se
identifiquen; es este caso es el banco quien actua como intermediador