FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA AN

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATI

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMP
ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCI

Módulo:

Evaluacion de proyectos

Eje 4: ¡Es hora de emprender!

Estudiantes:
Carlos Ponzón
Eduardo Briceño
Leidy Pérez
Karen León
Lisve Romero

Mario Duque Gaitan

Bogotá D.C., 20 de enero de 2020.

RSITARIA DEL ÁREA ANDINA
NCIAS ADMINISTRATIVAS
INISTRACIÓN DE EMPRESAS
ÓN EN ALTA GERENCIA

cion de proyectos

hora de emprender!

studiantes:
rlos Ponzón
ardo Briceño
eidy Pérez
aren León
sve Romero

o Duque Gaitan
COSTOS VARIABLES UNITARIOS

NOMBRE DEL PRODUCTO CAFÉ EXPRESS COLOR 1

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 3,000.00
UNIDAD DE COSTEO Unidad

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
café Lb $ 3,250.00 0.010 $ 32.50
Agua L $ 1,700.00 0.20 $ 340.00
saborisantes g $ 1,200.00 0.05 $ 60.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 432.50
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 406.84
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 406.84
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 839.34

NOMBRE DEL PRODUCTO CAFÉ CAPPUCINO COLOR 2

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 3,500.00
UNIDAD DE COSTEO UNIDAD

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
café Lb $ 3,250.00 0.010 $ 32.50
Agua L $ 1,700.00 0.20 $ 340.00
saborisantes g $ 1,200.00 0.05 $ 60.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 432.50
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1 $ 406.84
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 406.84
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 839.34

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
NOMBRE DEL PRODUCTO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
NOMBRE DEL PRODUCTO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00

NOMBRE DEL PRODUCTO

PRECIO DE VENTA UNITARIO
UNIDAD DE COSTEO

UNIDAD DE COSTO UNIDADES COSTO

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 0.00
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA PROCESO 1
MANO DE OBRA PROCESO 2
MANO DE OBRA PROCESO 3 $ 0.00
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 0.0% $ 0.00
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) $ 0.00
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) $ 0.00 $ 0.00
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0.00
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 1,500.0 1,650.0 1,815.0 2,087.0 2,400.0 2,760.0 3,174.0 3,650.0 4,197.0 4,826.0 5,549.0 6,381.0 39,989
CAFÉ EXPRESS COLOR 1
VALOR $ $ 4,500,000 $ 4,950,000 $ 5,445,000 $ 6,261,000 $ 7,200,000 $ 8,280,000 $ 9,522,000 $ 10,950,000 $ 12,591,000 $ 14,478,000 $ 16,647,000 $ 19,143,000 $ 119,967,000
CANTIDAD CAFÉ CAPPUCINO COLOR 1,500.0 1,650.0 1,815.0 2,087.0 2,400.0 2,760.0 3,174.0 3,650.0 4,197.0 4,826.0 5,549.0 6,381.0
VALOR $ 2 $ 5,250,000 $ 5,775,000 $ 6,352,500 $ 7,304,500 $ 8,400,000 $ 9,660,000 $ 11,109,000 $ 12,775,000 $ 14,689,500 $ 16,891,000 $ 19,421,500 $ 22,333,500 $ 139,961,500
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0.0 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
CANTIDAD 0
0
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

TOTAL CANTIDAD 3,000 3,300 3,630 4,174 4,800 5,520 6,348 7,300 8,394 9,652 11,098 12,762 79,978

TOTAL$ 9,750,000.0 10,725,000.0 11,797,500.0 13,565,500.0 15,600,000.0 17,940,000.0 20,631,000.0 23,725,000.0 27,280,500.0 31,369,000.0 36,068,500.0 41,476,500.0 259,928,500

243,750 268,125 294,938 339,138 390,000 448,500 343,850 395,417 454,675 522,817 601,142 518,456
PLAN DE INVERSIONES

RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO

CLASIFICAR COMO DEPRECIACION DEPRECIACION
DESCRIPCION VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
(SELECCIONE) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Cafetera Industrial Express EQUIPOS 2 $ 15,000,000 $ 30,000,000 2 $ 15,000,000 $ 30,000,000 10 $ 3,000,000 $ 250,000

Mobiliario (sillas plásticas) MUEBLES Y ENSERE 20 $ 15,000 $ 300,000 5 $ 60,000 $ 5,000

Mobiliario (mesas plásticas) MUEBLES Y ENSERE 5 $ 60,000 $ 300,000 5 $ 60,000 $ 5,000

Mobiliario (decoración) MUEBLES Y ENSERE 5 $ 500,000 $ 2,500,000 3 $ 833,333 $ 69,444

Nevera tipo industrial EQUIPOS 1 $ 10,000,000 $ 10,000,000 1 $ 10,000,000 $ 10,000,000 10 $ 1,000,000 $ 83,333

Televisor EQUIPOS 1 $ 4,000,000 $ 4,000,000 2 $ 4,000,000 $ 8,000,000 2 $ 4,000,000 $ 333,333

Computador EQUIPOS 2 $ 3,000,000 $ 6,000,000 3 $ 3,000,000 $ 9,000,000 3 $ 3,000,000 $ 250,000

Instalaciones EQUIPOS $0 1 $ 50,000,000 $ 50,000,000 10 $ 5,000,000 $ 416,667

maquina cappsula de saborsantes EQUIPOS 3 $ 15,000,000 $ 45,000,000 2 $ 13,000,000 $ 26,000,000 10 $ 2,600,000 $ 216,667

$0

$0

$0

$0

$ 98,100,000 $ 133,000,000 $ 19,553,333 $ 1,629,444

42%
 RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL PROYECTO.
COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

SALARIO BASICO MENSUAL VIGENTE $ 828,116

AUXILIO DE TRANSPORTE VIGENTE $ 97,032

SUELDO BASICO AUXILIO DE

CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
TRANSPORTE
cajero $ 828,116 si $ 97,032
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE ADMINISTRACION

SUELDO BASICO AUXILIO DE

CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
TRANSPORTE
Administrador - Gerente $ 1,242,174 si $ 97,032
Ingeniero de Alimentos $ 1,242,174 SI
$0
$0
GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE VENTAS

SUELDO BASICO AUXILIO DE

CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
TRANSPORTE
Vendedor $ 993,739 si $ 97,032
$0
$0

Nómia opera

Nómina administra
ROYECTO. RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL PROYECTO.
N COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

$ 1,355,768 2 2 2 2 2 2 2
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

CION

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

$ 1,985,136 1 1 1 1 1 1 1
$ 1,888,104 1 1 1 1 1 1 1
$0
$0

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

$ 1,607,516 1 1 1 1 1 1 1
$0 0
$0

2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Nómia operativa 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537

1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136

1,888,104 1,888,104 1,888,104 1,888,104 1,888,104 1,888,104 1,888,104
- - - - - - -
- - - - - - -
Nómina administrativa 3,873,241 3,873,241 3,873,241 3,873,241 3,873,241 3,873,241 3,873,241

1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516

- - - - - - -
- - - - - - -
Nómina ventas 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516
ADOS MENSUALES
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

2 2 2 2 2

ADOS MENSUALES
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1
1 1 1 1 1

ADOS MENSUALES
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1

2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537

- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537

1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136

1,888,104 1,888,104 1,888,104 1,888,104 1,888,104
- - - - -
- - - - -
3,873,241 3,873,241 3,873,241 3,873,241 3,873,241

1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516

- - - - -
- - - - -
1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516
 COSTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2

MANO DE OBRA 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 32,538,440 37,581,898

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

ARRIENDO 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 14,400,000 16,632,000

SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS 800,000 800,000 800,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 13,200,000 15,246,000

DEPRECIACION Maquinaria y Equipo 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 18,600,000 21,483,000

MANTENIMIENTO 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3,600,000 4,158,000

OTROS 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 6,930,000

SUBTOTAL COSTOS= 7,061,537 7,061,537 7,061,537 7,261,537 7,261,537 7,261,537 7,461,537 7,461,537 7,461,537 7,661,537 7,661,537 7,661,537 88,338,440 102,030,898

GERENTE 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 1,985,136 23,821,638 25,012,720

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina)

ARRIENDO 0 0

DEPRECIACION Muebles y enseres 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 79,444 953,333 1,001,000

SERVICIOS PUBLICOS NO PRODUCTIVOS 0 0

ASESORIA CONTABLE 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 8,400,000 8,820,000

OTRAS ASESORIAS 0 0

GASTOS BANCARIOS 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000 1,260,000

ASEO (Normas sanitarias) 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 93,100 1,117,200 1,173,060

PAPELERIA 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 740,400 777,420

UTILES DE OFICINA 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 600,000 630,000

VIGILANCIA 0 0

SEGUROS DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 1,890,000

POLIZAS DE GARANTIA 0 0

DOTACIÓN DEL PERSONAL 300,000 300,000 300,000 900,000 945,000

GASTOS DE INVESTIGACION Y ESTRATEGIA DE PRODUCTO 0 0

SUBTOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS= 3,519,381 3,219,381 3,219,381 3,219,381 3,519,381 3,219,381 3,219,381 3,219,381 3,519,381 3,219,381 3,219,381 3,219,381 39,532,571 41,509,200

SUELDO VENDEDORES 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 1,607,516 19,290,187 20,254,696

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

TRANSPORTE ENTREGA A RESTAURANTES 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 18,000,000 18,900,000

PUBLICIDAD 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 4,100,000 4,305,000

PROMOCION 0 0

SUBTOTAL GASTOS VENTAS= 3,507,516 3,507,516 3,507,516 3,507,516 3,507,516 3,407,516 3,407,516 3,407,516 3,407,516 3,407,516 3,407,516 3,407,516 41,390,187 43,459,696

PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL PREOPERATIVOS= 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS 14,088,433 13,788,433 13,788,433 13,988,433 14,288,433 13,888,433 14,088,433 14,088,433 14,388,433 14,288,433 14,288,433 14,288,433 169,261,198 186,999,794

TOTAL COSTOS FIJOS 14,088,433 13,788,433 13,788,433 13,988,433 14,288,433 13,888,433 14,088,433 14,088,433 14,388,433 14,288,433 14,288,433 14,288,433 169,261,198 186,999,794
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

PERIODO DE REPOSICIÓN DE INVENTARIOS: SEMANAL

INVERSIÓN REQUERIDA EN CAPITAL DE TRABAJO

CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
APORTES K.W.
TRABAJO INGRESE SU APORTE
CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
CRÉDITO K.W.
TRABAJO INGRESE LA SOLICITUD DE CRÉDITO

TOTAL

INVERSIÓN REQUERIDA EN ACTIVOS FIJOS

SEMANAL
QUINCENAL APORTES A.F.
MENSUAL CRÉDITO A.F.
BIMENSUAL TOTAL
TRIMESTRAL
INVERSIÓN REQUERIDA TOTAL APORTES
CRÉDITO
TOTAL
 $ 711,625

$ 20,000,000

$ 20,000,000

$ 40,000,000

$ 98,100,000
$ 133,000,000
$ 231,100,000

$ 118,100,000
$ 153,000,000
$ 271,100,000
 PROVISIONES RELACIONADAS CON LA CARTERA Y DEUDAS DE DIFICI

Nota: las provisiones relacionadas con la catera y deudas de dificil cobro se realizarár a partir de la fecha en la qu
credito para los negocios

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 1 a 3

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 4 a 12

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 12 en adelante

RA Y DEUDAS DE DIFICIL COBRO

alizarár a partir de la fecha en la que se inicien las ventas a

5%

10%

15%
RESUMEN DE MARGEN DE CONTRIBUCION

PRECIO DE COSTO VARIABLE MARGEN DE

PRODUCTO
VENTA MP o INS MO GAS VAR CONTRIBUCION

CAFÉ EXPRESS COLOR 1 3,000 433 407 - 2,161

CAFÉ CAPPUCINO COLOR 2 3,500 433 407 - 2,661
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
 % DE MARGEN
% DE
DE
COSTO
CONTRIBUCION
27.98% 72.02%
23.98% 76.02%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

PROYECCION PORCENTAJE DE
DE VENTA PRECIO DE COSTO MARGEN DE VENTAS PARTICIPACION
PRODUCTO AÑO 1 VENTA VARIABLE CONTRIBUCION ESPERADAS EN VENTAS
CAFÉ EXPRESS COLOR 1 39,989 $ 3,000 $ 839 $ 2,161 $ 119,967,000 50.00%
CAFÉ CAPPUCINO COLOR 2 39,989 $ 3,000 $ 839 $ 2,161 $ 119,967,000 50.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
$ 239,934,000 100.00%

punto de equilibrio = costos + gastos fijos

m/c %

punto de equilibrio = 169,261,198 $ 235,013,446

72.02%

UTILIDAD ESPERADA SOBRE LA INVERSIÓN 20.00%

$0
punto de equilibrio blanco 223,481,198 $ 310,296,081
72.02%
 MARGEN DE
% DE MARGEN CONTRIBUCION
DE PROMEDIO
CONTRIBUCION PONDERADO
72.02% 36.01%
72.02% 36.01%

72.02%

$ 310,296,081 129%
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

incremento porcentual según investigacion de mercado 40% 60%

PRODUCTO nombre producto TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

CANTIDAD 39,989 55,985 89,575

CAFÉ EXPRESS COLOR 1
VALOR $ $ 119,967,000 $ 167,953,800 $ 268,726,080
CANTIDAD 39,989 55,985 89,575
CAFÉ CAPPUCINO COLOR 2
VALOR $ $ 139,961,500 $ 195,946,100 $ 313,513,760
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0
VALOR $ $0 $0 $0
TOTAL PESOS 259,928,500 363,899,900 582,239,840
 discriminacion del COSTO VARIABLE

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 1,000 1,650 1,815 2,087 2,400 2,760 3,174 3,650 4,197 4,826 5,549 6,381 39489
MP$ 432,500.0 713,625.00 784,988 902,628 1,038,000 1,193,700 1,372,755 1,578,625 1,815,203 2,087,245 2,399,943 2,759,783 $ 17,078,993
CAFÉ EXPRESS COLOR 1
MO$ 406,842.4 671,289.92 738,419 849,080 976,422 1,122,885 1,291,318 1,484,975 1,707,517 1,963,421 2,257,568 2,596,061 $ 16,065,799
GVA$ 0.0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 1,000 1,650 1,815 2,087 2,400 2,760 3,174 3,650 4,197 4,826 5,549 6,381 39489
MP$ 432,500 713,625 784,988 902,628 1,038,000 1,193,700 1,372,755 1,578,625 1,815,203 2,087,245 2,399,943 2,759,783 $ 17,078,993
CAFÉ CAPPUCINO COLOR 2
MO$ 406,842 671,290 738,419 849,080 976,422 1,122,885 1,291,318 1,484,975 1,707,517 1,963,421 2,257,568 2,596,061 $ 16,065,799
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
0
MO$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0

CANTIDAD 2,000 3,300 3,630 4,174 4,800 5,520 6,348 7,300 8,394 9,652 11,098 12,762 78,978
MP$ 865,000 1,427,250 1,569,975 1,805,255 2,076,000 2,387,400 2,745,510 3,157,250 3,630,405 4,174,490 4,799,885 5,519,565 34,157,985
MO$
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
865,000 1,427,250 1,569,975 1,805,255 2,076,000 2,387,400 2,745,510 3,157,250 3,630,405 4,174,490 4,799,885 5,519,565 34,157,985
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS $ 9,750,000 $ 10,725,000 $ 11,797,500 $ 13,565,500 $ 15,600,000 $ 17,940,000 $ 20,631,000 $ 23,725,000 $ 27,280,500 $ 31,369,000 $ 36,068,500 $ 41,476,500 $ 259,928,500

(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 865,000 $ 1,427,250 $ 1,569,975 $ 1,805,255 $ 2,076,000 $ 2,387,400 $ 2,745,510 $ 3,157,250 $ 3,630,405 $ 4,174,490 $ 4,799,885 $ 5,519,565 $ 34,157,985

(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 813,685 $ 1,342,580 $ 1,476,838 $ 1,698,160 $ 1,952,843 $ 2,245,770 $ 2,582,635 $ 2,969,949 $ 3,415,035 $ 3,926,843 $ 4,515,137 $ 5,192,122

= MARGEN DE CONTRIBUCION $ 8,071,315 $ 7,955,170 $ 8,750,687 $ 10,062,085 $ 11,571,157 $ 13,306,830 $ 15,302,855 $ 17,597,801 $ 20,235,060 $ 23,267,667 $ 26,753,478 $ 30,764,813

(-) COSTOS FIJOS $ 7,061,537 $ 7,061,537 $ 7,061,537 $ 7,261,537 $ 7,261,537 $ 7,261,537 $ 7,461,537 $ 7,461,537 $ 7,461,537 $ 7,661,537 $ 7,661,537 $ 7,661,537

= UTILIDAD BRUTA $ 1,009,779 $ 893,634 $ 1,689,151 $ 2,800,548 $ 4,309,620 $ 6,045,293 $ 7,841,318 $ 10,136,264 $ 12,773,523 $ 15,606,131 $ 19,091,942 $ 23,103,276

(-) GASTOS FIJOS $ 7,026,897 $ 6,726,897 $ 6,726,897 $ 6,726,897 $ 7,026,897 $ 6,626,897 $ 6,626,897 $ 6,626,897 $ 6,926,897 $ 6,626,897 $ 6,626,897 $ 6,626,897

(-) GASTOS DE VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

UTILIDAD OPERACIONAL -$ 6,017,118 -$ 5,833,263 -$ 5,037,746 -$ 3,926,348 -$ 2,717,277 -$ 581,603 $ 1,214,421 $ 3,509,367 $ 5,846,627 $ 8,979,234 $ 12,465,045 $ 16,476,379

(-) INTERESES $ 2,677,500 $ 2,666,573 $ 2,655,455 $ 2,644,142 $ 2,632,632 $ 2,620,920 $ 2,609,002 $ 2,596,877 $ 2,584,539 $ 2,571,985 $ 2,559,212 $ 2,546,215

(-) OTROS EGRESOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 8,694,618 -$ 8,499,836 -$ 7,693,201 -$ 6,570,491 -$ 5,349,908 -$ 3,202,523 -$ 1,394,581 $ 912,491 $ 3,262,088 $ 6,407,249 $ 9,905,833 $ 13,930,164

(-) IMPUESTOS

= UTILIDAD NETA -$ 8,694,618 -$ 8,499,836 -$ 7,693,201 -$ 6,570,491 -$ 5,349,908 -$ 3,202,523 -$ 1,394,581 $ 912,491 $ 3,262,088 $ 6,407,249 $ 9,905,833 $ 13,930,164
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 259,928,500 $ 363,899,900 $ 582,239,840
(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 34,157,985 $ 47,821,179 $ 76,513,886
(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 32,131,597 $ 44,984,236 $ 71,974,778
(-) COSTOS FIJOS $ 88,338,440 $ 102,030,898 $ 114,631,714
= UTILIDAD BRUTA $ 105,300,478 $ 169,063,587 $ 319,119,462
(-) GASTOS FIJOS $ 80,922,758 $ 84,968,896 $ 89,217,341
(-) GASTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS $0 $0 $0
(+) Otros ingresos $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS e intere $ 24,377,720 $ 84,094,691 $ 229,902,121
-intereses $ 31,365,052 $ 29,453,900 $ 27,100,432
OTROS EGRESOS $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 6,987,332 $ 54,640,791 $ 202,801,690
(-) IMPUESTOS $0 $ 19,124,277 $ 70,980,591
= UTILIDAD NETA -$ 6,987,332 $ 35,516,514 $ 131,821,098
Rentabilidad Bruta 40.51% 46.46% 54.81%
Rentabilidad Operacional 9.38% 23.11% 39.49%
Rentabilidad Neta -2.69% 9.76% 22.64%
 CONDICIONES COMERCIALES DE VENTA

VENTAS
PRODUCTOS
CONTADO 30 DÍAS 60 DÍAS
CAFÉ EXPRESS COLOR 1 100.00% 0.00% 0.00%
CAFÉ CAPPUCINO COLOR 2 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
0 100.00% 0.00% 0.00%
90 DÍAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
 Escriba los valores Resumen del Crédito
Importe del préstamo $ 153,000,000 Pago programado
Interés anual 21.00 % Número de pagos programados
Período del préstamo en años 8
Número de pagos anuales 12
Fecha inicial del préstamo 6/10/2020
Pagos extra opcionales

Cuota No. fecha de pago Cuota capital intereses saldo

1 7/10/2020 3,301,895 624,395 2,677,500 152,375,605
2 8/10/2020 3,301,895 635,321 2,666,573 151,740,284
3 9/10/2020 3,301,895 646,440 2,655,455 151,093,845
4 10/11/2020 3,301,895 657,752 2,644,142 150,436,092
5 11/11/2020 3,301,895 669,263 2,632,632 149,766,829
6 12/12/2020 3,301,895 680,975 2,620,920 149,085,854
7 1/12/2021 3,301,895 692,892 2,609,002 148,392,962
8 2/12/2021 3,301,895 705,018 2,596,877 147,687,945
9 3/15/2021 3,301,895 717,355 2,584,539 146,970,589
10 4/15/2021 3,301,895 729,909 2,571,985 146,240,680
11 5/16/2021 3,301,895 742,683 2,559,212 145,497,997
12 6/16/2021 3,301,895 755,680 2,546,215 144,742,318
13 7/17/2021 3,301,895 768,904 2,532,991 143,973,414
14 8/17/2021 3,301,895 782,360 2,519,535 143,191,054
15 9/17/2021 3,301,895 796,051 2,505,843 142,395,003
16 10/18/2021 3,301,895 809,982 2,491,913 141,585,021
17 11/18/2021 3,301,895 824,157 2,477,738 140,760,864
18 12/19/2021 3,301,895 838,579 2,463,315 139,922,285
19 1/19/2022 3,301,895 853,255 2,448,640 139,069,031
20 2/19/2022 3,301,895 868,186 2,433,708 138,200,844
21 3/22/2022 3,301,895 883,380 2,418,515 137,317,464
22 4/22/2022 3,301,895 898,839 2,403,056 136,418,625
23 5/23/2022 3,301,895 914,569 2,387,326 135,504,057
24 6/23/2022 3,301,895 930,574 2,371,321 134,573,483
25 7/24/2022 3,301,895 946,859 2,355,036 133,626,625
26 8/24/2022 3,301,895 963,429 2,338,466 132,663,196
27 9/24/2022 3,301,895 980,289 2,321,606 131,682,908
28 10/25/2022 3,301,895 997,444 2,304,451 130,685,464
29 11/25/2022 3,301,895 1,014,899 2,286,996 129,670,565
30 12/26/2022 3,301,895 1,032,660 2,269,235 128,637,906
31 1/26/2023 3,301,895 1,050,731 2,251,163 127,587,174
32 2/26/2023 3,301,895 1,069,119 2,232,776 126,518,055
33 3/29/2023 3,301,895 1,087,829 2,214,066 125,430,227
34 4/29/2023 3,301,895 1,106,866 2,195,029 124,323,361
35 5/30/2023 3,301,895 1,126,236 2,175,659 123,197,126
36 6/30/2023 3,301,895 1,145,945 2,155,950 122,051,181
37 7/31/2023 3,301,895 1,165,999 2,135,896 120,885,182
38 8/31/2023 3,301,895 1,186,404 2,115,491 119,698,778
39 10/1/2023 3,301,895 1,207,166 2,094,729 118,491,612
40 11/1/2023 3,301,895 1,228,291 2,073,603 117,263,321
41 12/2/2023 3,301,895 1,249,786 2,052,108 116,013,535
42 1/2/2024 3,301,895 1,271,658 2,030,237 114,741,877
43 2/2/2024 3,301,895 1,293,912 2,007,983 113,447,965
44 3/4/2024 3,301,895 1,316,555 1,985,339 112,131,410
45 4/4/2024 3,301,895 1,339,595 1,962,300 110,791,815
46 5/5/2024 3,301,895 1,363,038 1,938,857 109,428,778
47 6/5/2024 3,301,895 1,386,891 1,915,004 108,041,887
48 7/6/2024 3,301,895 1,411,161 1,890,733 106,630,725
49 8/6/2024 3,301,895 1,435,857 1,866,038 105,194,868
50 9/6/2024 3,301,895 1,460,984 1,840,910 103,733,884
51 10/7/2024 3,301,895 1,486,552 1,815,343 102,247,333
52 11/7/2024 3,301,895 1,512,566 1,789,328 100,734,766
53 12/8/2024 3,301,895 1,539,036 1,762,858 99,195,730
54 1/8/2025 3,301,895 1,565,969 1,735,925 97,629,761
55 2/8/2025 3,301,895 1,593,374 1,708,521 96,036,387
56 3/11/2025 3,301,895 1,621,258 1,680,637 94,415,130
57 4/11/2025 3,301,895 1,649,630 1,652,265 92,765,500
58 5/12/2025 3,301,895 1,678,498 1,623,396 91,087,002
59 6/12/2025 3,301,895 1,707,872 1,594,023 89,379,130
60 7/13/2025 3,301,895 1,737,760 1,564,135 87,641,370
61 8/13/2025 $ 3,301,895 $ 1,768,171 1533723.972263 $ 85,873,199
62 9/13/2025 $ 3,301,895 $ 1,799,114 1502780.987847 $ 84,074,086
63 10/14/2025 $ 3,301,895 $ 1,830,598 1471296.501204 $ 82,243,488
64 11/14/2025 $ 3,301,895 $ 1,862,633 1439261.036045 $ 80,380,854
65 12/15/2025 $ 3,301,895 $ 1,895,230 1406664.950246 $ 78,485,625
66 1/15/2026 $ 3,301,895 $ 1,928,396 1373498.432945 $ 76,557,229
67 2/15/2026 $ 3,301,895 $ 1,962,143 1339751.501591 $ 74,595,086
68 3/18/2026 $ 3,301,895 $ 1,996,481 1305413.998939 $ 72,598,605
69 4/18/2026 $ 3,301,895 $ 2,031,419 1270475.589991 $ 70,567,186
70 5/19/2026 $ 3,301,895 $ 2,066,969 1234925.758885 $ 68,500,217
71 6/19/2026 $ 3,301,895 $ 2,103,141 1198753.805736 $ 66,397,077
72 7/20/2026 $ 3,301,895 $ 2,139,946 1161948.843406 $ 64,257,131
73 8/20/2026 $ 3,301,895 $ 2,177,395 1124499.794235 $ 62,079,736
74 9/20/2026 $ 3,301,895 $ 2,215,499 1086395.386704 $ 59,864,237
75 10/21/2026 $ 3,301,895 $ 2,254,270 1047624.152042 $ 57,609,967
76 11/21/2026 $ 3,301,895 $ 2,293,720 1008174.420772 $ 55,316,247
77 12/22/2026 $ 3,301,895 $ 2,333,860 968034.3192055 $ 52,982,387
78 1/22/2027 $ 3,301,895 $ 2,374,703 927191.7658615 $ 50,607,684
79 2/22/2027 $ 3,301,895 $ 2,416,260 885634.4678339 $ 48,191,424
80 3/25/2027 $ 3,301,895 $ 2,458,545 843349.9170909 $ 45,732,879
81 4/25/2027 $ 3,301,895 $ 2,501,569 800325.3867099 $ 43,231,310
82 5/26/2027 $ 3,301,895 $ 2,545,347 756547.9270471 $ 40,685,964
83 6/26/2027 $ 3,301,895 $ 2,589,890 712004.3618403 $ 38,096,073
84 7/27/2027 $ 3,301,895 $ 2,635,213 666681.2842424 $ 35,460,860
85 8/27/2027 $ 3,301,895 $ 2,681,329 620565.0527865 $ 32,779,531
86 9/27/2027 $ 3,301,895 $ 2,728,253 573641.7872802 $ 30,051,278
87 10/28/2027 $ 3,301,895 $ 2,775,997 525897.3646275 $ 27,275,281
88 11/28/2027 $ 3,301,895 $ 2,824,577 477317.4145783 $ 24,450,704
89 12/29/2027 $ 3,301,895 $ 2,874,007 427887.3154033 $ 21,576,697
90 1/29/2028 $ 3,301,895 $ 2,924,302 377592.1894927 $ 18,652,394
91 2/29/2028 $ 3,301,895 $ 2,975,478 326416.8988787 $ 15,676,917
92 3/31/2028 $ 3,301,895 $ 3,027,548 274346.040679 $ 12,649,368
93 5/1/2028 $ 3,301,895 $ 3,080,531 221363.9424608 $ 9,568,838
94 6/1/2028 $ 3,301,895 $ 3,134,440 167454.6575237 $ 6,434,398
95 7/2/2028 $ 3,301,895 $ 3,189,293 112601.9601002 $ 3,245,105
96 8/2/2028 $ 3,301,895 $ 3,245,105 56789.34047186 $0
 Resumen del Crédito
Pago programado $ 3,301,895
ero de pagos programados 96

pago total $ 316,981,873

Interés total $ 163,981,873
 FINANZAS EMPRESARIALES
RESULTADO DEL ANALISIS
FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS CART 30 D CART 60 D CART 90 D

VENTAS DE CONTADO 10,500,000 10,725,000 11,797,500 13,565,500 15,600,000 17,940,000 20,631,000 23,725,000 27,280,500 31,369,000 36,068,500 41,476,500 $0 $0 $ 0 contado

VENTAS A 30 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 30 días

VENTAS A 60 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 60 días

VENTAS A 90 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 90 días

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 10,500,000 10,725,000 11,797,500 13,565,500 15,600,000 17,940,000 20,631,000 23,725,000 27,280,500 31,369,000 36,068,500 41,476,500 $ 260,678,500 $0 $0 $ 260,678,500

EGRESOS OPERATIVOS $0 $0

MATERIA PRIMA CONTADO 711,625 865,000 1,427,250 1,569,975 1,805,255 2,076,000 2,387,400 2,745,510 3,157,250 3,630,405 4,174,490 4,799,885 5,519,565 $ 34,869,610 $ 34,869,610 $ 48,817,454

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0

GASTOS DE VENTA - - - - - - - - - - - - $0

MANO DE OBRA VARIABLE 813,685 1,342,580 1,476,838 1,698,160 1,952,843 2,245,770 2,582,635 2,969,949 3,415,035 3,926,843 4,515,137 5,192,122 $ 32,131,597

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 2,711,537 $ 32,538,440

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 2,800,000 2,800,000 2,800,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,400,000 3,400,000 3,400,000 $ 37,200,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,947,452 6,647,452 6,647,452 6,647,452 6,947,452 6,547,452 6,547,452 6,547,452 6,847,452 6,547,452 6,547,452 6,547,452 $ 79,969,425

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 711,625 14,137,673 14,928,819 15,205,802 15,862,404 16,687,832 16,892,159 17,787,134 18,586,188 19,804,429 20,760,321 21,974,010 23,370,676 $ 216,709,071

FLUJO NETO OPERATIVO - 711,625 - 3,637,673 - 4,203,819 - 3,408,302 - 2,296,904 - 1,087,832 1,047,841 2,843,866 5,138,812 7,476,071 10,608,679 14,094,490 18,105,824

INGRESOS NO OPERATIVOS (FLUJO DE

FONDOS DE INVERSION)

APORTES

ACTIVOS FIJOS 98,100,000

CAPITAL DE TRABAJO 20,000,000

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 133,000,000

CAPITAL DE TRABAJO 20,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 271,100,000 - - - - - - - - - - - -

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS -

AMORTIZACIONES 624,395 635,321 646,440 657,752 669,263 680,975 692,892 705,018 717,355 729,909 742,683 755,680

GASTOS FINANCIEROS 2,677,500 2,666,573 2,655,455 2,644,142 2,632,632 2,620,920 2,609,002 2,596,877 2,584,539 2,571,985 2,559,212 2,546,215

PROVISIONES DEUDAS MALAS - - - - - - - - - - - - -

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 231,100,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 231,100,000 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895 3,301,895

FLUJO NETO NO OPERATIVO 40,000,000 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895 - 3,301,895

FLUJO NETO 39,288,375 - 6,939,568 - 7,505,713 - 6,710,196 - 5,598,798 - 4,389,727 - 2,254,053 - 458,029 1,836,917 4,174,177 7,306,784 10,792,595 14,803,929

+ SALDO INICIAL 39,288,375 32,348,807 24,843,094 18,132,898 12,534,100 8,144,373 5,890,320 5,432,292 7,269,209 11,443,386 18,750,170 29,542,765

SALDO FINAL ACUMULADO 39,288,375 32,348,807 24,843,094 18,132,898 12,534,100 8,144,373 5,890,320 5,432,292 7,269,209 11,443,386 18,750,170 29,542,765 44,346,694
GASTOS BANCARIOS 4 X 1000 129,395 99,372 72,532 50,136 32,577 23,561 21,729 29,077 45,774 75,001 118,171 177,387

PARA AGREGAR EL COMENTARIO

- ADICIONALES PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, CARTERA E INVENTARIOS

EL PROYECTO REQUIERE DE

$0
 FINANZAS EMPRESARIALES
FLUJO DE FONDOS ANUAL RESULTADO DEL ANÁLISIS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS DE CONTADO $ 260,678,500 $ 363,899,900 $ 582,239,840

VENTAS A 30 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 60 DIAS $0 $0 $0

VENTAS A 90 DIAS $0 $0 $0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 260,678,500 $ 363,899,900 $ 582,239,840

EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA CONTADO $ 34,869,610 $ 48,817,454 $ 78,107,926

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0 $0 $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0 $0 $0

GASTOS DE VENTA VARIABLES $0 $0 $0

MANO DE OBRA VARIABLE $ 32,131,597 $ 44,984,236 $ 71,974,778

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $ 32,538,440 $ 37,581,898 $ 42,223,262

OTROS COSTOS DE PRODUCCION $ 37,200,000 $ 42,966,000 $ 48,272,301

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 79,969,425 $ 83,967,896 $ 88,166,291

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 216,709,071 $ 258,317,484 $ 328,744,558

FLUJO NETO OPERATIVO $ 43,969,429 $ 105,582,416 $ 253,495,282 *VALORES PARA EL CALCULO DE LA VIABILIDAD FINANCIERA

INGRESOS NO OPERATIVOS

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS $ 98,100,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 20,000,000

FINANCIACION $0

ACTIVOS FIJOS $ 133,000,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 20,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ 271,100,000

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $0

AMORTIZACIONES $ 8,257,682 $ 10,168,834 $ 12,522,303

GASTOS FINANCIEROS E INVERSIONES $ 31,365,052 $ 29,453,900 $ 27,100,432

IMPUESTOS $0 $ 19,124,277

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS $ 231,100,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 270,722,734 $ 39,622,734 $ 58,747,011

FLUJO NETO NO OPERATIVO $ 377,266 -$ 39,622,734 -$ 58,747,011

FLUJO NETO $ 44,346,694 $ 65,959,682 $ 194,748,271

+ SALDO INICIAL $0 $ 44,346,694 $ 110,306,377

SALDO FINAL ACUMULADO $ 44,346,694 $ 110,306,377 $ 305,054,648 *VALOR CALCULADO UNICAMENTE PARA EL BALANCE

FLUJO DE CAJA LIBRE OPERATIVO

Inversión inicial Año 1 Año 2 Año 3
-$ 271,100,000 $ 43,969,429 $ 105,582,416 $ 253,495,282

ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA

Tasa interna de retorno (TIR)= 17.33%

Valor presente neto (VPN)= 5,241,762 ES CONVENIENTE INVERTIR

WACC= 16.42%

Tasa del préstamo (id)= 21.00% 56.4% d/ (e + d)

Escuado fiscal= ( 1 - tax)= 0.65
Tasa de los accionistas (ie)= 20.00% 43.6% e / (e + d)
Tasa libre de riesgo= 3.00% Tasa e.a. de un CDT en Financiera Juriscoop (https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3864046-mejores-cdt-segundo-trimestre-2018)
Tasa mercado= 8.62% Rendimiento supuesto de una acción de una empresa del sector del sector de alimentos (Cámara de Comercio de Pasto)
Beta= 60.00%
BALANCE ANUAL PROYECTADO

ACTIVO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

CAJA $ 39,288,375 $ 44,346,694 $ 110,306,377
CUENTAS POR COBRAR $0 $0
INVENTARIOS $ 711,625 $ 711,625 $ 711,625
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 40,000,000 $ 45,058,319 $ 111,018,001
ACTIVOS SIN DEPRECIACION $ 231,100,000 $ 231,100,000 $ 231,100,000
DEPRECIACION $ 19,553,333 $ 39,106,667
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 231,100,000 $ 211,546,667 $ 191,993,333
ACTIVOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 271,100,000 $ 256,604,986 $ 303,011,335
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $0 $0
PRESTAMOS $ 153,000,000 $ 144,742,318 $ 134,573,483
IMPUESTOS POR PAGAR $0 $ 19,124,277
TOTAL PASIVO $ 153,000,000 $ 144,742,318 $ 153,697,760
CAPITAL $ 118,100,000 $ 118,100,000 $ 118,100,000
UTILIDADES RETENIDAS $ -6,987,332
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ -6,987,332 $ 35,516,514
TOTAL PATRIMONIO $ 118,100,000 $ 111,112,668 $ 146,629,182
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 271,100,000 $ 255,854,986 $ 300,326,943
$0
AÑO 3
$ 305,054,648
$0
$ 711,625
$ 305,766,273
$ 231,100,000
$ 58,660,000
$ 172,440,000

$ 478,206,273
$ 6,724,220
$0
$ 122,051,181
$ 70,980,591
$ 193,031,772
$ 118,100,000
$ 28,529,182
$ 131,821,098
$ 278,450,280
$ 471,482,053 $0