TALLER PRÁCTICO

UNIDAD 5
RESUMEN SOBRE EL CICLO CONTABLE

CONTABILIDAD GENERAL

PRESENTADO POR:
SANDY ROCIO MEZA JANNE

PRESENTADO A:
LUIS ALBERTO ECHEVERRIA CAHUANA

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

• Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia
S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de

$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02

de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por

valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6%
trimestre anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres

(3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por

$54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
 BANCOS
1110
DEBITO CREDITO
S.I. 45.000.000
644.400 1
6.550.000 2
3 547.740
15.000.000 4
5 1.316.000
6.600.000 6
1.980.000 7
624.000 9
SALDO 15.465.340

CAJA
1105
DEBITO CREDITO
S.I. 15.000.000
429.600 1
5 940.000
SALDO 15.510.400

MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA
1435
DEBITO CREDITO
S.I. 26.000.000
1 2.148.000
1.074.000 3
SALDO 27.074.000
 EQUIPO DE OFICINA
1524
DEBITO CREDITO
S.I. 1.550.000

SALDO 1.550.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1540
DEBITO CREDITO
S.I. 48.500.000

SALDO 48.500.000

CLIENTES
1305
DEBITO CREDITO
S.I. 11.000.000
3 1.278.060
5 1.504.000
SALDO 13.782.060

BANCOS NACIONALES
2105
DEBITO CREDITO
43.000.000 S.I.
2 6.550.000

SALDO 36.450.000

PROVEDORES
2205
DEBITO CREDITO
 34.000.000 S.I.
1.074.000 1

SALDO 35.074.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2335
DEBITO CREDITO
3.550.000 S.I.

SALDO 3.550.000

CAPITAL SOCIAL
3105
DEBITO CREDITO
66.500.000 S.I.
54.760.000 8

SALDO: 121.260.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR
6135
DEBITO CREDITO
3 1.074.000

SALDO 1.074.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR
4135
DEBITO CREDITO
 1.825.800 3

SALDO: 1.825.800

CUENTAS POR COBRA A EMPLEADOS

1365
DEBITO CREDITO
4 14.415.000 .

SALDO: 14.415.000

FINANCIEROS
5305
(INTERESE)
DEBITO CREDITO
4 585.000

SALDO: 585.000

INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

4220
DEBITO CREDITO
3.760.000 5

SALDO: 3.760.000

GASTOS DE PERSONAL
5105
 DEBITO CREDITO
6. 6.600.000

SALDO: 6.600.000

GASTOS DIVERSOS
5195
DEBITO CREDITO
7 660.000 .

SALDO 660.000

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1701
DEBITO CREDITO
7 1.320.000

SALDO 1.320.000

TERRENOS
1504
DEBITO CREDITO
8 24.642.000 .

SALDO: 24.642.000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBITO CREDITO
8 30.118.000 .
 SALDO 30.118.000

SERVICIOS (PUBLICOS)
5135
DEBITO CREDITO
9 624.000 .

SALDO 624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.