Unidad No.

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CASO PRÀCTICO. ENUNCIADO UNIDA 3

Presentado por:

CESAR EULICER MURILLO ANGULO

Presentado a:

RAFEL URREGO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA ASTURIAS

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS

GESTION DE TESORERIA

CALI COLOMBIA

2019
Unidad No.3
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Tabla de contenido

CONTENIDO ..................................................................................................................................... 3
CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA........................................... 3
OBJECTIVO ................................................................................................................................... 8
EJERCICIO PROPUESTO ................................................................................................................. 9
1. ¿Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad? RESPUESTA: ......................... 9
1. RESPUESTA: ......................................................................................................................... 9
CONCLUSIONES ............................................................................................................................ 11
Que los objetivos que el Tesorero debe de marcar respecto a las relaciones con las Entidades
Bancarias son de dos tipos: de tipo Económicos, tales como obtener financiación adecuada en
volumen, naturaleza, condiciones y plazo, atender a las necesidades de gestión de la tesorería de
la empresa, minimizar el coste de la financiación, maximizar la rentabilidad de la inversión de
excedentes, obtener la máxima calificación frente al banco............................................................ 11
Tener en cuenta los tipo Servicios como; Asegurar el mejor servicio y lo más rápido posible,
Sentar las bases para una relación continuada en el tiempo y para ello se requerirá al tesorero
enfocar adecuadamente dichas relaciones con las Entidades teniendo en cuenta que el tesorero
debe de conocer el sistema bancario y sus cambios para poder decir con que banco se puede
trabajar .............................................................................................................................................. 11
REFERENCIAS WWB GRAFIA ..................................................................................................... 12
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CONTENIDO

CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el

tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

 a empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades
financieras a corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a
largo plazo (a más de un año) en el caso de existir inversiones a través de los
presupuestos de capital.
 Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases
temporales entre cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su
tesorería: pólizas de crédito, prestamos (a corto), descuento comercial, factoring,
etc.
 Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital,
la empresa utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones
subvencionados (ejemplo préstamos ICO), leasing, renting, etc
 Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una
empresa y dentro de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos
ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

 No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias
entidades.
 Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades
financieras y de servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo
concedidos en cada entidad.
 Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios
a socios y directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del
tamaño de la empresa.
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3.-Negociación de condiciones:
 Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …
 Comisiones: dependiendo del producto/servicio.
 comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una
adicional semejante es la comisión de estudio.
 comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo
medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.
 comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor
que esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.
 comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca
un descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un
porcentaje sobre el mayor saldo excedido por fecha contable.
.
 comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.
 comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en
la cuenta de crédito.
 comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.
 comisión o gastos por reclamación de posición deudora.
 Otras.
 Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del
devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o
contables.

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen
para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones
pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de
interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc).
Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de
comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para
determinar nuestra capacidad de negociación.

5.- Valoración:
Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o
beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para
el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa
soporta por operar con él.
Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco-
empresa) como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).
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El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene

el banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma
la referencia anual).
Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al comparar los
ingresos financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto concedido
a la empresa.
Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores
absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia
entre los ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.
Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa,
por lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:
Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la
rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.
 1 día para los ingresos de cheques.
 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.
 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.
 1 día para transferencias.
 El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la
mayoría de operaciones financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.-

 Póliza de crédito en cuenta corriente

Límite 420.000
Saldo medio 385.000
Tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad (trim) 0,35%

 Préstamo

Nominal 425.000
Saldo medio anual 380.000
Tipo de interés 4,50%
Comisión apertura 1,00%
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 Línea de Descuento comercial

Límite 600.000
Saldo medio 480.000
Cesión anual de papel 1.920.000
Tipo de interés 4,20%
Comisión media aplicada 0,70%
Porcentaje de impagados 6,00%
Comisión de impagados 5,00%

 Cuenta corriente

Saldo medio anual 30.000

Tipo de interés 2,00%

 Imposiciones a plazo fijo

Saldo medio anual 18.000

Tipo de interés 3,00%

 Cheques negociados

Volumen anual 300.000

Comisión de negociación 0,25%
Porcentaje de devoluciones 2,00%
Comisión por devolución 3,00%

 Cobros del exterior

Volumen anual 360.000

Comisión de cambio 0,20%
Comisión diferencias de cambio ,13%

 Pagos de importación

Volumen anual 180.000

Comisión de cambio 0,20%
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Comisión diferencias de cambio 0,13%

 Cesiones anuales

Impuestos 315.000
Seguros sociales 170.000

 Línea de avales de ejecución

Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%
Comisión de formalización 0,50%
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OBJECTIVO

General Analizar y aplicar los conocimientos adquiridos en teoría a cerca de la GESTION

DE TESORERIA de una empresa la cual se aspectito principal Controlar la liquidez de las
cuentas bancarias de la Administración Central. Elaborar cheques y realizar pagos. Efectuar
el control presupuestario de ingresos y gastos. ... Proponer políticas dirigidas a optimizar el
uso de los recursos financieros, en coordinación en coordinación con la Unidad de
Presupuesto,
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EJERCICIO PROPUESTO

1. ¿Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad? RESPUESTA:

1. RESPUESTA:

(*) Saldo medio =( volumen anual/365) * días = 9.712 (3)

(**) 10*40= 8 días medios float * 1,3 (en función del día hábil, se darán fechas festivas que incluir
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(*) Limite 420.000 – saldo medio 385.000 = 35.000

(**) Impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6% =1.15.200

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CONCLUSIONES

Que los objetivos que el Tesorero debe de marcar respecto a las relaciones con las Entidades
Bancarias son de dos tipos: de tipo Económicos, tales como obtener financiación adecuada en
volumen, naturaleza, condiciones y plazo, atender a las necesidades de gestión de la tesorería de
la empresa, minimizar el coste de la financiación, maximizar la rentabilidad de la inversión de
excedentes, obtener la máxima calificación frente al banco.

Tener en cuenta los tipo Servicios como; Asegurar el mejor servicio y lo más rápido posible,
Sentar las bases para una relación continuada en el tiempo y para ello se requerirá al tesorero
enfocar adecuadamente dichas relaciones con las Entidades teniendo en cuenta que el tesorero
debe de conocer el sistema bancario y sus cambios para poder decir con que banco se puede
trabajar
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REFERENCIAS WWB GRAFIA

https://campusie.com/recursos/etra/recursos aula/centro-conociemiento/cua centro-
conocimiento.html

https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/gestion_tesoreria/unidad3_pdf3.pdf