Informe Gerencia COOPTALENTUM 2017

Nit. 900.224.
922-2
INFORME DE
GESTIÓN Y GERENCIA
Asamblea General de Delegados

Bogotá D.C., Marzo 22 de 2018
INFORME DE
GESTIÓN Y GERENCIA
CONTENIDO
Pág
Orden del día .......................................................................... 3

Cooptalentum.......................................................................... 4
Organismos de dirección, administración y control ....... 5
Informe de gestión y gerencia ............................................ 6
Comunicado oficial............................................................... 6
Asociados .............................................................................. 8
Aportes y cartera ............................................................... 10
Beneficios ........................................................................... 14
Informe del Oficial de cumplimiento................................ 17
Informe Junta de vigilancia ............................................... 18
Dictamen del revisor fiscal ............................................... 20
Estados Financieros ........................................................... 22
Notas a los estados financieros ....................................... 30
Certificación de estados financieros .............................. 50
Proyecto de distribución de excedentes........................ 51
Asamblea General de Delegados

Bogotá D.C., Marzo 22 de 2018
Informe de Gestión y Gerencia 2017
ORDEN DEL DÍA
Asamblea General de Delegados 2018
El proyecto del orden del día será el siguiente:
1. Apertura de la Asamblea ordinaria de Delegados.

2. Llamado a lista y Verificación del Quórum.
3. Instalación de la Asamblea por parte del Presidente del Consejo de Administración.
4. Elección de la Mesa Directiva: Elección del Presidente y Secretario de la Asamblea.
5. Presentación y Aprobación del Reglamento de las deliberaciones de la Asamblea.
6. Elección de la Comisión de Escrutinios y aprobación de la presente Acta.
7. Aprobación del Orden del día.
8. Informe con corte a 31 de Diciembre de 2017, del Gerente y el Consejo de Administración.
9. Informe con corte a 31 de Diciembre de 2017 de la Junta de Vigilancia a los Delegados
de Cooptalentum.
10. Informe con corte a 31 de Diciembre de 2017, del Revisor Fiscal a los Delegados
de Cooptalentum.
11. Presentación, Discusión y Aprobación de Estados Financieros y Distribución de Excedentes
con corte a 31 de Diciembre de 2017.
12. Consideración y Elección de miembros principales y suplentes al Consejo de Administración
período 2018 - 2020.
13. Consideración y Elección de miembros principales y suplentes a la Junta de Vigilancia
período 2018 - 2020.
14. Consideración y Elección del Revisor Fiscal principal y suplente, asignación de honorarios,
período 2018 - 2020.
15. Apropiación de remanentes por pagar.
16. Decreto 2150 del 2017
17. Proposiciones y Varios.
18. Clausura y Aprobación del Acta de la reunión.
3
“La cooperación descansa en el simple principio de
que como seres humanos nos necesitamos mutuamente”
James Peter Warbasse
COOPTALENTUM es una sólida cooperativa de aporte y crédito con la que los asociados podrán tener la oportunidad
de hacer patrimonio, acceder a nuestro amplio portafolio financiero y social con tasas de interés muy favorables.
En COOPTALENTUM unimos esfuerzos para mejorar nuestro entorno socioeconómico, el de nuestras familias,
construyendo una comunidad cada día mejor.
Misión Visión
COOPTALENTUM en el año 2018 será una cooperativa COOPTALENTUM es una cooperativa multiactiva que
de alto reconocimiento, competitiva, con un amplio tiene el propósito de brindar a los asociados y sus familias
portafolio, dinámica y líder en el mercado. oportunidades de inversión, crédito, ahorro y beneficios
que mejoren su calidad de vida socioeconómica.
Nuestros valores
• Solidaridad • Ayuda mutua

• Responsabilidad • Equidad
• Democracia • Igualdad
4
ORGANISMOS DE DIRECCIÓN
ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
Consejo de Administración
Miembros principales Miembros suplentes
Henry Ladino Díaz Sonia Rocío Grosso Puentes

Henry Alberto Riveros Quevedo Ana Edith Gómez Clavijo
Edgar Ricardo Linares Romero (R) José Leonardo Córdoba Silva
Sonia Correa León Sandra Patricia Guzmán Bermeo (R)
Juan Carlos Gelvez Cáceres Andrés Alfonso Peña Morales
Junta de Vigilancia
Miembros principales Miembros suplentes
Diego Andrés Camargo Salamanca Oscar Jair Varela Mora

Hermes Javier González Díaz Liria Mónica Valderrama Rozo
Wilson Garzón Lizarazo (R) Margarita María Salas Ramírez (R)
Revisor Fiscal
Principal Suplente
Juliana Barahona Varela Ernesto López Navarrete
5
INFORME DE GESTIÓN Y GERENCIA
COMUNICADO OFICIAL
Señores Delegados
Asamblea General Ordinaria 2018
En el año 2017 Cooptalentum realizó una serie de Continuamos con el beneficio a nuestros asociados
actividades logrando los objetivos planteados a del seguro de vida cartera, el cual protege a la familia
principio del año, las cuales se ven plasmadas en el del asociado, asumiendo la aseguradora el saldo de la
presente informe y queremos que sean llevadas al resto cartera del que fallezca y beneficiando a su familia frente
de nuestros asociados por parte de ustedes. al pago de ésta obligación vigente. El seguro es 100%
cubierto por la Cooperativa. Tuvimos 1 fallecimiento
El crecimiento de la Cooperativa en el año 2017, nos de asociado durante el año 2017 y la aseguradora
consolida en servicios y buena gestión, año en que cubrió esta cartera.
brindamos beneficios y nuevas posibilidades para
nuestros asociados. El Bono Panamericana de $50.000 para los asociados
con Crédito Educativo se mantiene como beneficio para
Iniciamos otorgando más beneficios a nuestros quienes utilizan el crédito de educación; se entregaron
asociados como los siguientes: 173 bonos por más de 8 millones.
Kit escolar, el cual se brindó a los hijos de los asociados La Línea Pre-aprobado aportes tuvo muy buena acogida,
entre los 5 y los 8 años, y con una antigüedad de un año con una colocación total de 559 créditos reflejados en
en la cooperativa. Tuvo mucho éxito este kit escolar y $1.056 millones. Así como una muy buena colocación
se destinaron $55 millones para 835 kits que cumplen tuvo la línea Educación debido a su tasa favorable con
con referencias del Ministerio de Educación. un total de $1.101 millones y 259 créditos, con la cual
fortalecemos a nuestros asociados que están cursando
Se realizó convocatoria para becas educativas entre los sus carreras y/o posgrados y la de sus hijos y cónyuges.
asociados a Cooptalentum con antigüedad superior a 1
año y con un promedio académico de 4.0 en el semestre Se hicieron campañas durante el año 2017, comerciales
inmediatamente anterior. Se entregaron $ 69 millones y de promoción de nuestro portafolio de servicios, así
en 102 becas. como también de nuestros eventos de temporada, tales
como la toma de almacén ALKOSTO y la Temporada
Beneficiamos a nuestros asociados realizando el estudio Escolar Panamericana y Jumbo, los convenios de salud
de solicitud de crédito sin costo alguno. con Univer, Dentolaser y pólizas colectivas con AP
SEGUROS, las cuales tuvieron muy buena acogida. y estudiaron todas las políticas y normatividad
Así atrajimos nuevos asociados y también logramos relacionadas con la NIIF y actualizaciones del software
fidelidad a nuestra cooperativa por parte de los al respecto.
asociados activos.
Seguiremos adelante con la misma misión y entrega,
En cuanto al manejo de los recursos de la cooperativa, orgullosos de haber tenido un año 2017 lleno de
nos complace informarles que presentamos un avances positivos, de nuestra consolidación, de lograr
crecimiento en aportes de 14.1%, y en colocaciones de fidelidad en nuestros asociados, de la satisfacción de
créditos tuvimos un crecimiento del 14.8%, contamos haberles ayudado a construir patrimonio a muchos,
con una cartera morosa del 0.003% de la operación de colaborar en el cumplimiento de metas personales
financiera total de la cooperativa, la cual denota un buen y académicas de nuestros asociados que utilizaron
manejo. Esto lo hemos logrado siendo respetuosos nuestro Crédito de Educación y Temporada Escolar.
con el cumplimiento de los Estatutos, del mandato de
la Asamblea, de las directrices de nuestro Consejo de Agradecemos a los asociados, al Consejo de
Administración, del control del Comité de Crédito y la Administración, colaboradores de la cooperativa, a la
orientación de nuestra Junta de Vigilancia. Junta de Vigilancia y a nuestro Revisor Fiscal, por su
esfuerzo y acompañamiento en el año 2017.
Cooptalentum ha cumplido con todas las normas
vigentes que rigen las Cooperativas Multiactivas, dando Estamos haciendo una empresa para el beneficio de
aplicación a las resoluciones y cambios que realizan todos nosotros y nuestras familias.
los entes de supervisión y control. Se implementaron
Santiago Tarazona Cortés Henry Ladino Díaz

Representante Legal Presidente del Consejo de Administración
ASOCIADOS
“El producto más valioso de Cooptalentum, nuestra

razón de ser son nuestros asociados”
La cooperativa Multiactiva Talentum -COOPTALENTUM- cerró 2017 con un total de 6825 asociados, dónde el
crecimiento neto de asociados fue de 142 y se reflejó en un crecimiento del 2.08% en comparación con al año
inmediatamente anterior.
Comparativo asociados 2016 - 2017
6850
6825
6800
6750
6700 6683
6650
6600
ASOCIADOS DICIEMBRE 2016 ASOCIADOS DICIEMBRE 2017
8
Comparativo de asociados por UEN
ASOCIADOS DICIEMBRE 2016 ASOCIADOS DICIEMBRE 2017
4500
3883
4000 3633
3500
3000
2500
1920 2040
2000
1500
1000 578 439
500 164 149 151 121 73 82 36 51 44 34 84 26
0
MEDICALL SALUD GOLD RH CPO LAB NOGALES VIRREY SOLIS UNIVER CAPITAL OTRAS
TOTAL LAB LAB EMPRESAS
SALUD NOGALES VIRREY OTRAS TOTAL TOTAL %

EMPRESA MEDICALL GOLD RH CPO LAB UNIVER CAPITAL
TOTAL LAB SOLIS LAB EMPRESAS ASOCIADOS PLANTAS PARTICIPACIÓN
ASOCIADOS DICIEMBRE 2016 3633 1920 578 164 151 73 36 44 84 6683 10761 62%
ASOCIADOS DICIEMBRE 2017 3883 2040 439 149 121 82 51 34 26 6825 11424 60%
Ingresos Retiros
Frente a los ingresos de los asociados encontramos que El 2017 cerró con 3.139 retiros, el 43% de estos que
se recibieron 3278 afiliaciones. Siendo nuevamente corresponden a 1.337 personas se debe a decisión
Medicall TH Y Salud Total EPS-S las empresas más voluntaria; mientras que el 57% que corresponde a
representativas y con el mayor número de afiliaciones 1.800 asociados su retiro obedece a la desvinculación
durante el año 2017. laboral. Adicionalmente se registra un retiro por
fallecimiento del asociado y un retiro por incumplimiento
INGRESOS 2017 del reglamento.
EMPRESA DICIEMBRE 2017

RETIROS 2017
MEDICALL 1899
EMPRESA DICIEMBRE 2017
SALUD TOTAL 1021
MEDICALL 1716
GOLD 123
SALUD TOTAL 837
NOGALES 73 GOLD RH 263
CPO 70 CLINICA LOS NOGALES 101
OTRAS EMPRESAS 24 CPO 84
VIRREY SOLIS 38 CNSDR 13
UNIVER 27 OTRAS EMPRESAS 96
CAPITAL 3 VIRREY SOLIS 29
TOTAL AFILIACIONES 3278 TOTAL RETIROS 3139
9
APORTES Y CARTERA
La confianza de todos nuestros asociados se ve reflejada en el continuo crecimiento del valor de sus aportes que
en el 2017 recaudó $ 5,699,417,237 y el crecimiento en la cantidad de créditos concedidos en la Cooperativa,
ascendiendo el valor de estos a $ 12,906,310,235 en el 2017.
Crecimiento anual de aportes 2013 - 2017
6.000.000.000
5.000.000.000
4.000.000.000
3.000.000.000
2.000.000.000
1.000.000.000
0
2013 2014 2015 2016 2017
APORTES 2.414.785.037 3.507.691.387 4.209.800.722 4.893.889.438 5.699.417.237
10
COLOCACIÓN DE CRÉDITOS
En el 2017 se dio un avance importante en la colocación de créditos debido a la diversificación de líneas, convenios
con la universidad FUCS (fundación universitaria ciencias de la salud), la feria Jumbo y la feria Alkosto. En el año
2017, se colocaron 9.130 créditos por valor de $ 12.906.310.235, mostrando un crecimiento neto de 487 en el
número de créditos y de $1.916.103.715 en el valor de la colocación de créditos lo que significó un crecimiento
anual total del 14.8%.
Comparativo colocación de créditos 2016 - 2017
Número de créditos Valor de créditos

N° CREDITOS
9200
9100 VALOR CREDITOS
9000 $ 13.500.000.000
8900 $ 13.000.000.000
8800 $ 12.500.000.000
8700 $ 12.000.000.000
8600 $ 11.500.000.000
8500 $ 11.000.000.000
8400
$ 10.500.000.000
8300
DIC 2016 DIC 2017 $ 10.000.000.000
DIC 2016 DIC 2017
N° CREDITOS 8643 9130 VALOR CREDITOS $ 10.990.206.520 $ 12.906.310.235
Comportamiento colocación de créditos a Diciembre 2017

7.000.000.000
6.000.000.000
5.000.000.000
4.000.000.000
3.000.000.000
2.000.000.000
1.000.000.000
0
NOGALES VIRREY SOLIS OTRAS
MEDICALL SALUD TOTAL GOLD CPO LABORAL CAPITAL UNIVER CNSDR
LABORAL LABORAL EMPRESAS
VALOR CRÉDITOS $ 6.587.382.4 $ 4.356.714.6 $ 732.633.520 $ 276.939.713 $ 344.923.780 $ 240.120.300 $ 156.911.757 $ 124.632.478 $ 86.051.560 $-
N° CRÉDITOS 4846 2741 579 338 254 131 103 57 81 0
11
Distribución de créditos por línea Distribución de créditos por empresa
Durante este año nuevamente las líneas de mayor Encontramos que las empresas Medicall TH y Salud
colocación de créditos fueron las líneas de libre inversión Total EPS-S contaron en el 2017 con el mayor número
y crediaportes, también fueron representativas las líneas de créditos otorgados, demostrando nuevamente
de educación y preaprobado aportes con las cuales los su importancia en el desarrollo de las actividades
asociados obtuvieron tasas de interés muy favorables. financieras de COOPTALENTUM.
No. CREDITOS A VALOR A DICIEMBRE EMPRESA N° CREDITOS VALOR

LÍNEAS
DICIEMBRE 2017 2017
MEDICALL 4846 $ 6.587.382.469
LIBRE INVERSION 4482 $ 6.746.310.077
CREDIAPORTES 1615 $ 2.090.915.893 SALUD TOTAL 2741 $ 4.356.714.658
FERIA ALKOSTO 441 $ 367.175.000 GOLD 579 $ 732.633.520
EDUCACION 259 $ 1.101.750.978 CPO LABORAL 338 $ 276.939.713
PREAPROBADO APORTES 559 $ 1.056.711.754 NOGALES LABORAL 254 $ 344.923.780
CREDIPROYECTO 2 $ 3.500.000 VIRREY SOLIS LABORAL 131 $ 240.120.300
CREDIPRIMA 1148 $ 561.725.138 OTRAS EMPRESAS 103 $ 156.911.757
FERIA JUMBO 475 $ 449.973.000
CAPITAL 57 $ 124.632.478
VEHICULOS 4 $ 16.068.000
UNIVER 81 $ 86.051.560
CREDISALUD 121 $ 56.370.500
LINEA DE VIAJES 1 $ 500.000 CNSDR 0 $ -
FERIA ESCOLAR 6 $ 4.556.900 TOTAL 9130 $ 12.906.310.235
CONVENIOS 8 $ 2.345.050
SEPARACION DE VIVIENDA 9 $ 448.407.945
TOTAL 9.130 12.906.310.235
PORTAFOLIO FINANCIERO
En COOPTALENTUM tenemos un amplio portafolio financiero que cuenta con diversas líneas de crédito y tasas de
interés muy favorables lo que nos permite dar respuesta a las necesidades de cada uno de los asociados.
Línea LIBRE INVERSIÓN Línea CREDISALUD Línea EDUCACIÓN

Servir como fuente de recursos Financiar el costo de tratamientos, Suplir las necesidades del asociado y su
destinados al consumo, con garantía cirugías o elementos de salud. grupo familiar para gastos educativos
personal. Tasa: 1.0% MV Tasa: 0.6% MV
Tasa: 1.3% MV Monto Monto
Valor cotización tratamiento Valor Matrícula
12
Línea CREDIVEHÍCULO FERIA ESCOLAR Línea CREDIPROYECTO

Compra de vehículo para asociados Son recursos destinados únicamente Financiar recursos para complementar
con más de 2 años de antigüedad para compra de útiles escolares la compra de vivienda, separación,
laboral. Tasa: 1.0% MV otorgamiento de escrituras o registros
Tasa: 1.2% MV Monto de la vivienda adquirida
Monto Valor cotización útiles escolares Tasa: 1.0% MV
70% Valor del vehículo Monto
Línea CREDIPRIMA 220 SMMLV
Línea CREDIAPORTES Fuente de recursos destinados para el
Ser fuente rápida de los aportes adelanto de la prestación social. FERIA JUMBO Y ALKOSTO
destinados al consumo o inversiones. Tasa: 1.2% MV Servir como fuente de recursos
Tasa: 0.8% MV Monto destinados al disfrute de la temporada
Monto 70% del valor de la prima de ferias a nivel Nacional y Bogotá
150% Total aportes D.C.
PREAPROBADO APORTES Tasa: 1.0% MV
Línea CREDIFACIL Ser Fuente rápida de recursos Monto
Servir como fuente de recursos previamente aprobados. Preaprobado Jumbo y Alkosto
destinados al consumo con garantía Tasa: 0.7% MV
personal. Monto
Tasa: 1.3% MV Valor Preaprobado
Monto
1 SMMLV
CALIFICACIÓN DE LA CARTERA
En la actualidad la cartera morosa de la cooperativa está al 0.003% del total de la cartera; mientras que la cartera
sana asciende al 99.997%, esto es debido a las garantías exigidas en las diferentes líneas de crédito, lo cual nos
permite mantener seguros los aportes de nuestros asociados.
Cartera a Diciembre 2017

CORTE DICIEMBRE 2017
0,003
TOTAL CARTERA $ 8.577.275.266
AL DÍA $ 8.553.086.181
MOROSA $ 24.189.085
99,997%
13
BENEFICIOS
En COOPTALENTUM trabajamos por nuestros asociados;

lo evidenciamos en el crecimiento constante de la inversión y
en la implementación de nuevos beneficios
Convenios
POLIZA ASOCIADOS SERVICIOS

SOAT 60 68
32 45
Los convenios COOPTALENTUM han facilitado el
AUTOS
acceso de los asociados a los diferentes servicios que
VIDA 20 20
ofrecen las empresas convenio, mediante el pago de
TIGO 4 8 los trámites y la obtención de los mismos tomados
EMI 8 11 por medio de la Cooperativa, siendo el SOAT el más
SALUD 3 3 significativo durante el 2017.
HOGAR 2 2
CLARO 1 1
14
Auxilio Funerario y de Solidaridad

3.500.000
En el mes de octubre se inició la implementación del 3.000.000
Auxilio funerario, el cual ha servido como apoyo a los 2.500.000
asociados que perdieron algún miembro de su núcleo 2.000.000
familiar y en caso del fallecimiento del asociado se 1.500.000
beneficio a su núcleo familiar. 1.000.000
500.000
Por otro lado, se implementó el auxilio de solidaridad y 0

AÑO 2017 AUXILIO AÑO 2017 AUXILIO
fue otorgado por primera vez con motivo de calamidad FUNERARIO SOLIDARIDAD
doméstica. N. BENEFICIARIOS
RECURSOS ENTREGADOS
8
3.318.730
1
1.106.576
Kits Escolares
60.000.000
Se evidencia un crecimiento en el beneficio de kits 50.000.000
escolares, en el 2017 invertimos $55 millones e hicimos
entrega de 835 Kits Escolares que cumplen con las 40.000.000
referencias del Ministerio de Educación, beneficiando a 30.000.000
los asociados con hijos en edades de 5 a 8 años. Gracias 20.000.000

a la logística de COOPTALENTUM y el apoyo de los 10.000.000
coordinadores de Gestión Humana de las UEN, los
asociados en las diferentes ciudades del país recibieron 0
AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
su kit escolar. NUMERO DE KITS

RECURSOS ENTREGADOS
545
28.322.950
550
32.048.001
650
36.333.534
835
55.643.602
Nuestros asociados recibiendo su Kit educativo
15
COOPTALENTUM CREE EN LA EDUCACIÓN Y PREMIA
EL BUEN DESEMPEÑO ACADÉMICO DE SUS ASOCIADOS
Becas Educativas
80.000.000
Promoviendo el buen desempeño académico de sus 70.000.000
asociados, COOPTALENTUM continuó realizando 60.000.000
en el año 2017 la convocatoria semestral a Becas 50.000.000
Educativas, entregando en total 102 becas a los 40.000.000
asociados que se encontraban cursando una carrera 30.000.000
Técnica, Tecnológica, Superior, Pregrado o Posgrado 20.000.000
y contaban con un promedio académico superior a 10.000.000
4.0, aumentando significativamente el número de 0

AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
beneficiados con respecto al año anterior. N BECAS ENTREGADAS 50 61 67 102
RECURSOS ENTREGADOS 28.336.000 34.798.690 41.450.708 69.070.219
Auxilios Educativos
10.000.000
9.000.000
8.000.000 Los Auxilios Educativos son entregados por medio de
7.000.000 un bono Panamericana por $50,000 a los asociados
6.000.000
5.000.000
que solicitaron créditos educativos.
4.000.000
3.000.000 En el 2017 se entregaron en total de 173 bonos,
2.000.000
1.000.000
evidenciando el crecimiento en el número de Auxilios
0 y en el valor total de los recursos destinados a este
AÑO AÑO AÑO AÑO
2014 2015 2016 2017 beneficio.
NUMERO BONOS ENTREGADOS 48 123 155 173
RECURSOS ENTREGADOS 2.400.000 6.150.000 7.750.000 8.650.000
16
INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
En calidad de Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa 2. Formación y Capacitación:

Multiactiva Talentum - COOPTALENTUM y dando Se realizó proceso de formación y capacitación a los
alcance a lo exigido por la Superintendencia de la empleados en forma presencial y en la modalidad
Economía Solidaria en el Capítulo XI del Título II y el e-learning, mediante el desarrollo del Módulo General
Capítulo IX del Título III de la Circular Básica Jurídica del curso “lo que debe saber sobre lavado de activos y
“Instrucciones para la Administración del Riesgo de financiación del terrorismo” de la Unidad de Información
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y Análisis Financiero UIAF el cual es realizado por todo
en las Organizaciones Solidarias”, modificado por la el personal que ingresa a la Cooperativa.
Circular Externa Nº 04 de 2017, me permito presentar
el informe de gestión correspondiente al año 2017, 3. Manual Interno de Políticas y Procedimientos:
sobre el proceso de implementación del Sistema de Dentro de la estructura documental se encuentra el
Administración de Riesgo de Lavado de Activos y manual SARLAFT en el cual se describen las políticas
Financiación del Terrorismo SARLAFT: y controles para prevenir el lavado de activos y
financiación del terrorismo, dicho manual está aún en
1. Aspectos relevantes del programa de prevención proceso con el fin de abarcar todos los procedimientos
y control de Lavado de Activos y Financiamiento del establecidos en la Cooperativa.
Terrorismo LA/FT:
Durante el 2017, COOPTALENTUM ha venido 4. Envío de reportes a entes de control:
implementando el programa de prevención y control de Se han realizado los reportes de Operaciones
LA/FT mediante los siguientes parámetros: Sospechosas y Transacciones en Efectivo a la Unidad
• Se han establecido políticas para el conocimiento de Información y Análisis Financiero UIAF dentro de los
de asociados, empleados, convenios y proveedores plazos establecidos.
mediante la implementación de formatos que cumplen Se ha realizado el reporte de Seguimiento a la
con lo requerido por la norma vigente. Implementación del SARLAFT a la Superintendencia de
• Se implementó el sistema de consultas de información la Economía Solidaria.
de personas y empresas nacionales y extranjeras en
las fuentes de información de cumplimiento: listas 5. Conclusión:
vinculantes, restrictivas y sancionatorias a nivel nacional COOPTALENTUM se encuentra en proceso de
e internacional mediante el proveedor PROVEEDORES Implementación del Sistema de Administración de Riesgo
ON LINE SAS. de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
• Dando cumplimiento a lo exigido por la SARLAFT como parte de la cultura organizacional.
Superintendencia de la Economía Solidaria se capacitó Como recomendaciones se plantea la capacitación en
al Oficial de Cumplimiento principal y suplente en materia de LA/FT para el Consejo de Administración y
materia de Administración de Riesgo de Lavado de Junta de Vigilancia, adicionalmente la acreditación en
Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT, materia de riesgo de LA/FT para la Revisoría Fiscal tal
mediante certificación expedida por institución de como lo establece la norma.
educación superior acreditada ante el Ministerio de
Educación Nacional Universidad del Rosario con una
duración de 90 horas.
Diana Marcela Rincón López

Oficial de Cumplimiento
17
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
Señores:
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
COOPERATIVA MULTIACTIVA TALENTUM
Ciudad
En cumplimiento a lo estipulado en el artículo 40 de de créditos, beneficios de los asociados, así como el

la ley 79 de 1988, la Junta de Vigilancia se permite crecimiento de la Base Social de la Cooperativa.
presentar a la Asamblea General de delegados, las
actividades realizadas durante el año 2017, en ejercicio Capacitación a Sarlaft: Sobre este tema la Junta de
del control social, las cuales se desarrollaron en Vigilancia considera importantes y oportunas las
beneficio de nuestros asociados. capacitaciones dirigidas a los trabajadores, dando
cumplimiento a la reglamentación establecida para
Control democrático: El 16 de marzo de 2017, se la implementación de Riesgo de Lavado de Activos
realizó la Asamblea General ordinaria de delegados, por y Financiación del Terrorismo en las Organizaciones
videoconferencia, con aquellas ciudades donde tiene Solidarias, Circular Externa Nº 04 de 2017, para lo cual
presencia los delegados de la Cooperativa. (Barranquilla, manifiestan hacer extensivas capacitaciones como estas
Cali, Cartagena, Girardot, Ibagué, Manizales, Medellín. a la Junta de Vigilancia y al Consejo de Administración.
Montería, Pereira, Santa Marta, Sincelejo, Valledupar y
Villavicencio), la cual fue convocada mediante Acta No. La Cooperativa ha iniciado con las consultas de las listas
0110-17 del Consejo de Administración, se constató y restrictivas, bajo la plataforma de PROVEEDORES ON
certificó la habilidad e inhabilidad de los delegados a ser LINE SAS. Dando cumplimiento con la Normatividad
convocados, así mismo se verificó el quórum necesario establecida.
para deliberar y decidir válidamente en la Asamblea
ordinaria. Participación de las reuniones y gestión a la inversión
social: La Junta de Vigilancia fue invitada e hizo
Durante el año 2017 la Junta de Vigilancia realizó 12 presencia en las reuniones convocadas por el Consejo
reuniones ordinarias una por mes, esto con el fin de de Administración, asistió periódicamente, realizó
tener conocimiento de las actividades y los avances revisiones acordes con las prescripciones legales,
obtenidos por la administración, en cuanto a colocación estatutarias y reglamentarias encontrando consecuente
al desarrollo del objeto social de la Cooperativa. en la entrega de kits escolares, bonos educativos
Panamericana, becas educativas, seguro vida cartera y
Libre adhesión y voluntaria de nuestros asociados: a la implementación de auxilios solidarios los cuales son
31 de diciembre de 2017, la Cooperativa contaba con una innovación para el año 2017.
un total de (6825) asociados, registrando un incremento
de 2% de la base social frente al año 2016 (6683). Se Basándonos en las cifras de los aportes sociales, la
presentaron (3139) retiros en su mayoría por retiro de cartera de créditos, el buen manejo del índice de
las empresas convenios (1800), en forma voluntaria morosidad y el excedente, La Junta de Vigilancia
(1337), fallecimientos (1) y sanciones (1). concluye que COOPTALENTUM presenta tanto un
balance de gestión como un balance financiero que
Realizó seguimiento a la ejecución de los fondos evidencia su crecimiento y fortaleza en el desarrollo de
sociales de solidaridad y educación aprobados en la la actividad establecida.
pasada Asamblea Ordinaria y ejecutada durante el
2017, los cuales se efectuaron acorde a lo aprobado y Queremos terminar este informe de la Junta de Vigilancia
presupuestado. invitándolos a seguir participando muy positivamente
en todas y cada una de las actividades sociales y
Resaltamos la mayor cobertura que ha tenido la formativas que la cooperativa viene preparando en
Cooperativa en brindar beneficios a los Asociados, los beneficio de la comunidad Cooptalentum.
cuales contribuyen al mejoramiento de las necesidades
de los mismos, beneficios que se ven reflejados
Diego Andrés Camargo Javier González D

Miembro Principal Miembro Principal
DICTAMEN REVISOR FISCAL
Señores La planeación y ejecución de mi labor se realizó con

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS autonomía e independencia de criterio y de acción
COOPERATIVA MULTIACTIVA TALENTUM respecto a la Administración de COOPTALENTUM,
Ciudad basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de
los administradores, el sistema de control interno y de
Respetados Señores riesgos, el cumplimiento de las obligaciones legales y la
información financiera.
En mi calidad de Revisora Fiscal, he examinado los Estados
Financieros de Propósito General de la COOPERATIVA Una revisoría conlleva la aplicación de procedimientos
MULTIACTIVA TALENTUM “COOPTALENTUM”, para obtener evidencia sobre las cifras y la información
a 31 de Diciembre de 2017 presentados de forma revelada en los Estados Financieros. Los procedimientos
comparativa con el año 2016, conformados por el seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal,
Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados incluida la evaluación de los riesgos de desviación
Integral, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de material de los Estados Financieros debido a fraude o
Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros, error. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal
preparados de conformidad con la Ley 1314 de 2009, tiene en cuenta el control interno relevante para la
y decretos reglamentarios que incorpora las Normas preparación y presentación de los Estados Financieros,
Internacionales de Información Financiera aplicables al con el fin de diseñar procedimientos de Auditoría que
grupo 2, al que pertenece COOPTALENTUM. sean apropiados a las circunstancias. También se incluye
la evaluación de lo adecuado de las políticas contables
Dichos Estados Financieros adjuntos a este Dictamen, aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones
fueron preparados y debidamente certificados por el contables realizadas por la administración, así como la
Dr. Santiago Tarazona en calidad de Representante evaluación de la presentación de los Estados Financieros
Legal y la Contadora Pública Sandra Patricia Rico. en su conjunto.
Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar
y mantener un sistema de control interno y de Considero que la evidencia que he obtenido en mis
riesgos adecuado en la preparación y presentación revisiones proporciona una base suficiente y adecuada
de los Estados Financieros que garanticen que estén para mi juicio profesional.
libres de errores de importancia relativa ya sea por
fraude o por error, definiendo y aplicando políticas Durante el periodo 2017 se entregaron informes con
contables apropiadas de acuerdo con la normatividad hallazgos y recomendaciones que fueron aceptadas y
vigente y haciendo estimaciones contables que sean adoptadas por la administración de COOPTALENTUM.
razonables con las circunstancias y riegos específicos
de COOPTALENTUM, la certificación otorgada por Manifiesto que obtuve la información necesaria para
ellos me garantizan que las afirmaciones implícitas y cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal.
explicitas contenidas en ella, han sido previamente
verificadas por la administración de la entidad. En mi opinión los Estados Financieros antes citados
tomados fielmente de los Libros, presentan en forma
Mi responsabilidad es la de expresar una opinión razonable la situación financiera de COOPTALENTUM
profesional sobre los Estados Financieros adjuntos al 31 de diciembre 2017, preparados sobre una base
basada en mis revisiones. Mi labor de revisión fue uniforme con el periodo anterior.
ejecutada de acuerdo con las normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas en Colombia, atendiendo los Con base en el alcance de mi examen, en mi concepto:
principios éticos y prácticas idóneas de Auditoria, con el
fin de obtener seguridad razonable sobre la veracidad 1. La contabilidad se lleva de acuerdo a la normatividad
de los Estados Financieros. vigente y técnicas contables.
20
2. Las operaciones registradas en los libros se El informe de gestión correspondiente al año 2017
encuentran de conformidad con instrucciones de presentado por la Gerencia, que ha sido preparado
la Superintendencia de Economía Solidaria, los por la administración de COOPTALENTUM, guarda la
Estatutos y las decisiones de la Asamblea General de debida concordancia con la información de los Estados
COOPTALENTUM. Financieros.
3. La correspondencia, los comprobantes contables En el año 2017 se canceló oportunamente la tasa de

y los libros de contabilidad se llevan y conservan contribución a Superintendencia de Economía Solidaria,
adecuadamente. además trimestralmente se presentaron oportunamente
los Estados Financieros a la Superintendencia de
4. COOPTALENTUM conserva en forma actualizada Economía solidaria. Se cumplió con las obligaciones de
los libros de Actas de la Asamblea General, del Consejo carácter tributario.
de Administración, de la Junta de Vigilancia, conforme
a lo indicado por la Superintendencia de la Economía En cuanto a las Normas Internacionales de Información
Solidaria en la CBJ No 006 de 2015. Financiera, NIIF-PYMES, COOPTALENTUM da
cumplimiento a la ley 1314 de 2009 y aplica lo
5. Los procedimientos de evaluación, clasificación y establecido en el Decreto 3022 del año 2013, Decretos
calificación de las cuentas de cartera y cuentas por reglamentarios 2129 y 2267 de 2014, y el Decreto
cobrar, son adecuados y cumplen con lo dispuesto por Único Reglamentario 2420 del 2014, actualizado con
la Superintendencia de Economía Solidaria. el Decreto 2496 de 2015, con las excepciones para
el tratamiento contable de los aportes sociales y de la
6. Conforme a lo requerido en los artículos 11 y 12 cartera de créditos de las cooperativas.
el decreto 1406 de 1999 y demás normas vigentes, y
basado en el alcance de mis pruebas, manifiesto que COOPTALENTUM está implementando del Sistema
COOPTALENTUM ha efectuado en forma correcta de Administración del Riesgo del Lavado de Activos
y oportuna los aportes al sistema de seguridad y Financiación del Terrorismo SARLAFT, atendiendo
social integral y la información contenida en las las disposiciones emitidas por la Superintendencia
declaraciones de autoliquidación, la relativa a los Financiera de Colombia. Se realizaron oportunamente
afiliados y la correspondiente a sus Ingresos Base de los reportes a la Unidad de Información y Análisis
Cotización es correcta. Adicionalmente manifiesto que Financiero UIAF.
COOPTALENTUM se encuentra al día en el pago de
los aportes al cierre del periodo. En enero de 2018, El Consejo de Administración
de COOPTALENTUM decidió realizar cambio de
De acuerdo con mi evaluación del sistema de control Representante Legal, a la fecha de elaboración
interno considero que se han observado adecuadas del presente informe, no tengo conocimiento de
medidas, encaminadas a la preservación de los bienes eventos o situaciones posteriores al corte de Estados
de COOPTALENTUM. Financieros Individuales de Propósito General del año
2017, que puedan modificarlos o que, en el inmediato
El software utilizado por COOPTALENTUM tiene futuro afecten la continuidad o la marcha normal las
licencia y cumple por lo tanto con las normas sobre operaciones de COOPTALENTUM.
derechos de Autor y propiedad intelectual, según lo
establecido en la Ley 603 de 2000.
JULIANA BARAHONA VARELA

Revisor Fiscal
T.P. 76781-T
21
COOPERATIVA MULTIACTIVA TALENTUM- COOPTALENTUM - NIT. 900.224.922.2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2017 - 2016

(Cifras expresadas en miles de Pesos Colombianos COP)
ACTIVO
VARIACION
NOTA dic-17 dic-16 ABSOLUTA RELATIVA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
CAJA MENOR 36.175.767 1.000.000 35.175.767 3517,58%
BANCOS 470.012.842 247.902.360 222.110.482 89,60%
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO MENOR A 91 DIAS 714.262.482 789.924.231 -75.661.749 -9,58%
INT. CERTIF. DEPOSITO A TERMINO MENOR A 91 DIAS 846.875 9.599.072 -8.752.197 -91,18%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4 1.221.297.966 1.048.425.663 172.872.303 16,49%
CARTERA DE CREDITOS CORRIENTE
CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO 5.411.154.666 5.105.367.773 305.786.893 5,99%
DETERIORO INDIVIDUAL DE CARTERA CREDITO CONSUMO -83.240.985 -72.890.434 -10.350.551 14,20%
INTERESES DE CREDITOS
INTERESES DE CREDITOS DE CONSUMO 2.766.470 1.755.756 1.010.714 57,57%
DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO -612.683 -441.295 -171.388 38,84%
CONVENIOS POR COBRAR
SERVICIOS DE CONVENIOS POR COBRAR 1.828.151 5.083.193 -3.255.042 -64,04%
TOTAL CARTERA CORRIENTE 5 5.331.895.619 5.038.874.993 293.020.626 5,82%
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
CUENTAS POR COBRAR 1.613.265.892 1.036.507.444 576.758.448 55,64%
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0,00%
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR 6 1.613.265.892 1.036.507.444 576.758.448 55,64%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.166.459.477 7.123.808.100 1.042.651.377 14,64%
CARTERA DE CREDITOS NO CORRIENTE
CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO 3.166.120.600 2.159.055.969 1.007.064.631 46,64%
DETERIORO GENERAL DE CARTERA CREDITO CONSUMO -37.282.036 -27.211.390 -10.070.646 37,01%
TOTAL CARTERA NO CORRIENTE 5 3.128.838.564 2.131.844.579 996.993.985 46,77%
ACTIVOS MATERIALES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 2.759.400 2.759.400 0 0,00%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 20.162.141 12.088.036 8.074.105 66,79%
DEPRECIACION ACUMULADA -11.024.240 -5.335.544 -5.688.696 106,62%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO 7 11.897.301 9.511.892 2.385.409 25,08%
TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 9.265.164.572 2.042.030.769 22,04%
CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405 2.042.030.767 27,61%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
LAS NOTAS
COMISIONES DE REVELACION DE LA N.01 A LA N.18 SON PARTE0INTEGRAL DE
Y HONORARIOS LOS ESTADOS
684.635 FINANCIEROS0,00%
-684.635
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.242.794 44.816.361 -33.573.567 -74,91%
SANTIAGOENTARAZONA
RETENCIONES LA FUENTE CORTES SANDRA P. RICO HERNANDEZ
2.319.106 JULIANA BARAHONA
1.987.510 331.595 VARELA
16,68%
Representante
PASIVOS Legal CORRIENTES
POR IMPUESTOS Contadora Pública 18.188.000 Revisor Fiscal
2.126.000 16.062.000 755,50%
VALORES POR REINTEGRAR T.P. 60132-T 53.756.269 T.P. 76781-T-498.541
54.254.810 -0,92%
RETENCIONES Y APORTES LABORALES 15.466 0 15.466 0,00%
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 34.331.026 26.717.753 7.613.273 28,50%
22 REMANENTES POR PAGAR 199.102.717 166.727.712 32.375.006 19,42%
TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 8 318.955.378 297.314.781 21.640.597 7,28%
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Informe de
8.166.459.477 Gestión y Gerencia
7.123.808.100 2017
1.042.651.377 14,64%
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 20.162.141 AÑO12.088.036
2017 - 20168.074.105 66,79%
DEPRECIACION ACUMULADA (Cifras expresadas en miles de-11.024.240
Pesos Colombianos COP)
-5.335.544 -5.688.696 106,62%
TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 9.265.164.572 2.042.030.769 22,04%

PASIVO
ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405 2.042.030.767 27,61%
VARIACION
NOTA PASIVO dic-17 dic-16 ABSOLUTA RELATIVA
PASIVO CORRIENTE
CAJA MENOR
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 36.175.767 1.000.000 35.175.767 3517,58%
BANCOS
COMISIONES Y HONORARIOS 470.012.842
0 247.902.360
684.635 222.110.482
-684.635 89,60%
0,00%
CERTIFICADOS
COSTOS Y GASTOSDE DEPOSITO A TERMINO MENOR A 91 DIAS
POR PAGAR 714.262.482
11.242.794 789.924.231
44.816.361 -75.661.749
-33.573.567 -9,58%
-74,91%
INT. CERTIF. DEPOSITO A
RETENCIONES EN LA FUENTETERMINO MENOR A 91 DIAS 846.875
2.319.106 9.599.072
1.987.510 -8.752.197
331.595 -91,18%
16,68%
PASIVOS
TOTAL POR IMPUESTOS
EFECTIVO CORRIENTES
Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4 18.188.000
1.221.297.966 2.126.000
1.048.425.663 16.062.000
172.872.303 755,50%
16,49%
VALORES POR REINTEGRAR 53.756.269 54.254.810 -498.541 -0,92%
CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO 5.411.154.666 5.105.367.773 305.786.893 5,99%
DETERIORO INDIVIDUAL DE CARTERA CREDITO CONSUMO -83.240.985 -72.890.434 -10.350.551 14,20%
REMANENTES POR PAGAR 199.102.717 166.727.712 32.375.006 19,42%
INTERESES DE CREDITOS DE CONSUMO 2.766.470 1.755.756 1.010.714 57,57%
DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO -612.683 -441.295 -171.388 38,84%
FONDOS DE BIENESTAR SOCIAL 3.282.290 1.170.663 2.111.627 0,00%
CONVENIOS
TOTAL FONDOS PORSOCIALES
COBRAR Y MUTUALES 9 3.282.290 1.170.663 2.111.627 0,00%
SERVICIOS DE CONVENIOS POR COBRAR 1.828.151 5.083.193 -3.255.042 -64,04%
OTROSCARTERA
TOTAL PASIVOS CORRIENTE 5 5.331.895.619 5.038.874.993 293.020.626 5,82%
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS EMPLEADOS 40.970.544 37.014.428 3.956.116 10,69%
CUENTAS PORPASIVOS
TOTAL OTROS COBRAR Y OTRAS 10 40.970.544 37.014.428 3.956.116 10,69%
DETERIORO
TOTAL PASIVOCUENTAS POR COBRAR 363.208.2120 335.499.8720 27.708.3400 0,00%
8,26%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.166.459.477
PATRIMONIO 7.123.808.100 1.042.651.377 14,64%
APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 9.399.602.465 7.487.827.701 1.911.774.764 25,53%
APORTES MINIMOS NO REDUCIBLES 1.000.000.000 1.000.000.000 0 0,00%
RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 198.106.292 138.767.614 59.338.678 42,76%
EXCEDENTES Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 346.278.373 304.663.384 41.614.989 13,66%
ACTIVOS
PERDIDASMATERIALES PROPIEDAD
NO REALIZADAS PLANTA
ADOPCION NIIF Y EQUIPO 0 -1.593.999 1.593.999 -100,00%
TOTAL PATRIMONIO 11 10.943.987.130 8.929.664.700 2.014.322.430 22,56%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 20.162.141 12.088.036 8.074.105 66,79%
DEPRECIACION ACUMULADA -11.024.240 -5.335.544 -5.688.696 106,62%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11.307.195.342 9.265.164.572 2.042.030.770 22,04%
CUENTAS DE REVELACION E INFORMACION FINANCIERA 12 9.065.535.003 7.396.011.405 1.669.523.598 22,57%
TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 9.265.164.572 2.042.030.769 22,04%
CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405 2.042.030.767 27,61%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
LAS NOTAS DE REVELACION DE LA N.01 A LA N.18 SON PARTE 0INTEGRAL DE
COMISIONES Y HONORARIOS
LOS ESTADOS-684.635
684.635
FINANCIEROS 0,00%
COSTOS Y GASTOS
SANTIAGO POR PAGAR CORTES
TARAZONA 11.242.794
SANDRA P. RICO HERNANDEZ 44.816.361 -33.573.567
JULIANA BARAHONA -74,91%
VARELA
RETENCIONES EN LA
Representante LegalFUENTE Contadora Pública 2.319.106 1.987.510
Revisor Fiscal 331.595 16,68%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 18.188.000 2.126.000 16.062.000 755,50%
T.P. 60132-T T.P. 76781-T
VALORES POR REINTEGRAR 53.756.269 54.254.810 -498.541 -0,92%
REMANENTES POR PAGAR 199.102.717 166.727.712 32.375.006 19,42% 23
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2017 - 2016
ACTIVO
Analisis Analisis
NOTA dic-17 Vertical dic-16 Vertical
CAJA GENERAL 36.175.767 0,32% 1.000.000 0,01%
BANCOS 470.012.842 4,16% 247.902.360 2,68%
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO MENOR A 91 DIAS 714.262.482 6,32% 789.924.231 8,53%
INT. CERTIF. DEPOSITO A TERMINO MENOR A 91 DIAS 846.875 0,01% 9.599.072 0,10%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4 1.221.297.966 10,80% 1.048.425.663 11,32%
CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO 5.411.154.666 47,86% 5.105.367.773 55,10%
DETERIORO DE CARTERA CREDITO CONSUMO -83.240.985 -0,74% -72.890.434 -0,79%
INTERESES DE CREDITOS DE CONSUMO 2.766.470 0,02% 1.755.756 0,02%
DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO -612.683 -0,01% -441.295 0,00%
CONVENIOS POR COBRAR
SERVICIOS DE CONVENIOS POR COBRAR 1.828.151 0,02% 5.083.193 0,05%
TOTAL CARTERA CORRIENTE 5 5.331.895.619 47,15% 5.038.874.993 54,39%
CUENTAS POR COBRAR 1.613.265.892 14,27% 1.036.507.444 11,19%
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR 6 1.613.265.892 14,27% 1.036.507.444 11,19%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.166.459.477 72,22% 7.123.808.100 76,89%
DETERIORO GENERAL DE CARTERA CREDITO CONSUMO -37.282.036 -0,33% -27.211.390 -0,29%
TOTAL CARTERA NO CORRIENTE 5 3.128.838.564 27,67% 2.131.844.579 23,01%
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 2.759.400 0,02% 2.759.400 0,03%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 20.162.141 0,18% 12.088.036 0,13%
DEPRECIACION ACUMULADA -11.024.240 -0,10% -5.335.544 -0,06%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO 7 11.897.301 0,11% 9.511.892 0,10%
TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 100,00% 9.265.164.572 100,00%
CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
COMISIONES Y HONORARIOS 0 0,00% 684.635 0,20%
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.242.794 3,10% 44.816.361 13,36%
RETENCIONES EN LA FUENTE 2.319.106 0,64% 1.987.510 0,59%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 18.188.000 5,01% 2.126.000 0,63%
VALORES POR REINTEGRAR 53.756.269 14,80% 54.254.810 16,17%
RETENCIONES Y APORTES LABORALES 15.466 0,00% 0 0,00%
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS
LAS NOTAS DE RECAUDO DE LA N.01 A LA N.18 SON PARTE
DE REVELACION 34.331.026
INTEGRAL DE9,45% 26.717.753
LOS ESTADOS FINANCIEROS 7,96%
REMANENTES POR PAGAR 199.102.717 54,82% 166.727.712 49,70%
SANTIAGO
TOTAL CUENTASTARAZONA CORTES
POR PAGAR Y OTRAS SANDRA P.8RICO HERNANDEZ
318.955.378 JULIANA BARAHONA
87,82% 297.314.781 VARELA
88,62%
Representante
FONDOS SOCIALESLegal
Y MUTUALES Contadora Pública Revisor Fiscal
FONDOS DE BIENESTAR SOCIAL T.P. 60132-T 3.282.290 T.P.
0,90% 76781-T1.170.663 0,35%
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 9 3.282.290 0,90% 1.170.663 0,35%
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS EMPLEADOS 40.970.544 11,28% 37.014.428 11,03%
24 TOTAL OTROS PASIVOS 10 40.970.544 11,28% 37.014.428 11,03%
TOTAL PASIVO 363.208.212 100,00% 335.499.872 100,00%

CUENTAS POR COBRAR 1.613.265.892 14,27% 1.036.507.444 11,19%
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR 6 1.613.265.892 14,27% 1.036.507.444 11,19%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.166.459.477 72,22% 7.123.808.100 76,89%
CARTERA DE CREDITOS NO CORRIENTE Informe de Gestión y Gerencia 2017
DETERIORO GENERAL DE CARTERA CREDITO CONSUMO -37.282.036 -0,33% -27.211.390 -0,29%
TOTAL CARTERA NO CORRIENTE 5 3.128.838.564 27,67% 2.131.844.579 23,01%
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 2.759.400 0,02% 2.759.400 0,03%
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 20.162.141 AÑO 2017
0,18% - 201612.088.036 0,13%
DEPRECIACION ACUMULADA -11.024.240
(Cifras expresadas en miles de Pesos Colombianos-0,10%
COP) -5.335.544 -0,06%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO 7 11.897.301 0,11% 9.511.892 0,10%
TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 100,00% 9.265.164.572 100,00%
PASIVO
CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405
Analisis Analisis
NOTAPASIVO dic-17 Vertical dic-16 Vertical
PASIVO CORRIENTE
COMISIONES Y HONORARIOS 0 0,00% 684.635 0,20%
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.242.794 3,10% 44.816.361 13,36%
RETENCIONES EN LA FUENTE 2.319.106 0,64% 1.987.510 0,59%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 18.188.000 5,01% 2.126.000 0,63%
VALORES POR REINTEGRAR 53.756.269 14,80% 54.254.810 16,17%
RETENCIONES Y APORTES LABORALES 15.466 0,00% 0 0,00%
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 34.331.026 9,45% 26.717.753 7,96%
REMANENTES POR PAGAR 199.102.717 54,82% 166.727.712 49,70%
TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 8 318.955.378 87,82% 297.314.781 88,62%
FONDOS DE BIENESTAR SOCIAL 3.282.290 0,90% 1.170.663 0,35%
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 9 3.282.290 0,90% 1.170.663 0,35%
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS EMPLEADOS 40.970.544 11,28% 37.014.428 11,03%
TOTAL OTROS PASIVOS 10 40.970.544 11,28% 37.014.428 11,03%
TOTAL PASIVO 363.208.212 100,00% 335.499.872 100,00%
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 9.399.602.465 85,89% 7.487.827.701 83,85%

APORTES MINIMOS NO REDUCIBLES 1.000.000.000 9,14% 1.000.000.000 11,20%
RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 198.106.292 1,81% 138.767.614 1,55%
EXCEDENTES Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 346.278.373 3,16% 304.663.384 3,41%
PERDIDAS NO REALIZADAS ADOPCION NIIF 0 0,00% -1.593.999 -0,02%
TOTAL PATRIMONIO 11 10.943.987.130 100,00% 8.929.664.700 100,00%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11.307.195.342 100,00% 9.265.164.572 100,00%
CUENTAS DE REVELACION E INFORMACION FINANCIERA 12 9.065.535.003 7.396.011.405
LAS NOTAS DE REVELACION DE LA N.01 A LA N.18 SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
SANTIAGO TARAZONA CORTES SANDRA P. RICO HERNANDEZ JULIANA BARAHONA VARELA

Representante Legal Contadora Pública Revisor Fiscal
T.P. 60132-T T.P. 76781-T
25
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL AÑO 2017 - 2016
VARIACION
INGRESOS NOTA dic-17 dic-16 ABSOLUTA RELATIVA
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS ACTIVIDAD FINANCIERA
INGRESOS POR INT. CREDITO DE CONSUMO 1.021.651.106 825.543.826 196.107.280 23,75%
INGRESOS RECUPE. DETERIORO CARTERA 7.870.430 31.459.605 -23.589.175 -74,98%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.029.521.536 857.003.431 172.518.105 20,13%
INGRESOS NO OPERACIONALES CAMBIAR AÑO

INGRESOS EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0 63.507.513 ### 65.724.335 -2.216.822 -3,37%
INGRESOS POR COMISIONES CONVENIOS 44.107.066 23.872.234 20.234.832 84,76%
OTROS INGRESOS NO OPERACIONES -44782164 675.098 ### 2.801.075 -2.125.977 -75,90%
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 108.289.677 92.397.644 15.892.033 17,20%
TOTAL INGRESOS 13 1.137.811.213 949.401.075 188.410.138 19,85%
GASTOS OPERACIONALES
BENEFICIOS A EMPLEADOS 396.291.395 351.787.335 44.504.060 12,65%
GASTOS GENERALES 296.731.510 207.224.285 89.507.225 43,19%
DETERIORO DE LA CARTERA 28.132.127 28.667.433 -535.306 -1,87%
DEPRECIACIONES 8.997.922 4.707.238 4.290.684 91,15%
GASTOS BANCARIOS 2.168.509 1.588.440 580.070 36,52%
GASTOS POR GRAVAMEN FINANCIERO 23.951.818 22.580.037 1.371.781 6,08%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 756.273.282 616.554.768 139.718.514 22,66%
GASTOS NO OPERACIONALES 29.632.559 28.182.923 1.449.635 5,14%
IMPUESTO DE RENTA 5.627.000 0 5.627.000 0,00%

TOTAL IMPUESTO DE RENTA 5.627.000 0 5.627.000 0,00%
TOTAL GASTOS 14 791.532.840 644.737.691 146.795.149 22,77%
RESULTADO DEL EJERCICIO 346.278.373 304.663.384 41.614.989 13,66%
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 11 0 -1.593.999 1.593.999 -100,00%
TOTAL RESULTADOS INTEGRAL 346.278.373 303.069.385 43.208.988 14,26%

T.P. 60132-T T.P. 76781-T
26
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL AÑO 2017 - 2016

Analisis Analisis
INGRESOS NOTA dic-17 Vertical dic-16 Vertical
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS ACTIVIDAD FINANCIERA
INGRESOS POR INT. CREDITO DE CONSUMO 1.021.651.106 89,79% 825.543.826 86,95%
INGRESOS RECUPE. DETERIORO CARTERA 7.870.430 0,69% 31.459.605 3,31%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.029.521.536 90,48% 857.003.431 90,27%
INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS EQUIVALENTE AL EFECTIVO 63.507.513 5,58% 65.724.335 6,92%
INGRESOS POR COMISIONES CONVENIOS 44.107.066 3,88% 23.872.234 2,51%
OTROS INGRESOS NO OPERACIONES 675.098 0,06% 2.801.075 0,30%
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 108.289.677 9,52% 92.397.644 9,73%
TOTAL INGRESOS 13 1.137.811.213 100,00% 949.401.075 100,00%
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

BENEFICIOS A EMPLEADOS 396.291.395 50,07% 351.787.335 54,56%
GASTOS GENERALES 296.731.510 37,49% 207.224.285 32,14%
DETERIORO DE LA CARTERA 28.132.127 3,55% 28.667.433 4,45%
DEPRECIACIONES 8.997.922 1,14% 4.707.238 0,73%
GASTOS BANCARIOS 2.168.509 0,27% 1.588.440 0,25%
GASTOS POR GRAVAMEN FINANCIERO 23.951.818 3,03% 22.580.037 3,50%
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 756.273.282 95,55% 616.554.768 95,63%
GASTOS NO OPERACIONALES 29.632.559 3,74% 28.182.923 4,37%
IMPUESTO DE RENTA 5.627.000 0,71% 0 0,00%

TOTAL IMPUESTO DE RENTA 5.627.000 0,71% 0 0,00%
TOTAL GASTOS 14 791.532.840 99,29% 644.737.691 100,00%
RESULTADO DEL EJERCICIO 346.278.373 304.663.384
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 11 0 -1.593.999
TOTAL RESULTADOS INTEGRAL 346.278.373 303.069.385

T.P. 60132-T T.P. 76781-T
27
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO COMPARATIVO AÑO 2017 - 2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
dic-17 dic-16
SALDO DEL DISPONIBLE A DICIEMBRE DE 2016 1.048.425.663 1.082.985.749
CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL
(AUMENTO) O DISMINUCION EN CARTERA DE CREDITOS ASOCIADOS -1.310.607.196 -1.748.768.237
(AUMENTO) O DISMINUCION EN EL DETERIORO DE CARTERA 20.421.197 4.327.109
(AUMENTO) O DISMINUCION EN DETERIORO INTERESES DE CARTERA 171.388 -1.089.890
AUMENTO O (DISMINUCION) EN COMISIONES Y HONORARIOS -684.635 684.635
(AUMENTO) O DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR -576.758.448 -28.353.501
AUMENTO O (DISMINUCION) EN EL DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 0 -5.105.468
(AUMENTO) O DISMINUCION EN RETENCIONES POR PAGAR 331.595 1.670.827
(AUMENTO) O DISMINUCION EN RETENCIONES Y APORTES LABORALES 15.466 0
AUMENTO O (DISMINUCION) EN COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -33.573.567 38.728.190
(AUMENTO) O DISMINUCION EN PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 16.062.000 577.000
AUMENTO O (DISMINUCION) EN VALORES POR REINTEGRAR -498.541 47.699.683
(AUMENTO) O DISMINUCION EN EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 7.613.273 -21.446.466
(AUMENTO) O DISMINUCION EN FONDOS SOCIALES 2.111.627 1.170.663
(AUMENTO) O DISMINUCION EN OTROS PASIVOS 32.375.006 -167.203.121
(AUMENTO) O DISMINUCION EN OBLIGACIONES POR BENEFIOS A EMPLEADOS 3.956.116 9.378.291
TOTAL EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN -1.839.064.718 -1.867.730.285
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -790.639.055 -784.744.536
ACTIVIDADES DE INVERSION
(AUMENTO) O DISMINUCION EN ACTIVOS FIJOS -8.074.105 -10.065.432

(AUMENTO) O DISMINUCION EN DEPRECIACION 5.688.696 3.140.238
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -2.385.409 -6.925.194
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
(AUMENTO) O DISMINUCION EN APORTES SOCIALES 1.911.774.764 1.671.425.607

(AUMENTO) O DISMINUCION EN RESERVAS 59.338.678 33.998.399
AUMENTO O (DISMINUCION) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.593.999 -989.718
AUMENTO O (DISMINUCION) RESULTADOS DEL EJERCICIO 41.614.989 135.661.107
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACT. DE FINANCIACION 2.014.322.430 1.840.095.393
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1.221.297.966 1.048.425.663
AUMENTO DEL EFECTIVO DURANTE EL AÑO 172.872.303 -34.560.086

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL INICIO DE AÑO 1.048.425.663 1.082.985.749
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1.221.297.966 1.048.425.663

T.P. 60132-T T.P. 76781-T
28
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AÑO 2017 - 2016

RESERVAS OTROS
CAPITAL PROTECCION DE RESULTADOS RESULTADOS TOTAL
SOCIAL APORTES INTEGRALES DEL EJERCICIO
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 8.487.827.701 138.767.614 -1.593.999 304.663.384 8.929.664.700
AJUSTE EXCEDENTE PERIODO DE TRANSICION 1.593.999 1.593.999
APROPIACIONES EFECTUADAS POR LA ASAMBLEA 59.338.678 -304.663.384 -245.324.706
CAPITAL SOCIAL 1.911.774.764 1.911.774.764
RESULTADO DEL EJERCICIO 346.278.373 346.278.373
SALDOS A 31 DE DICEMBRE DEL 2017 10.399.602.465 198.106.292 0 346.278.373 10.943.987.130

T.P. 60132-T T.P. 76781-T
29
COOPERATIVA MULTIACTIVA TALENTUM- COOPTALENTUM - NIT. 900.224.922.2
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS NIIF AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NOTA 1 La última reforma a los estatutos de la entidad fue

aprobada por la Asamblea General de Delegados de
ENTIDAD REPORTANTE Marzo de 2015, la cual se aplica al Artículo 41, monto
mínimo de aportes sociales: “El monto mínimo de
aportes sociales de la Cooperativa será MIL MILLONES
La Cooperativa Multiactiva Talentum – COOPTALENTUM, DE PESOS ($1.000.000.000,oo), el cual no será
es una institución de naturaleza cooperativa, sin ánimo reducible durante su existencia”, esta fue registrada en
de lucro, con fines de interés social, con un número de la Cámara de Comercio de Bogotá.
asociados y patrimonio variable e ilimitado, regida por
el derecho colombiano, en especial por la legislación COOPTALENTUM por ser una entidad de naturaleza
cooperativa, los estatutos y reglamentos como también cooperativa, se encuentra en el grupo de contribuyentes
por los principios universales del cooperativismo, fue del régimen tributario especial y tributan sobre sus
creada mediante acta de constitución de marzo 25 de beneficios netos o excedentes así:
2008, inscrita en la Cámara de Comercio el 16 de junio
de 2008, bajo el número 00139032 del libro I de las En el año 2017 a la tarifa del diez por ciento (10%),
entidades sin ánimo de lucro. además, el diez por ciento (10%) del excedente, tomado
en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad
En Junio de 2008 obtuvo su personería jurídica y le de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988,
fue asignado el NIT. 900.224.922-2, es una entidad deberá ser destinado de manera autónoma por las
vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria, propias cooperativas a financiar cupos y programas en
por el monto de sus activos la Cooperativa pertenece al instituciones de educación superior públicas autorizadas
segundo nivel de supervisión a partir del año 2012, por por el Ministerio de Educación Nacional.
tal motivo la Cooperativa efectúa trimestralmente los
reportes exigidos por la Superintendencia de Economía
Solidaria establecidos de acuerdo con la circular básica NOTA 2
jurídica.
BASES DE PREPARACIÓN
Su principal actividad es de aportes y otorgamiento
de créditos a los asociados en sus diferentes líneas de
crédito, mediante la suscripción de libranza o descuento Declaración de Cumplimiento:
directo, presta diversos servicios o programas para
procurar la satisfacción de las necesidades personales Los estados financieros de la Cooperativa han sido
y de carácter familiar de los asociados con base en la preparados de acuerdo las Normas de Información
ayuda mutua. Financiera Aceptadas en Colombia (NIIF-PYMES),
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de
Su domicilio principal está ubicado en la ciudad contabilidad IASB (International Accounting Standards
de Bogotá D.C. La duración de la COOPERATIVA Board) y adoptadas en Colombia, mediante lo
MULTIACTIVA TALENTUM - COOPTALENTUM es establecido en el Decreto 3022 del año 2013, Decretos
indefinida, al cierre del ejercicio cuenta con una planta reglamentarios 2129 y 2267 de 2014, y el Decreto
de personal de 11 colaboradores. Único Reglamentario 2420 del 2014, actualizado con
el Decreto 2496 de 2015.
30
La Cooperativa fue clasificada en el Grupo 2 según a. Valor Razonable: El precio por el que puede
la Ley 1314 de 2009 que reguló los principios y las ser adquirido un activo o pagado un pasivo, entre
normas de contabilidad e información financiera y partes interesadas, debidamente informadas, en una
de aseguramiento de la información, aceptadas en transacción en condiciones de libre competencia (el
Colombia, El 23 de diciembre de 2015 se expidió el valor razonable es calculado preferiblemente con
Decreto 2496 de 2015, modificatorio del Decreto 2420 referencia a un mercado activo fiable).
de 2015 y en el capítulo 5. Normas de información
Financiera para los preparadores de información b. Costo Histórico (o Costo de adquisición): los activos
vigilados por la Superintendencia de la Economía son registrados por el importe de efectivo y otras
Solidaria el cual establece la salvedad de la aplicación partidas que representen obligaciones, o por el valor
de las NIIF en el tratamiento de cartera de crédito y razonable de la contrapartida entregada a cambio en el
su deterioro, en el capítulo 6 hace referencia con momento de su adquisición; los pasivos son registrados
los aportes sociales, en estos dos temas atenderá lo por el valor del producto recibido a cambio de incurrir
dispuesto en la normatividad cooperativa vigente y las en una obligación, o, en algunas circunstancias, por los
instrucciones específicas de la Superintendencia de la importes de efectivo y otras partidas equivalentes que
Economía Solidaria. se espera pagar para satisfacer la obligación, en el curso
normal de la operación.
Cooptalentum aplica igualmente las disposiciones
contempladas en la Ley 79 de 1988, Ley 454 de 1.998 c. Costo Amortizado: Corresponde a la medida inicial
y sus respectivos decretos reglamentarios, así como las de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del
instrucciones impartidas por la Superintendencia de la principal, más o menos la amortización acumulada,
Economía Solidaria en las Circulares Básicas: Contable (calculada con el método de la tasa de interés efectiva),
y Circular Básica Jurídica que se encuentran vigentes al menos el deterioro.
cierre del periodo a reportar.
• Moneda funcional y de presentación
Las bases para la preparación de estados financieros
se sustentan en la Sección-2 Conceptos y Principios Los estados financieros de COOPTALENTUM son
Generales, Sección-3 Presentación de Estados presentados en pesos colombianos (Col $), que es la
financieros, Sección-4 Estado de Situación Financiera, moneda funcional de la Cooperativa.
Sección-5 Estado del Resultado Integral y Estado
de Resultados, Sección-6 Estado de Cambios en • Uso de estimaciones
el Patrimonio y Estado de Resultados y Ganancias
Acumuladas, Sección-7 Estado de Flujos de Efectivo, La preparación de los estados financieros de acuerdo
Sección-8 Notas a los Estados Financieros, Sección-10 con las NIIF requiere que la administración realice juicios,
Políticas Contables, Estimaciones y Errores y la estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de
Sección-32 Hechos Ocurridos Después del Periodo las políticas contables y los montos de activos, pasivos,
sobre el que se informa. ingresos y gastos informados.
Las políticas de contabilidad y de preparación de los Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo
Estados Financieros de la Cooperativa se definen de significativo de causar un ajuste material a los saldos
acuerdo con las Normas de Información Financiera de los activos y pasivos en la estructura financiera de
NIIF, para el reconocimiento, medición, presentación y COOPTALENTUM son: la estimación de la cobranza
revelación de los hechos económicos, las siguientes son dudosa, la estimación de la vida útil de las partidas de
las principales políticas y prácticas contables aplicadas propiedades, planta y equipo, revisión de valores en
por la Cooperativa: libros y deterioro.
BASES DE MEDICIÓN Los juicios y estimados son continuamente evaluados

y son basados en la experiencia y otros factores,
En el año 2017, las bases de medición aplicables incluyendo la expectativa de eventos futuros que se
presentan uniformidad con las bases del año 2016 para cree son razonables.
el reconocimiento de los estados financieros son:
31
• Negocio en marcha un desglose de los ingresos y gastos basados en su
naturaleza.
Los Estados financieros han sido elaborados sobre
la base de un negocio en marcha, acompañados de Para el estado de flujos de efectivo se presenta de
la descripción de las principales políticas contables acuerdo con:
adoptadas en la preparación de estos estados
financieros. Actividades de operación: Actividades que constituyen
la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de
• Revelaciones los negocios, así como las actividades que no puedan
ser calificadas como de inversión o financiación.
La Cooperativa manifestará de manera clara, transparente
y comprensible toda la información pertinente sobre Actividades de inversión: Actividades de adquisición,
cada uno de los elementos de sus Estados Financieros, enajenación o disposición por otros medios de activos
para facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los no corrientes y otras inversiones no incluidas en el
Usuarios de la Información Financiera. efectivo y sus equivalentes al efectivo.
Para el efecto realizará las conciliaciones de saldos Actividades de financiación: Actividades que producen
totales al principio y al final del periodo explicando la cambios en el tamaño y composición del patrimonio
diferencia entre los dos saldos, describirá sus políticas neto y de los pasivos de carácter financiero.
contables y las bases de medición. Asimismo, se
informará sobre las diferentes clasificaciones requeridas Las cuentas de orden o de control, que por su
por las NIIF. naturaleza ayudan a la efectividad del control interno,
se mantendrán para efectos de revelación.
NOTA 3 ACTIVOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE ESTADOS FINANCIEROS Agrupa las cuentas representativas de fondos

disponibles, créditos concedidos a Asociados y derechos
que se espera sean o puedan ser convertidos en
Los estados financieros han sido preparados sobre efectivo, inversiones en títulos a corto plazo (menores
la base del costo histórico, el valor razonable, el a 91 días).
costo amortizado de acuerdo con la naturaleza de la
transacción, la clasificación de los estados financieros Comprende los rubros: Efectivo y equivalente al
se presenta teniendo en cuenta el PUC impartido por efectivo, cartera de créditos, cuentas por cobrar y
la Superintendencia de Economía Solidaria. deterioro de la cartera y cuentas por cobrar.
La Cooperativa prepara sus estados financieros, usando Efectivo y equivalentes al efectivo

la base de contabilidad de causación o devengo y ha
determinado presentar el estado de situación financiera Las políticas contables aplicables al efectivo y
clasificando los activos y pasivos de acuerdo con la equivalente al efectivo se sustentan en lo que prescribe
clasificación en función de sus vencimientos entre la NIIF-PYMES Sección-3 Presentación de Estados
corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a Financieros, Sección 7 Estado de Flujo de Efectivo,
doce meses y aquellos cuyo vencimiento es superior a la Sección-11 Instrumentos Financieros Básicos,
doce meses (no corrientes). Seccion-30 Conversión de Moneda extranjera.
El estado de flujos de efectivo que se reporta está El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los
elaborado utilizando el método directo. saldos de libre disposición en caja, en bancos cuentas
de ahorros, cuentas corrientes en entidades financieras
El estado de resultados integral se presentará por y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con
partidas operacionales y no operacionales presentado vencimiento original de tres meses o menos, validando
32
el día hábil siguiente al vencimiento del mismo y los reconocidas para reflejar los importes no recuperables.
sobregiros bancarios. La cooperativa adquiere estos activos a cambio de
prestar dinero o servicios directamente al deudor y
Los sobregiros bancarios, de existir, se clasifican y se mantiene los correspondientes derechos de cobro
presentan como Obligaciones Financieras en el Pasivo hasta el vencimiento por lo general con pagos fijos o
Corriente en el estado de situación financiera. determinables.
El efectivo o equivalentes de efectivo se reconocerán a Los deudores comerciales comprenden la Cartera de

su valor nominal, los equivalentes al efectivo se tienen, Créditos según el catálogo de cuentas adoptado por la
más que para propósitos de inversión o similares, para Súper Intendencia de Economía Solidaria, se formalizan
cumplir los compromisos de pago a corto plazo. a través de los desembolsos, respaldados con los
pagarés, libranzas y documentos similares (Hipotecas y
En las cuentas de disponible no hay ajuste por conversión pignoración), los cuales sirven de garantía o respaldo y
a NIIF dado que los elementos que componen este que son firmados por los asociados de la Cooperativa.
grupo se registran a valores nominales.
Cartera a corto plazo:
Cartera de créditos Se considera cartera por cobrar a corto plazo aquellos
cuyos plazos de vencimiento acordados con el deudor
Las políticas contables aplicables a la cartera de créditos para su cancelación no supera los 360 días, se
se sustentan en lo que prescribe la NIIF-PYMES clasificará en el Estado de Situación Financiera como
Sección-3 Presentación de Estados Financieros, la activo corriente, se reconocen inicialmente al valor de
Sección-11 Instrumentos Financieros Básicos, 23 la transacción.
Ingresos de Actividades Ordinarias, la Seccion-27
Deterioro del Valor de los Activos. Los intereses financieros generados y devengados se
abonan como ingresos operacionales en el estado de
Se da aplicación a la salvedad referente al tratamiento resultados.
y deterioro de la cartera de las entidades sujetas a la
inspección y vigilancia de la S.E.S, de acuerdo con el Cartera a largo plazo:
Decreto 2496 de 2015, por consiguiente, en materia Se considera préstamo por cobrar a largo plazo aquellas
de cartera de crédito, la Cooperativa continuará cuyos plazos de vencimiento acordados con el deudor
atendiendo lo establecido en el Capítulo II de la Circular para su cancelación supera los 360 días, se clasifican
Básica Contable y Financiera, sus anexos y el Plan Único en el Estado de Situación Financiera como activo no
de Cuentas vigente expedido por la Superintendencia corriente, se reconocen inicialmente al valor de la
de Economía Solidaria. transacción.
La Cartera de Créditos es un activo financiero Los intereses financieros generados y devengados se

para COOPTALENTUM y está compuestos por las abonan como ingresos operacionales en el estado de
operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a resultados.
sus asociados bajo las diferentes líneas de crédito de
consumo, cuya finalidad sea financiar la adquisición de Deterioro de la cartera por cobrar:
bienes de consumo o el pago de servicios para fines no Se estima que la cartera por cobrar puede sufrir
comerciales o empresariales, los cuales son aprobadas deterioro cuando existe evidencia objetiva de que
de acuerdo con los reglamentos internos de la Cooptalentum no podrá cobrar todos los importes
Cooperativa, expuestas a un riesgo de crédito el cual es vencidos de acuerdo con las condiciones originales del
evaluado de manera permanente y en las condiciones préstamo por cobrar, dando lugar a una estimación de
previstas por los entes de control. cuentas de cobro dudosa. Esta estimación es revisada
Su medición inicial está determinada al costo de periódicamente para ajustarla a los niveles necesarios
la transacción, posteriormente se miden al costo para cubrir potenciales pérdidas en la cartera de
amortizado, menos las pérdidas por deterioro créditos.
33
Algunos indicadores de posible deterioro de la cartera deterioro del valor o incobrabilidad.
por cobrar son dificultades financieras del deudor,
la probabilidad de que el deudor vaya a iniciar un Cuando exista evidencia del deterioro de la cuenta por
proceso de quiebra o de reorganización financiera y el cobrar comercial, el importe de esa cuenta se reducirá
incumplimiento o falta de pago. mediante una cuenta de deterioro de su valor, para
efectos de su presentación en los estados financieros.
El valor de libros del activo se reduce por medio de la
cuenta de deterioro para el cliente afectado de cobranza Criterios mínimos para el otorgamiento de créditos:
dudosa y el monto de la pérdida se reconoce con cargo Para el otorgamiento de un crédito, la Cooperativa
a los resultados del ejercicio. Cuando un préstamo por verificará y evaluará la información personal, financiera
cobrar se considera incobrable, se castiga (elimina), y laboral del asociado solicitante y de los deudores
eliminando también la cobranza dudosa relacionada. solidarios.
La recuperación posterior de montos previamente
registrados como estimación de cobranza dudosa se Capacidad de pago:
reconoce como ingresos en el estado de resultados. Se verifica a través de los ingresos soportados y los
egresos (obligaciones financieras, gastos personales,
Reconocimiento y medición: entre otros), a través de los cuales se pueda determinar
La Cooperativa reconocerá en sus activos financieros el flujo de caja, se debe tener en cuenta el tope máximo
la Cartera de Créditos resultantes de la colocación señalado en el numeral 5 del artículo 3 del Decreto
de créditos a sus asociados en las diferentes líneas y 1527 de 2012.
en cumplimiento de su objeto social como actividad
principal. Se verifica a través del nivel de endeudamiento.
Los intereses generados y devengados se abonan Las garantías:

como ingresos de actividades ordinarias (Sección 23 – Las garantías que respaldan la operación son necesarias
Ingresos de actividades ordinarias, párrafo 23.28). para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no
pago, las cuales pueden ser garantías reales (Hipotecas
Medición inicial: o Pignoración), otras garantías (Deudores solidarios),
a) Al reconocer inicialmente un activo financiero, todas las anteriores soportadas con un título valor
COOPTALENTUM lo medirá al precio de la transacción. (Pagare).
b) Si el acuerdo constituye una transacción de
financiación, la entidad medirá el activo financiero Consultas en centrales de riesgo:
al valor presente de los pagos futuros descontados a Se deberá contar con la autorización previa del solicitante
una tasa de interés de mercado (para este caso será y su(s) codeudor(es) para la realización de la consulta y
la tasa de colocación propia de la cooperativa) para reporte, así como el deber de informarles previamente
un instrumento de deuda similar. Una transacción de sobre el reporte negativo ante el incumplimiento de la
financiación puede tener lugar en relación con la venta obligación contraída.
de bienes o servicios, por ejemplo, si el pago se aplaza
más allá de los términos comerciales normales o se Proceso de seguimiento y control:
financia a una tasa de interés que no es una tasa de El objetivo es identificar el riesgo de los créditos que
mercado. pueden desmejorarse por disminución de la capacidad
de pago del deudor, para tal efecto, el Consejo de
Medición posterior: Administración y la Administración, establece controles
COOPTALENTUM después de su reconocimiento que permiten medir el riesgo ante futuros cambios
inicial, al final de cada periodo sobre el que se potenciales en las condiciones iníciales de la cartera
informa, la cartera por cobrar se medirá al costo de crédito vigente a través de la evaluación de cartera
amortizado utilizando el método del interés efectivo realizada por la Central de Riesgo quienes recomiendan
que corresponde al reconocimiento inicial menos los aumentar o mantener la calificación de cartera.
reembolsos del principal y cualquier reducción por
34
Deterioro de Cartera: Se realizará deterioro individual del 5%, de toda la

COOPTALENTUM constituye un deterioro general cartera de créditos que se encuentre en calificación B,
del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de independiente del tipo de crédito otorgado.
créditos bruta.
Se realizará deterioro individual del 15%, de toda la
Deterioro Individual de cartera: cartera de créditos que se encuentre en calificación C,
Para efectos del cálculo del deterioro se calificarán los independiente del tipo de crédito otorgado.
créditos de acuerdo con la edad de vencimiento en las
siguientes categorías: Se realizará deterioro individual del 35%, de toda la
cartera de créditos que se encuentre en calificación D,
Categoría A o “riesgo normal” independiente del tipo de crédito otorgado.
Los créditos calificados en esta categoría reflejan un
apropiado manejo el pago de las obligaciones. Se realizará deterioro individual del 50%, de toda la
cartera de créditos que se encuentre en calificación E
Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal” con rango de 181 a 360 días de mora, independiente
Los créditos calificados en esta categoría están del tipo de crédito otorgado,
aceptablemente atendidos y protegidos, pero
existen debilidades que pueden afectar, transitoria o Se realizará deterioro individual del 100%, de toda la
permanentemente, la capacidad de pago del deudor. cartera de créditos que se encuentre en calificación E
con más de 361 días de mora, independiente del tipo
Categoría C o “riesgo apreciable” de crédito otorgado.
Se califican en esta categoría los créditos que presentan
insuficiencias en la capacidad de pago del deudor, Cuentas por cobrar
comprometen el normal recaudo de la obligación en los
términos convenidos. Las políticas contables aplicables a las cuentas por
cobrar se sustentan en lo que prescribe la NIIF-PYMES
Categoría D o “riesgo significativo” Sección-3 Presentación de Estados Financieros, la
Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, Sección-11 Instrumentos Financieros Básicos, la
cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa. Seccion-27 Deterioro del Valor de los Activos y Sección
30 Conversión moneda extranjera.
Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”
Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de Son activos financieros que registra las cuantías
recaudo. pendientes de cobro de las deudas a cargo de terceros y a
favor de la cooperativa como son: anticipos de contratos
Actualmente como política establecida por el Consejo y proveedores, deudores patronales y empresas,
de Administración se ha venido aplicando el deterioro reclamaciones y otras cuentas por cobrar, resultantes
de la cartera en los porcentajes que se muestran a de la prestación del servicio de la Cooperativa, con
continuación. excepción de las derivadas de la Cartera de Créditos, las
cuales se tratarán de conformidad con lo dispuesto en
CARTERA DE CONSUMO el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera.
CALIFICACIÓN DÍAS PROVISIÓN
Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por
A 0 - 30 0%
el costo de la transacción, tanto en su medición inicial
B 31 - 60 5% como en su medición posterior.
C 61 - 90 15%
D 91 - 180 35% Se establece una evaluación de cobranza dudosa cuando
E 181 - 360 50% existe evidencia objetiva de que COOPTALENTUM no
F > 360 100% podrá cobrar todos los importes vencidos de acuerdo
con las condiciones originales de las cuentas por
35
cobrar. Los importes vencidos se reducirán mediante un de línea recta, correspondiente a gasto del período y se
deterioro de la cuenta para efectos de su presentación calcula sobre el costo.
en los estados financieros.
La depreciación de los equipos de cómputo se realizará
Se debe evaluar al final de cada período sobre el que con una vida útil de 3 años (para los computadores de
se informa si existe evidencia objetiva de que un activo mesa) y 2 años (para los computadores portátiles).
financiero o grupo de ellos del tipo de cuentas por cobrar
estén deteriorados, se considera evidencia objetiva de Así mismo los muebles y enseres que en la actualidad
deterioro el cese de los pagos en los días señalados, posee Cooptalentum se depreciaran a 3 años.
si tal evidencia existiese, la empresa determinará el Los activos de menor cuantía por valor inferior a 18
importe de cualquier pérdida por deterioro. UVT, se registrarán como un gasto.
Otros Activos Propiedad planta y equipo Los activos totalmente depreciados que forman parte
del valor en libros se registran en cuentas de orden,
Las políticas contables aplicables a Propiedad planta y para efectos de control.
equipo sustentan en lo que prescribe la NIIF-PYMES
Sección-3 Presentación de Estados Financieros, Pasivos financieros
Sección-17 Propiedad Planta y Equipo, la Seccion-27
Deterioro del Valor de los Activos. Las políticas contables aplicables a Pasivos Financieros
se sustentan en lo que prescribe la NIIF-PYMES
La propiedad, planta y equipo son activos tangibles, Sección-3 Presentación de Estados Financieros,
controlados por la Cooperativa que se mantienen para Sección-4 Estado de situación Financiera, Sección-11
su uso en la prestación de servicios con propósitos Instrumentos Financieros Básicos, la Seccion-25 Costos
administrativos, se esperan usar durante más de por Prestamos y Seccion-30 Conversión de Moneda
un periodo, su valor pueda ser medido confiable y extranjera.
razonablemente.
Se catalogan como pasivos financieros los préstamos
Los elementos de la cuenta propiedades, planta y recibidos de instituciones financieras, se reconocen
equipo se registran inicialmente al costo, este incluye inicialmente al precio de la transacción. Posteriormente,
el costo de adquisición que comprende el valor de se valorizan a su costo amortizado utilizando el método
compra más los gastos necesarios y relacionados para de la tasa de interés efectiva, y cualquier diferencia entre
tener el activo en el lugar y condiciones que permitan los fondos obtenidos (neto de los costos necesarios
su funcionamiento y uso en las condiciones planeadas para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce
por la Gerencia, menos los descuentos recibidos. aplicando el método de interés efectivo.
Los costos de mantenimiento rutinario, conservación y Después del reconocimiento inicial, la empresa medirá
reparación de los activos, se registran directamente en todos sus pasivos financieros al costo amortizado
los “resultados del ejercicio”, en el momento en que se utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
incurren.
Otras cuentas del pasivo
Con posterioridad a su reconocimiento inicial como
un activo, todas las partidas de propiedades, planta y • Cuentas por pagar comerciales (proveedores)
equipo, deben ser mantenidas en libros como sigue:
A su costo, menos la depreciación acumulada y las Las políticas contables aplicables a Cuentas por Pagar se
pérdidas por deterioro, para el caso de maquinaria y sustentan en lo que prescribe la NIIF-PYMES Sección-3
equipo, vehículos, equipos de cómputo y muebles y Presentación de Estados Financieros, Sección-4 Estado
enseres de situación Financiera, Sección-11 Instrumentos
Financieros Básicos, Seccion-30 Conversión de Moneda
La depreciación de las categorías de la cuenta extranjera.
propiedades, planta y equipo se reconoce por el método
36
Las cuentas por pagar comerciales son pasivos que medirá todos sus pasivos comerciales al costo
representan las obligaciones de pago a terceros que se amortizado utilizando el método de la tasa de interés
derivan de la compra de bienes o servicios que realiza efectiva en cuando las transacciones superen los plazos
la cooperativa en la razón de su objeto social. pactados de crédito 30, 60, 90 u otros.
Los Acreedores Comerciales se reconocen inicialmente Si existieran importes por pagar en moneda extranjera a
al precio de la transacción, en el evento que la transacción la fecha de los estados financieros, éstos se expresarán
supere los plazos pactados de crédito 30, 60, 90 u al tipo de cambio aplicable a las transacciones a dicha
otros, se miden al costo amortizado usando el método fecha.
de interés efectivo, menos los pagos efectuados.
Las cuentas por pagar comerciales se clasificarán en el • Beneficios a empleados
Estado de Situación Financiera como pasivo corriente
para todos los saldos a cargo que tengan que pagarse Las políticas contables aplicables a Beneficios a
dentro de los doce meses siguientes a la fecha del empleados se sustentan en lo que prescribe la
periodo sobre el que se informa. Los demás saldos se NIIF-PYMES Sección-3 Presentación de Estados
clasificarán como pasivos no corrientes. Financieros, Sección-4 Estado de situación Financiera,
Sección-28 Beneficios a los empleados.
• Otras cuentas por pagar
Los beneficios de los empleados son reconocidos como
Las políticas contables aplicables a Otras Cuentas por un pasivo cuando el empleado ha prestado los servicios
Pagar se sustentan en lo que prescribe la NIIF-PYMES a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro y
Sección-3 Presentación de Estados Financieros, un gasto cuando la empresa ha consumido el beneficio
Sección-4 Estado de situación Financiera, Sección-11 económico procedente del servicio prestado por el
Instrumentos Financieros Básicos, Seccion-30 empleado, se reconocen al valor nominal.
Conversión de Moneda extranjera.
Los beneficios a corto plazo identificados por la
Se originan por operaciones diferentes a las incluidas empresa al cierre de ejercicio, corresponden a
en las cuentas por cobrar comerciales. sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social,
vacaciones y compensación por tiempo de servicios. La
Esta política incluye como otras cuentas por pagar a las contabilización es generalmente inmediata, puesto que
provenientes de: retenciones en la fuente, impuestos no es necesario plantear ninguna hipótesis actuarial
gravámenes y tasas, contribuciones y afiliaciones, para medir las obligaciones.
anticipos de clientes, retenciones y aportes de nómina,
remanentes por pagar, fondos sociales y otras cuentas • Pasivos estimados y provisiones
por pagar diversas.
Las políticas contables aplicables a Pasivos Estimados
Las Otras Cuentas por Pagar se clasificarán en el Estado y provisiones en lo que prescribe la NIIF-PYMES se
de Situación Financiera como pasivo corriente todos basa Sección-3 Presentación de Estados Financieros,
los saldos a cargo que tengan que pagarse dentro de Sección-4 Estado de situación Financiera, Seccion-5
los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre Estado de resultado integral y estado de resultados,
el que se informa, los demás saldos se clasificarán como Sección-21 Provisiones y contingencias, Seccion-27
pasivos no corrientes. deterioro de los Activos.
Las Otras cuentas por pagar se reconocen inicialmente a Se reconoce una provisión si cumple con las condiciones
su valor nominal el cual corresponde al monto calculado de un pasivo, pero respecto del cual existe incertidumbre
cuando es de cuenta propia, o retenido cuando es por de la fecha de pago o de su valor.
cuenta de terceros, en las fechas de las transacciones.
La determinación de la suma a reconocer, será la mejor
Después del reconocimiento inicial, COOPTALENTUM estimación posible a la fecha, las estimaciones de cada
37
uno de los posibles desembolsos se realizan de acuerdo compensar las pérdidas que se lleguen a generar o que
con el criterio de la administración, contemplado por haya tenido la cooperativa en desarrollo de su objeto
experiencias pasadas similares; las provisiones serán social, estos recursos harán parte del patrimonio de la
objeto de revisión al final de cada periodo sobre el que Cooperativa. (Ley 79 de 1988, Artículo 54).
se informa, y ajustadas para reflejar en cada momento
la mejor estimación posible. Fondo de revalorización de aportes: El valor apropiado
del remanente de los excedentes (una vez aplicado
En el caso de que no sea ya probable la salida de lo correspondiente a la reserva de protección de
recursos que incorporen beneficios económicos para aportes sociales, al fondo de educación y al fondo de
cancelar la obligación correspondiente, se procederá solidaridad), el cual se destinará según lo determine
a liquidar o revertir la provisión y no deberá llevarse la Asamblea General de Delegados, esta cuenta es de
como un ingreso de actividades operacionales o ser carácter temporal.
compensada con otras provisiones.
Resultados del ejercicio: Registra el valor de los
En el caso en el cual la obligación no deba ser cancelada excedentes determinados al cierre de cada ejercicio.
y se haya constituido una provisión, ésta deberá
reversarse El reconocimiento inicial y posterior de las partidas que
intervienen en esta política será por su valor nominal.
Instrumentos del patrimonio
Reconocimiento de ingresos, gastos
Las políticas contables aplicables a Instrumentos del
Patrimonio se basan en lo que prescribe la NIIF-PYMES Ingresos
Sección-3 Presentación de Estados Financieros,
Sección-4 Estado de situación Financiera, Seccion-6 Las políticas contables aplicables a los Ingresos se basan
Estado de Cambios en el patrimonio, Sección-22 Pasivo en lo que prescribe la NIIF-PYMES Sección-2 Conceptos
y Patrimonio. y principios generales, Sección-3 Presentación de
Estados Financieros, Sección-5 Estado de resultado
Los aportes sociales como elemento del patrimonio Integral y Estados de Resultados, Sección-23 Ingresos
corresponden al valor total de los aportes sociales de Actividades Ordinarias, Seccion-30 Conversión de la
pagados por los asociados de COOPTALENTUM, el moneda extranjera.
Gobierno estableció excepciones para el tratamiento
contable de los aportes sociales en cooperativas bajo Agrupa las cuentas que representan los beneficios
NIIF, esta medida está consignada en el Decreto 2496 económicos producidos a lo largo del periodo, en
de 2015, expedido por el Ministerio de Comercio, la prestación de servicios en el curso normal de las
Industria y Turismo, que modificó parcialmente el operaciones de COOPTALENTUM, comprende tanto
Decreto 2420 de 2015. los ingresos de actividades operacionales como los no
operacionales (ganancias).
Se dispone que las organizaciones de naturaleza solidaria
darán a los aportes sociales el tratamiento previsto en Ingresos operacionales: Es la entrada bruta de
la Ley 79 de 1988, es decir, que los aportes sociales beneficios económicos, durante el periodo, surgidos
tienen carácter patrimonial en su totalidad, hacen en el curso de las actividades ordinarias, siempre que
parte del capital social el aporte mínimo irreductible, dé lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté
fijado previamente por el Órgano de Control de la relacionado con los aportes sociales de los asociados,
Cooperativa a través de sus Estatutos, valor estipulado se reconocerán sólo cuando sea probable que los
en mil millones de pesos (1.000.000.000) mcte. beneficios económicos asociados con la transacción
fluyan a la Entidad, los intereses serán reconocidos
La Cooperativa está obligada a apropiar como reserva como ingresos de actividades ordinarias al costo
de protección de aportes el 20% de los excedentes amortizado, en el período en que se presta el servicio
anuales según las disposiciones legales vigentes, su de crédito.
finalidad de proteger el patrimonio y su destino es para
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La fuente principal de ingresos operacionales es la operaciones de prestación de servicios de crédito, al

colocación de créditos, todos los créditos son pagaderos igual que los gastos de la gestión administrativa.
en forma mensual o trimestral.
Gastos no operacionales
Se reconocerá como ingresos de actividades ordinarias Se derivan de operaciones inusuales, no son propios
los procedentes del uso de activos que generen del objeto social de la Cooperativa son ocasionados por
intereses, cuando sea probable que se obtenga los circunstancias extraordinarias, ya sean frecuentes o no.
beneficios económicos asociados con la transacción, y
que puedan ser medidos con fiabilidad. Se reconocerá los gastos de servicios y de administración
que estén relacionados con la gestión administrativa de
Ingresos no operacionales: Registra los ingresos la empresa cuando ocurre la transacción.
provenientes de circunstancias extraordinarias o ajenas
al giro normal de la cooperativa, se reconocen al valor Las provisiones incurridas bajo los alcances de la
razonable. Sección-21 de las NIIF, se reconocerán cuando existe
una obligación presente, originado por hecho pasado,
De presentarse, los ingresos en moneda extranjera es probable la salida de recursos y se puede estimar
serán expuestos al tipo de cambio de origen a la fecha confiablemente, se reconoce en los resultados del
de la transacción por su naturaleza no monetaria. período.
Los ingresos extraordinarios serán expuestos como otros Las provisiones de beneficios a los empleados se
ingresos. El efecto neto ganancia por la enajenación de efectúan de acuerdo con leyes laborales y se afectan a
activos no monetarios será expuesto en el estado de los resultados del período.
resultados.
El gasto por impuestos relacionado con el resultado
Gastos de las actividades ordinarias, deberá reconocerse y
presentarse en el estado de resultado.
Las políticas contables aplicables a los Gastos se basan
en lo que prescribe la NIIF-PYMES Sección-2 Conceptos Las obligaciones en moneda extranjera serán expuestas
y principios generales, Sección-3 Presentación de al tipo de cambio de origen a la fecha de transición en
Estados Financieros, Sección-5 Estado de resultado atención a su naturaleza no monetaria.
Integral y Estados de Resultados, Sección-17 Propiedad
Planta y Equipo, Seccion-28 Beneficios a los empleados, Ganancias (excedentes) y pérdidas
Sección-30 Conversión de la moneda extranjera.
Registra los saldos de las cuentas del estado de
Un gasto es un egreso que no se identifica directamente resultados al cierre del ejercicio económico con el fin
con un ingreso, aun cuando contribuye a la generación de establecer excedentes o pérdidas de la Entidad. Su
del mismo, estos gastos se reconocen contablemente saldo podrá ser débito o crédito, según el resultado
en el periodo en que se puede relacionar con el ingreso, neto.
incluye gastos de administración, gastos generales y
otros gastos. Cuentas de revelación de información financiera-
contingentes: En estas cuentas se registran las
Esta política se aplica en el reconocimiento y valoración operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere
de los gastos generados en la prestación de servicios, un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento
se clasifican: está condicionado a que un hecho se produzca o no,
dependiendo de factores futuros imprevisibles.
Gastos Operacionales
Se derivan con las operaciones del desarrollo del Igualmente registra los rendimientos financieros a partir
objeto social, son propios del giro normal de la entidad, del momento en que se suspenda su causación en las
incluye los gastos directamente relacionados con las cuentas de la cartera de créditos.
39
Cuentas de revelación de información financiera- NOTA 5
control: Agrupa las cuentas que registran las operaciones
realizadas con terceros que por su naturaleza no afectan CARTERA DE CRÉDITOS
la situación financiera de la Cooperativa, Igualmente,
incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para
efectos de control interno o información gerencial. Registra los créditos otorgados y desembolsados por la
Cooperativa bajo la modalidad de consumo, se entienden
como créditos de consumo las operaciones activas de
NOTA 4 crédito otorgadas a personas naturales cuyo objeto sea
financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO de servicios para fines no comerciales o empresariales,
independientemente de su monto, dando aplicación a
la reglamentación establecida para las diferentes líneas
El efectivo comprende la caja general, la caja menor, de crédito aprobadas por el Consejo de Administración,
los depósitos bancarios a la vista (cuenta corriente a través del Reglamento de Crédito de la Cooperativa y
y de ahorro), así como los certificados de depósito a la aplicación de la Circular Básica Contable y Financiera
término recursos de las cuales la Cooperativa tiene No. 004 de 2008, sus modificaciones emitidas por la
la intención y capacidad financiera para mantenerla Superintendencia de Economía solidaria.
hasta su vencimiento, estos dineros se encuentran en
entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera Los créditos se encuentran debidamente amparados
de Colombia. mediante la póliza de vida deudores contratada con
CHUBB SEGUROS COLOMBIA S.A, la cual es cancelada
Los equivalentes al efectivo se tienen para cumplir los con los recursos del fondo de bienestar social y/o el
compromisos generados por el desarrollo del objeto gasto de la Cooperativa.
social y de pago a proveedores a corto plazo, los
certificados de depósito tienen vencimiento próximo, Según el reglamento de crédito la Cooperativa no podrá
tres meses o menos desde la fecha de adquisición, no realizar, operaciones activas de crédito que superen
existen restricciones o embargos sobre el equivalente 220 SMMLV.
al efectivo de la Cooperativa, cierre al año 2017 al igual En la estructura de la cartera de créditos, se han
no se presentan partidas conciliatorias. considerado los principios y criterios generales que la
Cooperativa ha adoptado para la adecuada evaluación
El detalle del efectivo y equivalente al efectivo es el del riesgo de crédito, teniendo en cuenta: la clasificación,
siguiente: la mora, el tipo de garantía, el tipo de crédito parámetros
establecidos en la Circular Básica Contable.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016 Causación de intereses: Cuando los créditos se
encuentren contabilizados en categorías A o B, la
CAJA 36.175.767 1.000.000
Caja General 35.175.767 -
Cooperativa causa sobre ellos los rendimientos, en
Caja Menor 1.000.000 1.000.000
caso de que un crédito se califica en categoría C o en
BANCOS 470.012.842 247.902.360 otra de mayor riesgo dejan de causarse en el estado
GNB Sudameris ahorros 217.845.380 72.878.911 de resultados los intereses, a partir del momento en
GNB Sudameris corriente 160.393.614 126.607.680 que se suspenda la causación de rendimientos, éstos se
Banco Av Villas 91.773.848 48.415.769
registran en cuentas de orden contingentes.
INVERSIONES A CORTO PLAZO 715.109.357 799.523.303
Certificados de Depósito a Término 714.262.482 789.924.231
Intereses Certificados Deposito 846.875 9.599.072
Se reconocen dentro de la cartera los valores
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1.221.297.966 1.048.425.663
provenientes de convenios, para la prestación de
servicios a nuestros asociados como son pólizas de
seguros (Vida, Salud, Hogar, Vehículo y Soat), convenio
EMI, telefonía celular, entre otros los cuales son
medidos al precio de la transacción.
40
Para el año 2017 la cartera ascendió al valor de Deterioro de la cartera:

$8.581.869.887. El deterioro de la cartera se aplica según las normas
legales vigentes emitidas por la Superintendencia de
La Cartera neta de la Cooperativa creció en economía Solidaria.
$1.310.607.197 millones y representa el 75% del total
de Activos de la Cooperativa. Deterioro General de Cartera:
Al presentarse un aumento en la colocación de créditos
CARTERA DE CREDITO este nos genera un incremento proporcional en el
CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016 deterioro general de la cartera, el cual dando aplicación
a la circular externa No. 003 de 2013, se constituye
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS AL DIA 8.553.086.181 7.246.901.989
un deterioro general del 1% sobre el total de la cartera
Categoría A riesgo normal 8.553.086.181 7.246.901.989
bruta, para cubrir eventuales perdidas de crédito con
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS EN MORA 24.189.085 17.521.753
cargo a estado de resultados.
Categoría B riesgo aceptable 3.635.473 1.231.135
Categoría C riesgo apreciable - 148.956
Categoría D riesgo significativo 1.723.588 -
Así mismo desde el año 2009, se constituyó una
Categoría E riesgo de incobrable 18.830.024 16.141.662
provisión adicional, la cual fue aprobada por la
Asamblea de Delegados y asciende a cinco millones
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 2.766.470 1.755.756 seiscientos veinte mil ochocientos treinta pesos mcte.
Categoría A riesgo normal 2.153.787 1.314.461 ($5.620.830).
Categoría B riesgo aceptable 104.796 37.372
Categoría C riesgo apreciable - 3.537 Deterioro Individual:
Categoría D riesgo significativo 57.456 - Se constituye cuando se evidencia la probabilidad
Categoría E riesgo de incobrable 450.431 400.386 de pérdida del valor de la cartera, derivada por el
incumplimiento del pago por parte del asociado,
CONVENIOS POR COBRAR 1.828.151 5.083.193
aplicada a cada uno de los créditos otorgados.
Seguro obligatorio Soat 1.828.151 5.007.993
Otros Convenios Eventos - 75.200
Con el fin de lograr un adecuado cubrimiento de la
TOTAL DE CARTERA 8.581.869.887 7.271.262.691 cartera en riesgo, el valor de los aportes sociales no se
descuenta para efecto de calcular la provisión individual
Se presentan garantías admisibles y otros tipos de de cartera.
garantías sobre los créditos otorgados a favor de
Cooptalentum, así: DETERIORO CARTERA DE CREDITOS
CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016
CRÉDITOS GARANTIA ADMISIBLE

AÑO 2017 2016 DETERIORO GENERAL DE CARTERA 91.393.583 78.265.067
CATEGORIA CREDITOS N° CRÉDITOS VALOR N° CRÉDITOS VALOR Deterioro de cartera 85.772.753 72.644.237
CARTERA AL DÍA 384 373.660.458 288 362.157.609
Deterioro autorizada Asamblea 2008 5.620.830 5.620.830
Cartera categoría A 384 373.660.458 288 362.157.609
CARTERA EN MORA 1 2.597.720 1 2.597.720
Cartera categoría E 1 2.597.720 1 2.597.720 DETERIORO INDIVIDUAL DE CARTERA 29.129.438 21.836.756

TOTAL CRÉDITOS GARANTIA ADMISIBLE 385 376.258.178 289 364.755.329
Categoría A riesgo normal 10.708.954 6.583.726
Categoría B riesgo aceptable 181.774 61.557
CRÉDITOS OTRAS GARANTIAS Categoría C riesgo apreciable - 69.325
AÑO 2017 2016
Categoría D riesgo significativo 656.746 -
CATEGORIA CREDITOS N° CRÉDITOS VALOR N° CRÉDITOS VALOR
CARTERA AL DÍA 5688 8.179.425.723 5858 6.884.744.380 Categoría E riesgo de incobrable 17.581.964 15.122.148
Cartera categoría A 5688 8.179.425.723 5858 6.884.744.380
CARTERA EN MORA 53 21.591.365 36 14.924.033
DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 612.683 441.295
Cartera categoría B 6 3.635.473 4 1.231.135
Cartera categoría C 0 0 2 148.956 Categoría B riesgo aceptable 104.796 37.372

Cartera categoría D 6 1.723.588 0 0
Categoría C riesgo apreciable - 3.537
Cartera categoría E 41 16.232.304 30 13.543.942
Categoría D riesgo significativo 57.456 -
TOTAL CRÉDITOS OTRAS GARANTIAS 5.741 8.201.017.088 5.894 6.899.668.413
Categoría E riesgo de incobrable 450.431 400.386
TOTAL DETERIORO CARTERA DE CREDITOS 121.135.704 100.543.118
41
Seguimiento y control: La evaluación de la cartera de créditos, fue presentada
en reunión del Consejo de Administración.
En cumplimiento de la Circular 003 de 2013 de la
Supersolidaria y atendiendo las orientaciones del Se procedió a la contabilización en los Estados
Consejo de Administración, la Cooperativa evalúa la Financieros del mes de Octubre de 2017.
totalidad de la cartera a cargo de sus asociados, utilizando
herramientas tecnológicas a través de las centrales Restructuraciones:
de riesgos para la medición del comportamiento del Se realizó la evaluación a tres (3) obligaciones que
deudor en la atención de su crédito. presentaron reestructuración, cuyos saldos de Capital
eran: $12.722.174, $4.215.605 y $1.523.683, para
Cooptalentum realizó la evaluación de cartera, con corte un total de $18.461.462, estos se encuentran al
al mes de septiembre de 2017, a través de la central día en los pagos cumpliendo con los acuerdos de la
de Riesgos DataCrédito, según propuesta presentada reestructuración.
por esta entidad, la cual fue aprobada por la Gerencia
General. Indicador de morosidad de cartera:
La cartera de crédito por estado de vencimiento o
Para el corte de Septiembre de 2017 Cooptalentum incumplimiento en lo estipulado en los pagarés, registra
presentaba una cartera de créditos total por valor de un indicador del 0.003%, al cierre del año 2017.
$8.498.859.230, correspondiente a 6.046 obligaciones,
las cuales se encontraban concentradas en 3.725
deudores así: asociados 3.640 y ex asociados 85. AÑO 2017 AÑO 2016
Presentaban mora con la cooperativa 58 obligaciones, INDICADOR DE MORA 0,003 0,002
las cuales correspondían a 51 ex asociados y 7 Asociados,
cuyo saldo de capital ascendía a $23.724.904, los
cuales representan el 0.279% de mora sobre el valor NOTA 6
total de la cartera.
CUENTAS POR COBRAR
Se realizó el procedimiento de evaluación de cartera
bajo los siguientes criterios:
Representan los importes de cobro, tales como:
La regla de arrastre se aplica en todos los casos que deudores patronales y otras cuentas por cobrar,
estipula el numeral 7 del Capítulo II de la Circular Básica resultantes de la prestación del servicio y convenios de
Contable, llevándose a la categoría de mayor riesgo de la Cooperativa, entre otros.
acuerdo con la calificación dada al deudor.
En la clasificación del Estado de Situación Financiera las
Los créditos que a juicio del Comité Evaluador de cuentas por cobrar se incluyen en el activo corriente, se
Cartera revisten mayor riesgo de acuerdo con los registran por su valor nominal o costo de transacción,
criterios definidos en la Circular Básica Contable, son tanto en su medición inicial, como en su medición
calificados en una categoría superior. posterior.
Aplica factores como capacidad de pago, cobertura de Se constituyen provisión por deterioro de acuerdo
garantías, información proveniente de las Centrales con la circular Contable y financiera, al dar de baja una
de Riesgos y cumpliendo con lo establecido en el cuenta por cobrar o parte de ella, deberá ser reconocida
reglamento interno de la cooperativa. en el resultado del período.
42
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS La depreciación de las propiedad, planta y equipo

CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016 es causada por desgaste, deterioro normal o por
obsolescencia de los bienes usados en la Cooperativa,
DEUDAS PATRONALES Y EMPRESAS 1.613.260.090 1.036.138.538 este se calcula utilizando el método de línea recta.
Alianza Diagnostica 506.588 1.343.303
Capital Salud Eps S A S 9.974.845 10.083.503
La depreciación de un activo deberá cesar en la fecha
Centro de lavado y aseo 935.577 6.867.244
Centro Policlínico del Playa C.P.O.
en que el activo es retirado o dado de baja, o en la
34.715.697 42.227.502
Clínica los Nogales 32.850.591 35.317.708
fecha en que el activo está totalmente depreciado.
Gold RH S A S 99.576.169 104.439.791
Medicall Talento Humano 891.972.610 413.196.425 La depreciación de los equipos de cómputo se realiza
Salud Total EPS 502.756.202 387.702.827 con una vida útil de 3 años (para los computadores de
Sociedad N.S.D.R. S.A.S 203.500 1.709.807 mesa) y 2 años (para los computadores portátiles).
Univer PLUS 9.748.647 5.722.855 Así mismo los muebles y enseres que en la actualidad
Virrey Solís IPS. 30.019.664 27.527.573 posee Cooptalentum se depreciaran a 3 años.
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 5.802 368.906 Durante la vigencia del año 2017, la cooperativa
Convenio Jumbo - 50.000
ha realizado una inversión en equipos de cómputo
C x C Asociados - 253.647
adquiriendo 2 equipos y 1 monitor de acuerdo con las
Otras cuentas por cobrar 5.802 65.259
necesidades que se presentan.
TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 1.613.265.892 1.036.507.444
Para el año 2017 se da de baja un equipo de cómputo

Cooptalentum realiza un análisis individual de las por encontrarse totalmente depreciado, así mismo,
cuentas por cobrar, constituye deterioro para la dando aplicación a la política contable se deprecian los
protección de sus cuentas por cobrar con cargo al activos inferiores a 18 UVT, en el periodo fiscal de su
estado de resultados, cuando quiera que se establezca adquisición.
la evidencia objetiva de deterioro y que pueda ser
razonablemente cuantificada. DESCRIPCION DEL BIEN
FECHA COSTO
VIDAS UTILES
ADQUISICION ADQUISICION
Intel Core I3-3220 MXL337077J -
Se considera evidencia objetiva de deterioro el cese de MONITOR HP Serial 3CQ33803QD
28/02/2014 1.397.726 36 Meses Depreciación.
los pagos programados al momento de la otorgación 4 Sillas De Comedor Audrey 30/08/2017 1.498.000
4 Meses (Activo Menor de 18 UVT Se
Deprecia en el mismo periodo Fiscal).
del crédito.
4 Meses (Activo Menor de 18 UVT Se
Mesa De Comedor 30/08/2017 413.500
Deprecia en el mismo periodo Fiscal).
NOTA 7
NOTA 8
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
La propiedad, planta y equipo, representa los activos
tangibles adquiridos por la Cooperativa, de los Registra los pasivos generados por dineros adeudados a
cuales se espera sea utilizado en el giro normal de proveedores en compras o en la prestación del servicio,
sus operaciones y que sea probable que se deriven los cuales se encuentran registrados a su valor nominal
beneficios económicos futuros, se registran al costo de o costo de transacción tales como:
adquisición.

Costos y gastos: Está determinada por gastos de
CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016 seguros, centrales de riesgo, servicios de transporte
(KITS) y otros gastos menores del giro normal de la
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO COSTO DEPRECIACION NETO COSTO DEPRECIACION NETO
Muebles y Equipos de Oficina 2.759.400 996.450 1.762.950 2.759.400 76.650 2.682.750
Equipo de Cómputo y Comunicación
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
20.162.141
22.921.541
10.027.790
11.024.240
10.134.351
11.897.301
12.088.036
14.847.436
5.258.894
5.335.544
6.829.142
9.511.892
operación tales como correos, publicidad, archivo etc.
43
CUENTAS POR PAGAR NOTA 9
COMISIONES Y HONARIOS 0 684.635

FONDOS SOCIALES
Barahona Varela Elvia Juliana 0 684.635
Los fondos sociales se constituyen de conformidad con
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.242.794 44.816.361 la Ley 79 de 1988 y con los Estatutos de la Cooperativa.
Chubb Seguros Colombia S A
Cruz Marin Juan Camilo
3.950.031
95.200
2.069.296
-
Los fondos sociales se reconocen a su valor nominal,
Diseño y Anexos S A S - 4.752.888 estos recursos se disponen para ejecutar planes de
Ensobromatic S A S - 186.074 educación, capacitación, seguros y solidaridad de los
Experian Colombia S A 3.224.031 2.757.455 asociados de la Cooperativa, el uso de estos recursos se
Panamericana Librería y Papeleria S A
Ramirez Alvarado Aleida Alexandra
-
178.800
31.474.563
-
ejecuta de acuerdo con la reglamentación establecida
Rincon Lopez Diana Marcela - Caja Menor 924.277 748.281 para ellos.
Save Colombia Company S A S 167.000 -
Servientrega S.A. 2.453.494 - De acuerdo con el Decreto Reglamentario 2880 de
Suppla S A
Torres Bello Luis Hernando
-
249.961
2.827.804
-
2004 sobre la exención del beneficio neto o excedente,
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 11.242.794 45.500.996
se invirtió el 20% de los excedentes del año gravable
2016 en educación formal, la Cooperativa apropió
$60.932.677, recursos que fueron girados al Icetex
Igualmente, la Cooperativa registra en este rubro,
para los fondos comunes regionales Bogotá.
los valores pendientes de pago por concepto de
retenciones, impuestos, valores por reintegrar asociados
Al cierre del año 2017 no presentan saldos los Fondos
generados por concepto de mayor valor descontados
sociales obligatorios ya que se ejecutaron en su
y/o consignaciones realizadas, aportes laborales,
totalidad.
convenios y remanentes por pagar.
El fondo de Bienestar social se incrementa con las
En la clasificación del Estado de Situación Financiera, las
afiliaciones de los nuevos asociados a la Cooperativa,
cuentas por pagar se incluyen en el pasivo corriente, se
estos recursos son destinados para la cancelación de
registran por su valor nominal o costo de la transacción,
la póliza de vida deudores y bonos educativos, el saldo
como en su medición posterior.
al 31 de diciembre de 2017 es de $3.282.290, cuyo
valor debe ser ratificado para la generación de bonos
Remanentes por pagar: Hace referencia a los aportes
educativos y el pago de la póliza vida deudores que se
sociales por devolver a ex asociados que han sido
generaran en el año 2018.
desvinculados de la Cooperativa por retiro voluntario
o por liquidación definitiva como colaborador de las PARTIDAS QUE
SALDOS A ASAMBLEA EJECUCIÓN
empresas que tienen vínculo con Cooptalentum. FONDO SOCIAL
DIC. 2016 2017
INCREMENTAN
2016
SALDOS 2017
EL FONDO
Fondo de Educación - 60.932.677 - 60.932.677 -
Servicios de recaudo: Corresponde a valores Fondo de Solidaridad - 30.466.338 - 30.466.338 -
recaudados por Cooptalentum, los cuales deben ser Fondo de Bienestar 1.170.663 - 15.809.680 13.698.053 3.282.290
girados periódicamente a las empresas por la prestación

de servicios a nuestros asociados de acuerdo con los NOTA 10
convenios suscritos.
BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Hace referencia a las remuneraciones causadas por
Retención en la Fuente 2.319.106 1.987.510 concepto de prestaciones sociales como consecuencia
Impuestos Corrientes 18.188.000 2.126.000 del derecho adquirido por los colaboradores, de acuerdo
Valores por Reintegrar 53.756.269 54.254.810
con la legislación laboral Colombiana, los empleados
Retenciones y Aportes de Nómina 15.466 -
Exigibilidades por servicios de recaudo convenios 34.331.026 26.717.753
tienen derecho a beneficios de corto plazo tales
Remanentes por pagar 199.102.717 166.727.712 como: salarios, vacaciones, primas legales, cesantías e
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR 307.712.584 251.813.785 intereses de cesantías, aportes a la seguridad social.
44
En el transcurso del año se registran provisiones La Reserva para Protección de Aportes, representa
según los porcentajes establecidos, estas prestaciones el valor apropiado de los excedentes, conforme
fueron consolidadas al cierre del ejercicio, todos los a las disposiciones legales y a los Estatutos de la
colaboradores se encuentran vinculados con contratos Cooperativa, con el propósito de proteger el patrimonio
a término indefinido. social. En el año 2017, esta reserva fue incrementada
en $60.932.677 equivalente al 20% de los excedentes
Los beneficios son registrados en el estado de resultados generados en el año 2016, aprobado por la Asamblea
del periodo en el cual se incurren y presentados en el General.
estado de la situación financiera como un pasivo al final
del periodo sobre el que se informa. Se da aplicación a la Circular externa No 09 de la S.E.S,
realizando el ajuste de los valores generados en la
El siguiente es el detalle de los saldos por beneficios de adopción a NIIF y la diferencia entre el excedente del
corto plazo: año 2015 bajo norma local comparado con el excedente
bajo NIIF en el mismo periodo, el cual ascendió a
OBLIGACIONES LABORALES BENEFICIOS A EMPLEADOS $1.593.999, valores que fueron reclasificados contra la
CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016 reserva protección de aportes.
Cesantías 19.403.074 18.334.474
Intereses sobre las cesantías 2.203.364 2.108.649
A diciembre del año 2017 el excedente de la cooperativa
Vacaciones 19.364.106 16.571.305 ascendió a la suma de $346.278.373.15.
TOTAL OBLIGA. BENEFICIOS A EMPLEADOS. 40.970.544 37.014.428
PATRIMONIO
NOTA 11 CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016
Aportes Sociales Temporalmente Restringidos 9.399.602.465 7.487.827.701
PATRIMONIO Aportes mínimos no reducibles 1.000.000.000 1.000.000.000

Reserva protección de aportes 198.106.292 138.767.614
Excedente o pérdida del ejercicio
Los aportes sociales como elemento del patrimonio, 346.278.373 304.663.384
Perdidas no realizadas adopción NIIF - - 1.593.999
comprenden los aportes individuales de nuestros
TOTAL PATRIMONIO 10.943.987.130 8.929.664.700
asociados los cuales se incrementan por los aportes
voluntarios realizados por los asociados y por la
revalorización realizada de acuerdo con la Asamblea,
hacen parte del capital mínimo e irreductible, de NOTA 12
acuerdo a los estatutos.
CUENTAS DE REVELACIÓN DE
El reconocimiento de los aportes se realiza por su valor INFORMACIÓN FINANCIERA
nominal, así como las demás partidas que conforman el
patrimonio de la entidad. En estas cuentas se registran las operaciones mediante
las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume
No presenta modificaciones en el saldo de los aportes una obligación, frente a factores futuros imprevisibles.
sociales por cuanto se aplica la excepción del Decreto
2496 de 2015. No obstante, bajo NIF se separa el Registra los intereses de créditos a partir del momento
capital mínimo irreducible del aporte. en que se suspenda su causación en las cuentas de
la cartera de créditos de acuerdo con la normatividad
El valor de los Aportes Mínimos e Irreducibles está vigente.
contemplado en el artículo No. 41 de los Estatutos de En cuanto a las cuentas de control se registran los
la Cooperativa: “El monto mínimo de aportes sociales bienes y valores recibidos en garantía para respaldar la
de la Cooperativa será MIL MILLONES DE PESOS cartera de créditos.
($1.000.000.000,oo), el cual no será reducible durante De igual manera se registran los activos castigados
su existencia”. por la cooperativa, tanto de cartera como la propiedad
planta y equipo.
45
NOTA 13 NOTA 14
INGRESOS GASTOS
Los ingresos agrupan las cuentas que representan Agrupa las cuentas que representan las sumas o valores
beneficios operativos y financieros producidos a lo en que incurren la entidad en el desarrollo de su objeto
largo del periodo contable que recibe Cooptalentum social en la vigencia 2017, los cuales van encaminadas
como resultado de las actividades desarrolladas para el a la dirección, planeación, organización de las políticas
cumplimiento del objeto social. establecidas por COOPTALENTUM, tales como
Se registra como ingresos operacionales los generados gastos de personal, gastos generales por concepto
en la colocación de las diferentes líneas de crédito de realización de funciones administrativas, deterioro,
de la Cooperativa es decir los intereses de cartera, depreciaciones, entre otros.
recuperaciones del deterioro general de la cartera e
individual. Gastos de personal: Representa todos los conceptos
de contraprestación a cambio de los servicios prestados
Dejan de causarse ingresos por intereses cuando un por los empleados, como son salarios, prestaciones
crédito presenta mora desde categoría C, mientras se sociales, seguridad social, aportes parafiscales y
produce su recaudo, el registro correspondiente se capacitaciones entre otros.
efectúa en cuentas de orden.
El incremento frente al 2016 está determinado por
Se reconocen los ingresos cuando su importe se el ajuste salarial aprobado para el año 2017 y por
puede medir confiablemente comprende tanto los las capacitaciones realizadas a los empleados para
ingresos operacionales como las ganancias o entradas la implementación del sistema de administración del
extraordinarias no operacionales. riesgo de lavado de activos y de la financiación del
terrorismo (SARLAFT).
Los ingresos se contabilizan por el sistema de causación,
de acuerdo con disposiciones contables. GASTOS DE PERSONAL
Los ingresos no operacionales registran el valor
BENEFICIOS A EMPLEADOS
de los rendimientos obtenidos por las inversiones
Sueldos 246.251.665 215.625.702
(equivalentes a efectivo), ingresos por convenios y otros Incapacidades 583.499 603.630
aprovechamientos. Auxilio de Transporte 6.119.104 5.231.800
Cesantías 21.527.084 18.749.196
INGRESOS Intereses Sobre Cesantías 2.311.767 2.115.586
CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016 Prima 21.532.015 18.770.926
Vacaciones 11.694.967 9.985.321
INGRESOS OPERACIONALES Bonificaciones 2.520.000 12.370.000
Intereses Créditos de Consumo 1.021.602.742 825.447.803 Aportes Salud 21.416.283 18.688.430
Intereses Moratorios Cartera de Consumo 48.364 96.023 Aportes Pensión 30.231.920 26.386.279
Ingresos Recuperación Deterioro Cartera 7.870.430 31.459.605 Aportes ARL 1.291.091 1.125.974
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.029.521.536 857.003.431 Aportes Caja de Compensación 10.232.290 8.867.818
Aportes ICBF 7.674.670 6.650.864
INGRESOS NO OPERACIONALES
Aportes Sena 5.116.690 4.433.909
Ingresos Equivalente al Efectivo 63.507.513 65.724.335 Capacitación al Personal 6.610.970 1.442.000
Ingresos por Comisiones Convenios 44.107.066 23.872.234
Gastos Deportivos y Recreativos 976.000 500.100
Otros Ingresos No Operacionales 675.098 2.801.075
Otros 201.380 239.800
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 108.289.677 92.397.644
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 396.291.395 351.787.335
TOTAL INGRESOS 1.137.811.213 949.401.075
46
Gastos Generales: Agrupa los gastos administrativos Depreciaciones: Este gasto corresponde a la
necesarios para la operación y el desarrollo del objeto disminución periódica que realizada la cooperativa a
social de la cooperativa. sus activos de (Muebles y Equipos de Oficina y Equipos
de cómputo).
Frente al año 2016 el incremento de estos gastos
fue generado principalmente por honorarios, seguros, GASTOS DETERIORO - DEPRECIACION
información comercial y el fondo de educación que de CONCEPTO DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DE 2016
acuerdo con la aprobación del presupuesto presentado

DETERIORO 28.132.127 28.667.433
en la asamblea general del 2017, incluía actividades que Créditos de Consumo 27.923.367 28.566.594
benefician a los asociados, como becas, kits escolares, Intereses Créditos de Consumo 208.760 100.839
bonos educativos, estos recursos fueron validados por
la gerencia y posteriormente ratificados en el Consejo DEPRECIACION 8.997.922 4.707.238
de Administración. Muebles y Equipo de Oficina 2.831.300 76.650
Equipo de Cómputo y Comunicación 6.166.622 4.630.588
GASTOS GENERALES TOTAL GASTOS POR DETERIORO 37.130.049 33.374.671

GASTOS GENERALES Gastos Bancarios: Registra el valor de las comisiones,

Honorarios 17.858.184 10.173.448
gravamen a los movimientos financieros y otros gastos
Impuesto Industria y Comercio 12.561.000 10.482.000
Impuesto al Patrimonio
cancelados y causados por operaciones con entidades
95.000 287.000
Seguros 15.818.969 7.677.521
financieras.
Mantenimiento y Reparaciones 10.353.591 9.810.524
Aseo y Elementos
GASTOS BANCARIOS
32.800 32.450
Cafetería 11.947.802 9.035.159
Servicios Públicos 1.631.470 1.725.568 GASTOS BANCARIOS
Correo 1.717.054 2.040.972 Comisiones - Otros 2.168.509 1.588.440
Transporte 5.228.974 1.829.450 Gravamen a los Movimientos Financieros 23.951.818 22.580.037
Papelería y Útiles de Oficina 14.598.972 13.499.597 TOTAL GASTOS BANCARIOS 26.120.328 24.168.477
Fotocopias 6.200 -
Publicidad y Propaganda 5.801.422 11.308.956
Contribuciones y Afiliaciones 3.789.400 3.073.800
Gastos No Operacionales: Corresponde a los gastos
Gastos de Asamblea 2.086.344 569.560
no relacionados directamente con el objeto social de
Gastos Legales 2.847.466 1.967.275 la Cooperativa, en los que se encuentran; donaciones,
Información Comercial 41.521.208 26.333.814 gastos de relaciones públicas que persiguen un
Gastos de Representación - 986.287 beneficio empresarial entre otros.
Sistematización 4.126.108 3.467.806
Suscripciones y Publicaciones 160.000 - GASTOS NO OPERACIONALES
Adecuación e Instalaciones - 1.137.728
Parqueaderos 1.599.745 957.396
Taxis y Buses GASTOS NO OPERACIONALES
14.315.650 9.728.450
Multas 19.276 21.647
Gestión Documental 19.635.667 17.998.289
Donación 1.500.000 1.800.000
Gastos Fondo de Educación 99.671.072 51.448.066
Otros - Varios 28.102.752 26.354.735
Otros 6.407.284 756.070
Ajuste al Peso 10.531 6.541
Actividades de Asociados 2.920.129 10.897.098
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 29.632.559 28.182.923
TOTAL GASTOS GENERALES 296.731.510 207.224.285
Deterioro de cartera: Registra el gasto por deterioro Gastos por Impuesto de Renta: Para la vigencia del año
de acuerdo con la normatividad establecida para la 2017 se liquida un impuesto de renta y complementarios
cartera de créditos individual, general así mismo para por valor de $5.627.000, valores que fueron aprobados
los intereses de cartera. por el Consejo de Administración y serán girados dentro
de los plazos establecidos a la DIAN
47
NOTA 15 y representante legal cuentan con las certificaciones
requeridas en la materia.
EVALUACIÓN DEL RIESGO
La Administración continúa con la implementación
Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo del Sistema de Administración del Riesgo del Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo -SARLAFT-,
COOPTALENTUM como Entidad Financiera del Sector atendiendo las disposiciones emitidas por la
Solidario está expuesta al Riesgo de Lavado de Activos Superintendencia Financiera de Colombia.
y Financiación del Terrorismo y debe dar aplicación a la
Circular Externa No. 04 del 27 de Enero del 2017, por
consiguiente se realizaron las capacitaciones requeridas NOTA 16
para el Oficial de Cumplimiento y su respectivo suplente
en la Universidad del Rosario con una duración de 90 CONTROLES DE LEY
horas en el Diplomado “Elementos para la supervisión
de sujetos obligados a la implementación de sistemas
de administración del riesgo de Lavado de Activos Durante el año 2017, la Cooperativa dio cumplimiento
y Financiación del Terrorismo”, dejando registro en el a los requerimientos relacionados con los controles de
Acta Nro. 113-17 del Consejo de Administración. Ley, de conformidad con el Capítulo XIII de la Circular
Básica Contable y Financiera, presentó los informes
Se han implementado formatos y metodologías para correspondientes al organismo de control y vigilancia,
la identificación del riesgo de LA/FT al momento de la dentro de los términos establecidos. Asimismo, ha
afiliación del asociado, el ingreso de nuevos proveedores dado cumplimiento a los asuntos legales de naturaleza
y el otorgamiento de los créditos. cooperativa que le son aplicables, régimen tributario y
normas laborales.
Así mismo se realizó la contratación del proveedor
“Proveedores Online”, como parte del proceso de COOPTALENTUM cumple oportunamente con las
monitoreo y seguimiento que se lleva previo a la fases de Implementación del Sistema de Gestión de la
vinculación de nuevos asociados y proveedores, Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), exigidas en
en cuanto a la consulta de las listas restrictivas para el Decreto 052 del 2017 emitido por el Ministerio de
Colombia. Trabajo.
Continuamos realizando oportunamente a la Unidad de

Información y Análisis Financiero –UIAF- los Reportes NOTA 17
de Operaciones Sospechosas y las Transacciones en
Efectivo a que hace referencia el Capítulo IV, del título HECHOS POSTERIORES
IV, de la Parte I de la Circular Básica Jurídica, emitida
por la Superintendencia Financiera de Colombia,
reexpedida con la CE de Octubre de 2014 con la A la fecha de presentación, la Administración no
periodicidad indicada en el manual de SARLAFT. tiene conocimiento de la existencia de hechos
ocurridos después de los períodos que se informan,
El 100% de los colaboradores están certificados correspondientes a los años terminados el 31 de
mediante el curso en modalidad E-Learning de la UIAF diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, que sea
acerca de lo que debe de saber sobre Lavado de Activos necesario revelar.
y Financiación del Terrorismo. El oficial de cumplimiento
48
NOTA 18
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
La Cooperativa considera partes relacionadas, a los miembros del consejo de administración, gerencia y la junta de
vigilancia por los cual se revelan los saldos de las transacciones tanto activas como pasivas al cierre de la presente
vigencia así:
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

NOMBRE ACTIVO PASIVO
TOTAL ADMINISTRADORES 38.772.008 18.022.500
TOTAL CONSEJO ADMINISTRACION 159.923.639 -
TOTAL JUNTA DE VIGILANCIA 34.458.107 -

T.P. 60132-T T.P. 76781-T
49
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Los suscritos Representante Legal y la Contadora año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente
Pública, de la COOPERATIVA MULTIACTIVA la situación financiera de la Cooperativa a 31 de
TALENTUM - “COOPTALENTUM”, certificamos que diciembre de 2017, además:
hemos preparado los siguientes Estados Financieros:
Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros
• Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de oficiales y sus auxiliares respectivos.
2017.
• Estado de Resultado Integral para el periodo 1° de Garantizamos la existencia de los pasivos cuantificables,
enero a 31 de diciembre de 2017. así como sus derechos y obligaciones registrados de
• Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre acuerdo con cortes de documentos.
de 2017.
• Estado de Flujos de Efectivo a 31 de diciembre de Confirmamos la integridad de la información
2017. proporcionada, puesto que todos los hechos
económicos han sido reconocidos en ellos.
Hemos preparado los Estados financieros de
conformidad con las normas de contabilidad y de Certificamos que los hechos económicos han sido
información financiera aceptadas en Colombia, con las clasificados, descritos y revelados de manera correcta.
disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 La Cooperativa ha cumplido con las normas de
reglamentada por el Decreto 3022 de 2013, Decretos seguridad social, contempladas en la ley, ha realizado el
reglamentarios 2129 y 2267 de 2014, Decreto Único pago oportuno de las obligaciones parafiscales.
Reglamentario 2420 del 2014, actualizado con el El software utilizado por Cooptalentum, tiene la licencia
Decreto 2496 de 2015 y la Circular externa Nº 004 correspondiente y cumple con las normas de Derechos
de la Superintendencia de la Economía Solidaria de de autor.
Colombia.
Dada en Bogotá D.C., a los 06 días del mes de Marzo
Los procedimientos de valuación, valoración y de 2018.
presentación han sido aplicados uniformemente con el
SANTIAGO TARAZONA CORTES SANDRA P. RICO HERNANDEZ

Representante Legal Contadora Pública
T.P. 60132-T
50
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES AÑO 2017 - NIIF
SALDOS DE FONDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

EDUCACION -
SOLIDARIDAD -
BIENESTAR 3.282.290
SALDOS DE PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

APORTES SOCIALES 10.399.602.465 425.343.740,82
IPC 4,09% 0,0409
ASOCIADOS A DICIEMBRE 6.825 172.342.187,08
EXCEDENTE AÑO 2017 346.278.373,15
APLICACIÓN ART 55 RESERVA LEGAL RESTABLECIMIENTO 1.593.999
BASE PARA DISTRIBUIR 344.684.374,15 0,016571997598
MAXIMO LEGAL DE REVALORIZACION 425.343.741
VALOR A REVALORIZAR 172.342.187 1,65719976
PROPUESTA 1
EXCEDENTES A DISTRIBUIR % A DISTRIBUIR

RESERVA PROTECCION DE APORTES 20% 68.936.875
FONDO DE EDUCACION 20% 68.936.875
FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 34.468.437
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA BIENESTAR 25% 86.171.094
REVALORIZACION DE APORTES 25% 86.171.094
TOTAL DISTRIBUCION 100% 344.684.374
PROPUESTA 2
EXCEDENTES A DISTRIBUIR % A DISTRIBUIR

RESERVA PROTECCION DE APORTES 20% 68.936.875
FONDO DE EDUCACION 20% 68.936.875
FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 34.468.437
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA BIENESTAR 0% 0
REVALORIZACION DE APORTES 50% 172.342.187
TOTAL DISTRIBUCION 100% 344.684.374
NOTA: EN CUALQUIERA DE LAS DOS PROPUESTAS DE ACUERDO CON EL DECRETO 2150 DE 2017, ART
1.2.5.2.10
¨En el año gravable 2017, a la tarifa del diez por ciento (10%). Además, el diez por ciento (10%) del excedente,
tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988, deberá
ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a financiar cupos y programas en instituciones de
educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.¨
SANTIAGO TARAZONA CORTES SANDRA P. RICO HERNANDEZ

Representante Legal Contadora Pública
T.P. 60132-T
51

Informe Gerencia COOPTALENTUM 2017

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Nit. 900.224.

Asamblea General de Delegados

Orden del día .......................................................................... 3

Asamblea General de Delegados

ORDEN DEL DÍA

Asamblea General de Delegados 2018

El proyecto del orden del día será el siguiente:

1. Apertura de la Asamblea ordinaria de Delegados.

• Solidaridad • Ayuda mutua

Miembros principales Miembros suplentes

Henry Ladino Díaz Sonia Rocío Grosso Puentes

Diego Andrés Camargo Salamanca Oscar Jair Varela Mora

Juliana Barahona Varela Ernesto López Navarrete

Santiago Tarazona Cortés Henry Ladino Díaz

“El producto más valioso de Cooptalentum, nuestra

Comparativo asociados 2016 - 2017

Comparativo de asociados por UEN

ASOCIADOS DICIEMBRE 2016 ASOCIADOS DICIEMBRE 2017

SALUD NOGALES VIRREY OTRAS TOTAL TOTAL %

EMPRESA DICIEMBRE 2017

TOTAL AFILIACIONES 3278 TOTAL RETIROS 3139

Crecimiento anual de aportes 2013 - 2017

Comparativo colocación de créditos 2016 - 2017

Número de créditos Valor de créditos

Comportamiento colocación de créditos a Diciembre 2017

No. CREDITOS A VALOR A DICIEMBRE EMPRESA N° CREDITOS VALOR

Línea LIBRE INVERSIÓN Línea CREDISALUD Línea EDUCACIÓN

Línea CREDIVEHÍCULO FERIA ESCOLAR Línea CREDIPROYECTO

Cartera a Diciembre 2017

TOTAL CARTERA $ 8.577.275.266

En COOPTALENTUM trabajamos por nuestros asociados;

POLIZA ASOCIADOS SERVICIOS

Auxilio Funerario y de Solidaridad

En el mes de octubre se inició la implementación del 3.000.000

Auxilio funerario, el cual ha servido como apoyo a los 2.500.000

asociados que perdieron algún miembro de su núcleo 2.000.000

familiar y en caso del fallecimiento del asociado se 1.500.000

beneficio a su núcleo familiar. 1.000.000

Por otro lado, se implementó el auxilio de solidaridad y 0

referencias del Ministerio de Educación, beneficiando a 30.000.000

los asociados con hijos en edades de 5 a 8 años. Gracias 20.000.000

su kit escolar. NUMERO DE KITS

Nuestros asociados recibiendo su Kit educativo

Promoviendo el buen desempeño académico de sus 70.000.000

asociados, COOPTALENTUM continuó realizando 60.000.000

en el año 2017 la convocatoria semestral a Becas 50.000.000

Educativas, entregando en total 102 becas a los 40.000.000

asociados que se encontraban cursando una carrera 30.000.000

Técnica, Tecnológica, Superior, Pregrado o Posgrado 20.000.000

y contaban con un promedio académico superior a 10.000.000

4.0, aumentando significativamente el número de 0

INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

En calidad de Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa 2. Formación y Capacitación:

Diana Marcela Rincón López

En cumplimiento a lo estipulado en el artículo 40 de de créditos, beneficios de los asociados, así como el

Diego Andrés Camargo Javier González D

Señores La planeación y ejecución de mi labor se realizó con

3. La correspondencia, los comprobantes contables En el año 2017 se canceló oportunamente la tasa de

JULIANA BARAHONA VARELA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2017 - 2016

TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 9.265.164.572 2.042.030.769 22,04%

CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405 2.042.030.767 27,61%

TOTAL ACTIVO 11.307.195.342 9.265.164.572 2.042.030.769 22,04%

CUENTAS DE ORDEN 9.065.535.003 7.396.011.405 2.042.030.767 27,61%