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INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LERDO

(ITSL)

FINANZAS EN LAS ORGANIZACIONES

Entregable #1

Integrantes:

Ana Sofía Castañeda Ponce

Ana Lizbeth Flores Reyna

Judith Hernández Martínez

América Sarahi Reyes Molina

Nombre del docente: C.P Sulma Mónica Flores Rivas

Carrera: Gestión Empresarial

“5B

Lerdo, Dgo. Jueves 24 Octubre de 2019


La empresa “SAJA” se dedica a la producción del reloj CareTaker Clock, el cual consta de

un sistema de programación, el cual tiene como función recordar la hora y el medicamento

a ingerir.

Este producto está enfocado para todas aquellas personas que consumen medicamentos

controlados y/o personas de la tercera edad.

En esta empresa se tienen los siguientes costos:

Costos Fijos
Costos de Servicios
Concepto Costo mensual Costo anual
Suministro de agua $ 10,000.00 $ 120,000.00
Energía eléctrica $ 15,000.00 $ 180,000.00
Telefonía/Internet $ 1,789.00 $ 21,468.00
Seguridad $ 2,120.84 $ 25,450.08
Limpieza $ 3,500.00 $ 42,000.00
Subtotal $ 32,409.84 $ 388,918.08
Variación del 5% $ 1,620.49 $ 19,445.90
Total $ 34,030.33 $ 408,363.98
Mano de Obra Indirecta
# de
Puesto
empleados Sueldo mensual Sueldo anual
Gerente General 1 $ 10,000.00 $ 120,000.00
Gerente de Producción y Ventas 1 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Gerente de Almacén y Compras 1 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Gerente de Contabilidad y Administración 1 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Gerente de Ventas y Mercadotecnia 1 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Gerente de Recursos Humanos 1 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Subgerente de Producción y Ventas 1 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Subgerente de Almacén y Compras 1 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Subgerente de Contabilidad y
1 $ 6,000.00
Administración $ 72,000.00
Subgerente de Ventas y Mercadotecnia 1 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Subgerente de Recursos Humanos 1 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Jefe de Almacén 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Comprador 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Contador 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Administrador 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Jefe de Ventas 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Mercadologó 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Licenciado en Recursos Humanos 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Abogado 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Auxiliar de Almacén 1 $ 4,000.00 $ 48,000.00
Auxiliar de Compras 1 $ 4,000.00 $ 48,000.00
Auxiliar Contable 1 $ 4,000.00 $ 48,000.00
Auxiliar Administrativo 1 $ 4,000.00 $ 48,000.00
Auxiliar de Recursos Humanos 1 $ 4,000.00 $ 48,000.00
Supervisor de Producción 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Supervisor de Calidad 1 $ 4,500.00 $ 54,000.00
Subtotal $ 145,000.00 $ 1,740,000.00
Más 35% de
prestaciones $ 50,750.00 $ 609,000.00
Total $ 195,750.00 $ 2,349,000.00
Costos Variables
Mano de Obra Directa
# de
Puesto Sueldo mensual Total del costo mensual Sueldo anual
empleados
Operarios de Producción 5 $ 3,500.00 $ 17,500.00 $ 210,000.00
Operarios de Calidad 5 $ 3,500.00 $ 17,500.00 $ 210,000.00
Programador 2 $ 3,500.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00
Subtotal $ 42,000.00 $ 504,000.00

Más 35% de prestaciones $ 14,700.00 $ 176,400.00


Total $ 56,700.00 $ 680,400.00

Gastos de administración
Concepto Costo mensual Costo anual
Reclutamiento y
Capacitación $ 2,000.00
Material de oficina $ 1,500.00 $ 18,000.00
Total $ 1,666.67 $ 20,000.00
Costo de Producción (Materia Prima Directa)
Materia prima y empaque requerido para la elaboración de 500 relojes al mes es el siguiente:

Materia prima Cantidad Unidad de medida Costo/Unidad Costo Mensual Costo Anual Proveedor
Arduino Uno 500 Pieza $ 200.00 $ 100,000.00 $ 1,200,000.00 Steren
Arduino Nano 500 Pieza $ 150.00 $ 75,000.00 $ 900,000.00 Steren
PCB 50 metro $ 20.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00 Steren
Acrílico 500 Metro Cuadrado $ 3.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00 Steren
Resistencias 250 Pieza $ 0.19 $ 47.50 $ 570.00 Steren
Transistor 500 Pieza $ 3.27 $ 1,635.00 $ 19,620.00 Steren
Sockets 1000 Pieza $ 19.00 $ 19,000.00 $ 228,000.00 Steren
Cables de 10 cm 5000 Centímetros $ 1.50 $ 7,500.00 $ 90,000.00 Steren
Batería 500 Pieza $ 10.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00 Steren
Modulo de Reloj 500 Pieza $ 55.25 $ 27,625.00 $ 331,500.00 Steren
Modulo SD 500 Pieza $ 47.25 $ 23,625.00 $ 283,500.00 Steren
Speaker 500 Pieza $ 167.95 $ 83,975.00 $ 1,007,700.00 Steren
Matriz Leed 500 Pieza $ 190.25 $ 95,125.00 $ 1,141,500.00 Steren
Leed RGB 500 Pieza $ 20.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 Steren
Espaciadores de PC 2000 Piezas $ 5.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 Steren
Tornillos 2000 Piezas $ 2.50 $ 5,000.00 $ 60,000.00 Steren
Imanes 2000 Piezas $ 3.17 $ 6,333.33 $ 76,000.00 Steren
Total $ 472,365.83 $ 5,668,390.00

Otros Costos (Insumos Directos)


Concepto Cantidad mesual Costo unitario Costo mensual Costo anual
Estaño 250 botes de 17 gr $ 40.00 $ 100,000.00 $ 1,200,000.00
Cautín 5 $ 200.00 $ 1,000.00 $ 2,000.00
Cierra 5 $ 15.00 $ 75.00 $ 225.00
Lija 1 caja de 200 Pz $ 220.00 $ 440.00 $ 5,280.00
Pegamento industrial 5 Litro $ 914.24 $ 914.24 $ 5,485.44
Taladro y Broca 2 $ 2,500.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Computadora Alienware 2 $ 69,599.00 $ 139,198.00 $ 139,198.00
Total $ 246,627.24 $ 1,357,188.44
Costos de ventas
Concepto Costo mensual Costo anual
Anuncio en periódico $ 500.00 $ 6,000.00
Campañas para dar a conocer
el producto $ 800.00 $ 9,600.00
Total $ 1,300.00 $ 15,600.00

Envase
Unidad de
Material Cantidad/500 relojes Costo/Unidad Costo Mensual Costo Anual Proveedor
medida
Caja de cartón
500 Empack
(12*7*4) Centímetros $ 34.00 $ 17,000.00 $ 204,000.00
Plástico Protector de
Rollo de 12*300 Empack
Burbujas Metros $ 560.00 $ 560.00 $ 2,240.00
Cinta Adhesiva 1 pieza de 600 metros Pieza $ 1,320.00 $ 1,320.00 $ 7,920.00 Empack
Total $ 18,880.00 $ 214,160.00
Reporte del manejo del endeudamiento

La empresa “SAJA” pedirá un préstamo al banco BBVA por la cantidad de $500,000.00


pesos, el cual tendrá una tasa de interés del 10% mensual, los pagos efectuados de este
préstamo serán mensuales y será en un lapso de un año.

Este préstamo se utilizara para poder comprar materia prima necesaria para incrementar la
elaboración de su producto principal CareTaker Clock, todo esto con el fin de incrementar
la producción, ya que se están teniendo nuevos clientes dentro del país. Debido a que el
producto es de excelente calidad, a un precio accesible y es de gran ayuda para nuestros
clientes.

El pago efectuado será el siguiente:

Mensual Anual
Préstamo $ 500,000.00 $ 500,000.00
Interés del 10% $ 50,000.00 $ 600,000.00
Total $ 1,100,000.00

El total a pagar del préstamo será de $1, 100,000.00 al final del año, el cual ya incluye los
intereses.

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