CONTABILIDAD DE OPERACIONES

UNIDAD 1 - OPERACIONES DEL DISPONIBLE, INVENTARIOS Y

NÓMINA.

ACTIVIDAD 1 - APRENDIENDO DE OPERACIONES DEL DISPONIBLE

GUÍA CONTROL DE LECTURA

JHONNY MARCELA CUESTA PALOMEQUE-ID 100064281

GERMAN ALBERTO PALENCIA JULIO

COORPORACION UNIVVERSITARIA IBEROAMERICANA

Luego de realizada la videoconferencia de la actividad, vamos a responder las

siguientes preguntas:

- ¿Que se entiende por efectivo y equivalentes de efectivo?

Se considera como partida doble que pertenece a un activo corriente del balance de

una empresa, habiendo una disponibilidad de recursos con los que cuenta el ente

económico de forma inmediata siendo así una representación tanto del activo

disponible como los activos de corto plazo.

- ¿Qué importancia tiene el efectivo y sus equivalentes en el funcionamiento de un

ente económico?

Se considera importante porque si la empresa genera gran cantidad de efectivo sus

equivalentes se vuelven puntos estratégicos de buena gestión y un riesgo reducido, ya

que si se tiene una buna disponibilidad de dinero permite que la empresa cumpla su

obligación para así reducir sus riesgos. Por otro lado, si una empresa cuenta con

mucha caja no obtendría nada, porque la liquidez del ente económico debe estar en

una línea con la del sector, su nivel podría ser bajo y tener un riesgo latente de

impagos.

- ¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?

es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores económicos que

una empresa tiene registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, con sus

movimientos bancarios, así como clasificar el libro auxiliar de contabilidad para

confrontarlo con el extracto, no se trata de legalizar ningún error ya que nos permite
identificar las diferencias para así realizar unos respectivos ajustes a través de dichos

documentos claros y precisos al ente económico, tengamos en cuenta que la

conciliación bancaria no es obligatoria.

- Indique los ajustes que se pueden presentar en una conciliación bancaria originada

en operaciones con cheques?

-Se debe detallar el comprobante o soporte contable con su respectiva numeración.

-cheques que se registran por una cantidad menor al valor asignado, se debe acreditar

en bancos por el menor valor registrado.

-cheques que se registran por una cantidad mayor al valor asignado, se debita en

bancos por el mayor valor registrado.

- ¿Cuál considera que son las principales debilidades que tiene el procedimiento de

conciliación bancaria y como se pueden subsanar estas?

Por más cuidado que tengamos, los errores de la empresa al registrar los

conceptos y los valores pueden ocurrir. Cambiar la coma de sitio en un valor,

registrar un gasto en la cuenta equivocada, escribir mal o intercambiar números

en un valor y los tipos de errores son múltiples, los bancos también pueden

cometer errores al liquidar determinados conceptos.

Se puede subsanar comparando cada deposito enumerado en el estado de cuenta

bancario contra los depósitos no registrados que aparecen en la conciliación del

periodo precedente y contra las fichas de depósito u otros registros de depósitos y

luego sumar, comprar las notas de crédito bancario contra el asiento del libro diario,

comparar los cheques pagados con los cheques que circulan en la conciliación.