La presente investigación contiene información sobre el tema de Sistema de

Hipotecas Aseguradas (FHA), que consiste en facilitar la adquisición de vivienda

a las familias guatemaltecas a través de asegurar la inversión en financiamiento a
largo plazo que otorgan las Entidades Financieras.

El FHA atiende a través de las Entidades Financieras la compra de: Vivienda

Proyectada, Vivienda Existente, Liberación de Gravamen Hipotecario,
Construcción en Lote Propio, así como la Cesión de Derechos. Un proyecto
aprobado por el FHA cumple con las normas de planificación y construcción como,
Construcción en área totalmente segura, Agua potable permanente, de buena calidad,
Alumbrado público, Tratamiento de Aguas Negras.

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 Índice

1. Sistema de Hipotecas Aseguradas (FHA) …………………………………....4

2. Historia del Sistema de Hipotecas aseguradas……………………............4-6
3. Beneficios del Sistema de Hipotecas Aseguradas (FHA)………………. .6-8
4. Ventajas del sistema FHA………………………………………………………8
5. Desventajas……………………………………………………………………8-9
6. Procedimiento Contable…………………………………………………….9-10
7. Conclusión……………………………………………………………………...11
8. Bibliografía……………………………………………………………………...12

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 istema de Hipotecas Aseguradas (FHA)

Es una Institución Estatal descentralizada, con Personalidad Jurídica y Patrimonio propio,

creada el 7 de junio del año 1961 mediante el Decreto número 1448 del Congreso de la
República de Guatemala.

Su objetivo primordial es facilitar la adquisición de vivienda a las familias guatemaltecas

a través de asegurar la inversión en financiamiento a largo plazo que otorgan las
Entidades Financieras.

El FHA atiende a través de las Entidades Financieras la compra de: Vivienda Proyectada,
Vivienda Existente, Liberación de Gravamen Hipotecario, Construcción en Lote Propio,
así como la Cesión de Derechos.

Historia del Sistema de Hipotecas aseguradas

Las gestiones que antecedieron a la creación del Instituto de Fomento de Hipotecas

Aseguradas, FHA datan del mes de mayo de 1958, al ser nombrada por el Organismo
Ejecutivo la Comisión Nacional de Vivienda, para elaborar el proyecto de ley del Instituto
de Fomento de Hipotecas Aseguradas. 15 “Con el propósito de crear una estructura
consistente del proyecto de ley, el Gobierno de la República solicitó el asesoramiento de
dos expertos norteamericanos, quienes con ayuda de profesionales guatemaltecos
estudiaron las condiciones económicas y sociales del país con el objeto de mejorar el
instrumento político que haría posible implementar el sistema de hipotecas aseguradas
en Guatemala, tomando como referencia las experiencias vividas en los Estados Unidos
de Norte América desde el año 1934 cuando fue creada la Federal Housing.

Administration FHA con el objeto de fomentar mejoras en los estándares de vivienda y

proporcionar un sistema de seguro hipotecario; asimismo, las experiencias de Puerto
Rico desde 1938 y Cuba desde 1953.” (15:5) De las investigaciones realizadas a través
de entrevistas y reuniones con altos funcionarios de Gobierno, diputados del Congreso
de la República.

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Representantes de la iniciativa privada, funcionarios del sistema bancario nacional y otros
sectores financieros, la comisión para la asistencia y el asesoramiento del gobierno de
Guatemala logró el establecimiento de un programa de seguro de hipoteca sobre vivienda
del tipo del FHA en Guatemala, el que sirvió de base para la creación de la Ley Orgánica
del FHA, Decreto ley No. 1448 del Congreso de la República, el 7 de junio de 1961,
sancionada por el ejecutivo el 19 de junio y publicada en el diario oficial “El Guatemalteco
# 19” el 22 de junio de 1961. Inicialmente el Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas FHA, funcionó como un departamento adscrito al Crédito Hipotecario
Nacional de Guatemala y se estipuló que se desligaría de dicha institución a los tres años
contados a partir de la fecha de inicio de sus operaciones, siempre que cubriera sus
gastos y pérdidas. La Junta Directiva del Crédito Hipotecario Nacional, actuó también
como Órgano de Dirección del FHA, durante los años que estuvo adscrito a él. 16 A
finales de 1961 la Junta Directiva del Crédito Hipotecario Nacional con la colaboración de
la Agencia Internacional para el Desarrollo, AID, designó a cuatro funcionarios para un
entrenamiento en la Federal Housing Administration de Washington de los Estados
Unidos de Norte América y Puerto Rico, quienes a su regreso ocuparon los cargos de
dirección del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas de Guatemala. En el período
de organización se contó con la colaboración y asesoramiento de dos expertos
norteamericanos y con la cooperación de la misión de la Agencia Internacional para el
Desarrollo. Los primeros 6 meses de 1962 se dedicaron principalmente a la elaboración
del proyecto del reglamento del decreto 1448, el que contó con la aprobación de la Junta
Directiva del Crédito Hipotecario Nacional y dictamen de la Junta Monetaria para
finalmente ser aprobado por el ejecutivo el 14 de mayo de 1962 y publicado en el diario
oficial el 16 de mayo del mismo año, el cual entró en vigor un día después. “El 21 de
mayo de 1962 el Presidente Constitucional de la República inauguró el inicio de las
operaciones del FHA, manifestando la importancia que para su gobierno tenía la creación
del sistema de hipotecas aseguradas en Guatemala y lo que esperaba de él.

posteriormente se iniciaron pláticas de carácter divulgativo para dar a conocer el sistema

a las entidades bancarias, aseguradoras, inversionistas, profesionales, constructores,
promotores y demás personas interesadas en las actividades de desarrollo y construcción
de vivienda. Derivado de lo anterior, se observó reacciones positivas de las instituciones

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bancarias y aseguradoras para obtener la calidad de entidades aprobadas y poder operar
con el sistema.

El FHA se creó como una entidad descentralizada con personalidad jurídica y capacidad
para contar con patrimonio propio cuyo capital inicial se constituyó en Q.900,000.00 que
proporcionó el Estado de conformidad con el Decreto No. 1390 del Congreso de la
República.” (15:7) A tres años de operación del sistema FHA, se produjo un resultado
económico positivo y de esta 17 base se promulgó el Decreto Ley No. 292 que dio por
finalizada la dependencia del instituto con el Crédito Hipotecario Nacional, tal como lo
estipuló el Decreto Ley No. 1448 en sus disposiciones transitorias; tomó posesión la Junta
Directiva propiamente del FHA el 19 de enero de 1965. “Con el sistema FHA, las
entidades rompieron con el tradicionalismo de conceder préstamos a corto plazo,
presentando para el usuario ventajas significativas, como el plazo de la obligación hasta
un máximo de 20 años, con cuotas mensuales niveladas, exoneración de impuestos del
papel sellado y timbres fiscales y garantías técnicas en la construcción de las viviendas

Beneficios del Sistema de Hipotecas Aseguradas (FHA)

El giro de su actividad está especializado en vivienda

En los 40 años en el mercado de Seguros de Hipoteca ha cumplido con el pago de 837

Seguros de Hipoteca por un monto de Q 9,013.9 (miles)

Cuenta con la infraestructura más completa en el área técnica, operativa y de mercadeo

Sus costos son los más bajos del mercado, ya que presta su servicio de asesoría en
todas las áreas, revisión y aprobación de planos, avalúos, inspecciones a las viviendas,
análisis de capacidad de pago. El costo de todos estos servicios es del 5 por millar sobre
el monto del préstamo por una sola vez. Y el 1% de prima FHA, sobre saldos.

Cuenta con su propia Ley y Reglamento, así como sus normas de Planificación y
Construcción, las que son reconocidas internacionalmente.

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Control de Calidad

Brinda certeza jurídica a los usuarios del Sistema

Garantía ilimitada del estado, a la fecha no ha sido necesario utilizar este respaldo para
cumplir con el pago de los reclamos de Seguro de Hipotecas

A continuación, se presentan montos de préstamos y cuotas mensuales como referencia,

para que se ubique de acuerdo a sus ingresos familiares al adquirir su casa, a partir de
un mínimo enganche.

Proyectos Habitacionales

Ingreso Préstamo Cuota

Q 2,500.00 Q 60,000.00 Q 800.00

Q 3,100.00 Q 75,000.00 Q 1,000.00

Q 5,200.00 Q 125,000.00 Q 1,650.00

Q 7,250.00 Q 175,000.00 Q 2,300.00

Q 9,300.00 Q 225,000.00 Q 3,000.00

Q 11,400.00 Q 275,000.00 Q 3,600.00

Q 13,500.00 Q 325,000.00 Q 4,300.00

Q 15,500.00 Q 375,000.00 Q 5,000.00

Q 17,600.00 Q 425,000.00 Q 5,600.00

Q 19,700.00 Q 475,000.00 Q 6,300.00

Q 20,700.00 Q 500,000.00 Q 6,600.00

* Cuotas Calculadas a un Plazo de 20 años e interés del 15%

anual

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Se estima que del ingreso familiar total mensual, usted puede destinar hasta un 35% para
la cuota de pago mensual de su vivienda.

Ventajas del sistema FHA:

Cuando usted compra su casa a través del sistema FHA obtiene calidad y garantía:

Un proyecto aprobado por el FHA cumple con las normas de planificación y construcción,
por lo tanto, contará con: Licencia Municipal de urbanización y construcción

 Construcción en área totalmente segura

 Agua potable permanente, de buena calidad
 Alumbrado público
 Tratamiento de Aguas Negras
 Evacuación de aguas pluviales
 Calles y banquetas que permitan libre circulación vehicular y peatonal
 Buen acceso a la red vial.
 Áreas verdes

Desventajas:

Trabajar con FHA tiene un costo para el desarrollador. los cuales a continuación
desgloso
FHA cobra un 5 por millar del monto que se asegurara.
Ejemplo: Costo Inmueble = Q 500,00.00 ; Monto a asegurar 95% = Q 475,000.00 ;
Costo del desarrollador = 0.5%*Q475,000.00 = Q 2,375.00
A la hora que el banco desembolsa se retiene un 1.43% del monto que se asegura los
apartamentos
Ejemplo: Costo inmueble = Q 500,000.00 ; monto a asegurar 95% = Q 475,000.00 ;
Costo de prima anticipada = 1.43% * Q 475,000.00 = Q 6,792.50
El costo para el desarrollador para siendo un 1.83% sobre Ventas

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El trámite para aprobar a cada cliente por FHA y banco es tedioso. Mucha papelería la
cual el equipo de ventas y la desarrolladora se deben de encargar de ordenar y
entregar. Se requiere personal encargada únicamente de resolver problemas de FHA
El proceso de construcción puede ser más lento ya que diario tiene que llegar
supervisor de FHA a revisar y aprobar la construcción.
Para ser elegible un proyecto FHA, se debe trabajar bajo normas FHA, no se puede
trabajar el diseño que uno quiera.

Procedimiento Contable

PROCESAMIENTO DE LAS OPERACIONES CONTABLES El Instituto podrá procesar

sus operaciones contables por el medio que crea conveniente, siempre que permita su
análisis y supervisión. Deberá requerir autorización de la Superintendencia de Bancos
previo a introducir cambios al medio de procesar sus operaciones contables. La fuente
documental o electrónica de cada registro contable deberá contener las explicaciones
suficientes sobre la operación que se asienta.

INTEGRACIONES DE CUENTAS Cada fin de mes el Instituto deberá elaborar relaciones

o integraciones de saldos de la cuenta de mayor detalle (primer, segundo, tercer o cuarto
grado, según corresponda).

REGISTRO DIARIO DE LAS OPERACIONES CONTABLES El Instituto está obligado a

llevar los libros o registros de contabilidad, administrativos y otros que determinen las
leyes o disposiciones que le sean aplicables. Las operaciones que se registren en los
mismos deberán estar respaldadas con la documentación fehaciente, que llene los
requisitos legales y se deberán registrar el día en que ocurran o cuando se tenga
conocimiento de ellas.

DISPOSICIONES GENERALES

ARCHIVO DE LA DOCUMENTACIÓN CONTABLE

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El Instituto deberá archivar la documentación que respalda sus operaciones, en orden
cronológico, incluyendo los estados financieros que se preparan mensualmente, en
ambos casos lo que regule la Junta Directiva del Instituto o lo que establezca el Código
de Comercio.

INVENTARIOS El Instituto está obligado a practicar un inventario general anual de sus

bienes, derechos, obligaciones y patrimonio (Activo, Pasivo y Capital), pudiendo
concentrar en un inventario principal, los datos de los inventarios parciales que se
formulen. El inventario o inventarios deberán elaborarse con todas las formalidades
legales y contables. Asimismo, deberán integrarse las cuentas con todo detalle e
información pertinente para su localización y análisis.

CODIFICACIÓN Y DENOMINACIÓN a) En el presente manual, la codificación y

denominación de la clase, grupo, subgrupo, cuenta, subcuenta, sub-subcuenta, sub-sub-
subcuenta, previstas en el catálogo de cuentas, han sido estructuradas sobre la base de
un sistema que contempla los diferentes niveles de los grupos y de las cuentas.

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 CONCLUSION

El Sistema de Hipotecas Aseguradas, facilita la adquisición de vivienda, para lo cual es

necesaria la intervención de los actores que conforman el Sistema de Hipotecas
Aseguradas FHA, Entidades Financieras como Son los bancos, financieras o
inversionistas que otorgan el préstamo para la compra de vivienda, Desarrolladores Son
las empresas que desarrollan y/o construyen los proyectos habitacionales, Deudor
Hipotecario Es la persona que compra la vivienda en los proyectos aprobados por el FHA.

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 BIBLIOGRAFIA

WWW.fha.gob.gt
www.pistoya.com
www.sib.gob.gt
WWW.mpi3.wordpress.com

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