CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

SENA (C.S.F)

INFORME DE RIESGOS DE CAJA

INSTRUCTOR:

ANTONIO FRANCISCO ANGULO LOTERO

BOGOTA D.C

INDICE

1. RIESGOS DE CAJA
2. TIPOS DE RIESGOS
3. PROTECCION CONTRA RIESGOS
4. LOS RIESGOS DE MANEJAR ALTA CANTIDAD DE DINERO
5. INTRODUCCION
6. CONCLUSION
7. BIBLOGRAFIA

RIESGOS DE CAJA
Aunque hoy en día son muy utilizados los medios de pagos por transferencia
o cheque aun existen entidades bancarias que manejan grandes cantidades
de dinero en efectivo por la supuesta “comodidad” al no tener que ir a un
banco a cambiar un cheque o realizar una transferencia para evitarse el gasto
bancario, y para esto es utilizado el medio de pago en efectivo; olvidándose
de los riesgos que ello implica.
Debido a su liquidez inmediata, el disponible ofrece un riesgo de pérdida muy
latente tanto para el fraude al interior de la empresa como para las personas
encargadas de realizar pagos externos llevando grandes cantidades de dinero
y exponiéndolo a cualquier tipo de riesgo con cualquier persona o
circunstancia.
El efectivo siempre está sujeto a robos, desapariciones, cambios y prestamos
que no están relacionados con el desarrollo del objeto social de la empresa, por
lo tanto implementar un control interno que sea adecuado para evitar este tipo
de inconsistencias y riesgos, y que permita tener tanto a la parte contable
como a la administración, tener un conocimiento o información clara del
efectivo manejado por la empresa para evitar usos inapropiados de los
recursos de la empresa.

TIPOS DE RIESGOS
 Riesgo crediticio: Éste se refiere a la posibilidad de tener grandes
pérdidas por el motivo de que un cliente no cumpla con las obligaciones de
crédito a las cuales se comprometió.
 Riesgo de liquidez: Éste se refiere a la posibilidad de que se produzcan
pérdidas excesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de
disponer de recursos rápidamente para poder cumplir con los compromisos
presentes y futuros.
 Riesgo cambiario: Éste se refiere a la posibilidad de pérdidas por las
variaciones en las tasas de cambio de las diferentes monedas con las
cuales una institución financiera realiza operaciones o tiene recursos
invertidos.
 Riesgo de tasa de interés: Éste se refiere a la disminución del valor de los
activos o del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las
tasas de interés, lo cual puede conducir a que la institución tenga graves
pérdidas.

PROTECCION CONTRA RIESGOS

Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones
bancarias, al sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional,
existen entidades que controlan las actividades que llevan a cabo estas
instituciones, buscando mantener en niveles aceptables los diferentes tipos de
riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de grandes pérdidas.
En cada país existen dichos entidades reguladoras, como normalmente son las
Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre el
emisor de la moneda).
Sin embargo, a nivel mundial, el mayor representante de estos esfuerzos es
el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se
reúne en Basilea, Suiza), que agrupa a los representantes de bancos centrales
y supervisores de entidades financieras de 10 países. Este Comité trabaja
identificando prácticas bancarias sanas, con las que reconoce principios
básicos, los cuales difunde mundialmente. Cualquier país, de acuerdo con el
grado de desarrollo de su sistema financiero, puede adoptar conjuntos de
prácticas y principios según sus necesidades. Se reconocen dos conjuntos de
principios, uno emitido en 1988, llamado “Acuerdo de Capital de Basilea”, que
reúne prácticas básicas en riesgo bancario, actualizados posteriormente en los
acuerdos denominados “Basilea II” y “Basilea III”, donde se establecen formas
más avanzadas de administrar dicho riesgo.

LOS RIESGOS DE MANEJAR ALTA CANTIDAD DE DINERO

Aunque hoy en día son muy utilizados los medios de pagos por transferencia
o cheque aun existen empresas que manejan grandes cantidades de dinero en
efectivo por la supuesta “comodidad” al no tener que ir a un banco a cambiar
un cheque o realizar una transferencia para evitarse el gasto bancario, y para
esto es utilizado el medio de pago en efectivo; olvidándose de los riesgos que
ello implica.
Debido a su liquidez inmediata, el disponible ofrece un riesgo de pérdida muy
latente tanto para el fraude al interior de la empresa como para las personas
encargadas de realizar pagos externos llevando grandes cantidades de dinero
y exponiéndolo a cualquier tipo de riesgo con cualquier persona o
circunstancia.

“Art. 1 Definición del control interno. Se entiende por Control Interno el

sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes,
métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y
evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las
actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la
información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la
dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”.

INTRODUCCION
En este informe se quería resaltar la importancia de tener claros los
conocimientos acerca de los riesgos bancarios (caja).
Para poder esclarecer todas aquellas dudas sobre que posibles problemas que
maneja el cajero; bien sean riesgos Crediticios (SARC) o riesgos operacionales
(SARO).

BIBLOGRAFIA
 https://es.wikipedia.org/wiki/Riesgo_bancario
 https://www.buenastareas.com/inscribirse?redirectUrl=%2Fensayos%2F
Procedimiento-Para-Caja-y-Bancos%2F3027188.html&from=essay
 http://www.taringa.net/post/apuntes-y-monografias/2820122/Como-
hacer-un-buen-informe.html
 http://es.slideshare.net/juliatvelardes/manejo-de-caja-10160045
 http://www.gerencie.com/riesgo-de-manejar-grandes-cantidades-de-
efectivo-en-las-empresas.html