ANÁLISIS FINANCIERO.

TALLER (25%).

Nombre: ______________________________________________Fecha:______________

EJERCICIO 1. FLUJO DE CAJA

Las ventas estimadas para los últimos cuatro meses del año 2.018 son la siguientes: Septiembre
$11.200.000, Octubre $14.000.000, Noviembre $7.000.000 y Diciembre $4.480.000.

Estas ventas son 90% de contado y el resto a crédito. El crédito es cancelado al mes siguiente de
ocurrencia de las ventas.

Al 31 de Agosto del año 2.018 la compañía tiene una cuenta por cobrar de $6.000.000 las cuales serán
cobradas en dos partes iguales en el mes de Septiembre y noviembre respectivamente.

La compañía realiza una venta de contado de un terreno en el mes de Diciembre por valor de
15.000.000

Las compras mensuales de materia prima son de $3.200.000, las cancela al mes siguiente de su
ocurrencia.

La nómina se espera que sea de $3.000.000 por mes, con excepción de Diciembre que será de
$4.000.000.

Los Gastos Generales mensuales se pronostican en $5.000.000.

La compañía comprará una nueva máquina por $6.000.000, este pago será hecho en septiembre.

Deberán pagarse por concepto de Impuesto de Predial y Distrital $400.000 en Septiembre y $400.000
en Diciembre.

Una cuota de $640.000 sobre una deuda de largo plazo e intereses por $1.000.000 tiene vencimiento
en Diciembre.

Un retiro de $1.400.000 es planeado por los socios para el 15 de Diciembre de conformidad con políticas
de dividendos y retiros previamente diseñadas.

La empresa tiene un saldo en caja a Agosto 31 del 2.018 de $1.000.000, esta cantidad es el saldo
mínimo de efectivo que debe mantenerse a través del periodo de presupuestación.

En caso de faltantes se puede acudir a líneas de créditos que tiene un costo del 2.5% mensual
pagaderos mes vencido, el crédito se cancela cada dos meses. Si existe sobrantes se invierten a una
tasa del 0.5% mensual, redimen cada tres meses pero los intereses son reembolsables cada mes