BALANCE DE PRUEBA

MOTORES S.A. MOVIMIENTO

INICIAL
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 0
BANCOS 140,461,250 96,900,000 89,947,000
INVERSIONES 0 50,000,000
CLIENTES 108,900,000 88,500,000 60,000,000
PRESTAMO EMPLEADOS 5,000,000 1,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,500,000 750,000
ANTICIPO DE EMPLEADOS 1,000,000
INVENTARIOS 32,540,330 80,000,000 60,301,912
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Vehículo 25,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maq y E 32,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 683,333 475,000
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP.
ACTIVOS INTANGIBLES
OBLIGACIONES FINANCIERAS 48,500,000 1,500,000
PROVEEDORES 68,200,000 - 93,200,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 58,389,000 120,000 1,170,000
IVA POR PAGAR 14,948,250 30,148,250 16,150,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 4,570,000 4,570,000 2,000,000
ICA POR PAGAR 69,000 69,000
OBLIGACIONES LABORALES 11,240,000 11,240,000 8,200,000
APORTES A NOMINA 1,760,000 -
ANTICIPOS DE CLIENTES 25,000,000
CAPITAL 90,000,000

Gastos honorarios 20,000,000

Ingresos o ventas 200,000,000 85,000,000
Otros ingresos 250
Costo de Ventas 102,459,670 60,301,912
Gastos Salarios 22,000,000 10,000,000
Gastos bancarios 2,350,000 500,000
Gastos papelería 125,000
Gastos seguros 1,200,000
Gastos Arriendo 2,000,000
Gastos servicios Públicos 2,140,000 370,000
Gasto Depreciación 683,333 475,000

SUMAS IGUALES 498,359,583 498,359,583 442,444,162 442,444,162

Reconocer los siguientes hechos económicos, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el Ba
de Prueba Final. Con el Balance de Prueba Final elaborar El Estado de Resultados y el Estado de situación Financi
1. Realizamos una compra de inversión en la compañía ABC por valor de $50,000,000 giramos Cheque
2. Pagan clientes por $60,000,000 en cheque
3. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social, se descuenta primera cuota del
por $1,000,000
4. Pagamos nomina por $11,240,000
5. Pagamos impuestos del bimestre así: IVA $14,948,000, ajustar el saldo; Retención 4,570,000; Ica 69,000
6. Vendimos a crédito 20 neveras por $30,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplifi
7. Compramos a crédito 30 neveras para la venta por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontamos el 2,5% de
8. Pagamos con cheque la segunda cuota de préstamo bancario $1.500.000 a capital y $500.000 a intereses
9. Giramos cheque para anticipo de viaje a el vendedor por 1,000,000, legalizara una vez regrese
10. Vendimos a crédito 9 neveras por $15,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplifica
11. Reconocimos el servicio de luz por $250,000
12. Compramos a crédito 15 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de r
13. Compramos a cerdito 20 neveras para la venta por $30.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de r
14. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social
15. Vendió 8 neveras al contado por $10.000.000 Más un IVA del 19%, nos cancelaron con un cheque. El costo de ve
16. Vendimos a crédito 15 neveras por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5%
de retención en la fuente. El costo establecerlo descargando del Kardex
17. Giramos cheque por $6,000,000 por arrendamiento por anticipado para 3 meses.
18. Causo y pago el servicios públicos $120.000 por la anterior razón giro cheque.
19. Recibimos cheque de clientes $25,000,000 como anticipo para la separación de 15 neveras. Se entregaran el pró
20. Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años para vehículos y 10 años para Ma
Una vez realizados los registros elaborar la columna de Movimiento y luego sacar el Nuevo Balance de
Prueba, Con el Balance de Prueba elaborar el Estado de situación Financiera y El estado de Resultados.
 BALANCE DE PRUEBA FINAL
DEBE HABER

147,414,250
50,000,000
137,400,000
4,000,000
2,250,000
1,000,000
52,238,418
25,000,000
32,000,000
6,000,000
1,158,333
- -
- -
47,000,000
- 161,400,000
- 59,439,000
- 950,000
- 2,000,000
- -
- 8,200,000
- 1,760,000
25,000,000
- 90,000,000
- -
-
20,000,000
285,000,000
250
162,761,582
32,000,000
2,850,000
125,000
1,200,000
2,000,000
2,510,000
1,158,333
-
681,907,583 681,907,583 681,907,583 0
movimiento, determinar el Balance
el Estado de situación Financiera.
0 giramos Cheque
e descuenta primera cuota del préstamo al empleado

4,570,000; Ica 69,000

personas del régimen simplificado.
9% y le descontamos el 2,5% de retención.
y $500.000 a intereses
a vez regrese
personas del régimen simplificado.

9% y descontamos el 2.5% de retención

9% y descontamos el 2.5% de retención

con un cheque. El costo de ventas del Kardex

aron el 2,5% 750000

neveras. Se entregaran el próximo mes.

a vehículos y 10 años para Maquinaria y Equipo.
el Nuevo Balance de
estado de Resultados.
 INVERSION BANCO
1 50,000,000.00 2 60,000,000.00 50,000,000 1 6
15 11,900,000.00 11,240,000 4 10
19 25,000,000.00 19,587,000 5 16
2,000,000 8
1,000,000 9
6,000,000 17
120,000 18

50,000,000.00 96,900,000.00 89,947,000

OBLIGACIONES LABORALES
PRESTAMO EMPLEADO
1,000,000.00 3 4 11,240,000.00 3,600,000.00 3 5
4,600,000.00 14

1,000,000.00 11,240,000.00 8,200,000.00

INGRESOS U OTROS INGRESOS VENTA

250.00 5 30,000,000.00 6
15,000,000.00 10
10,000,000.00 15
30,000,000.00 16

250.00 85000000

PROVEEDORES GASTOS BANCARIOS

34,950,000.00 7 8 500,000.00 8
23,300,000.00 12
34,950,000.00 13

93,200,000.00 500,000.00
 GASTOS DEPRECIACION DEPRECIACION ACOMULADA

20 208,333.00 475,000.00 20 9
20 266,667.00

475,000.00 475,000.00

DEBITOS 442,444,162
CREDITOS 442,444,162

-
 CLIENTES GASTOS NOMINA CTAS X PAGAR
35,700,000.00 60,000,000.0 2 3 5,000,000.00 18 120,000.00
17,850,000.00 14 5,000,000.00
34,950,000.00

88,500,000.00 60,000,000.00 10,000,000.00 120,000.00

IVA X PAGAR
RETENCION X PAGAR ICA X PAGAR
14,948,250.00 5 4,570,000.00 750,000.00 7 5 69,000.00
500,000.00 12
750,000.00 13

14,948,250.00 4,570,000.00 2,000,000.00 69,000.00

IVA GENERADO INVENTARIO IVA DESCONTABLE

5,700,000.00 6 7 30,000,000.00 60,301,912.00 7 5,700,000.00
2,850,000.00 10 12 20,000,000.00 12 3,800,000.00
1,900,000.00 15 13 30,000,000.00 13 5,700,000.00
5,700,000.00 16

16,150,000.00 80,000,000.00 60,301,912.00 15,200,000.00

SERVICIOS PUBLICOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS ANTICIPO CLIENTES
1,500,000.00 25,000,000.00 19 11 250,000.00
18 120,000.00

1,500,000.00 25,000,000.00 370,000.00

 GASTOS PAGADOS X ANTICIPOS Y
ANTICIPO EMPLEADO
ANTICIPO CONTRIBUCIONES
1,000,000.00 17 6,000,000.00 16 750,000.00

1,000,000.00 6,000,000.00 750,000

 CTAS X PAGAR COSTO DE VENTAS
400,000.00 3 60,301,912.00
250,000.00 11
400,000.00 14
120,000.00 18

1,170,000.00 60,301,912.00

ICA X PAGAR

IVA DESCONTABLE

SERVICIOS PUBLICOS
 ANTICIPOS Y
CONTRIBUCIONES
 MOTORES S A
Kardex

FECHA UNIDADES VALORES

Entradas Salidas Saldo Entradas
35 35 35,000,000.00
15 20
30 50 30,000,000.00
15 65 20,000,000.00
8 57
15 42
2- 15 27
7- 30 57 30,000,000.00
10- 20 37
13- 15 52 20,000,000.00
15- 8 44
16- 15 29 -
20 9
30 39 30,000,000.00
9 30
15 45 20,000,000.00
20 65 30,000,000.00
8 57
15 42

190 148 42 215,000,000.00

MOTORES S A
Kardex

VALORES Costo
Salidas Saldo
35,000,000.00 1,000,000.00
15,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00
50,000,000.00 1,000,000.00
70,000,000.00 1,076,923.08
8,615,384.62 61,384,615.38 1,076,923.08
16,153,846.15 45,230,769.23 1,076,923.08
16,153,846.15 29,076,923.08 1,076,923.08
59,076,923.08 1,036,437.25
20,728,744.94 38,348,178.14 1,036,437.25
58,348,178.14 1,122,080.35
8,976,642.79 49,371,535.35 1,122,080.35
16,831,205.23 32,540,330.12 1,122,080.35
22,441,607.00 10,098,723.12 1,122,080.35
40,098,723.12 1,028,172.39
9,253,551.49 30,845,171.63 1,028,172.39
50,845,171.63 1,129,892.70
80,845,171.63 1,243,771.87
9,950,174.97 70,894,996.66 1,243,771.87
18,656,578.07 52,238,418.59 1,243,771.87

162,761,581.41 52,238,418.59 1,243,771.87

 ESTADO DE SITUACION FIANCIERA
MOTORES S.A.

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente a efectivo 147,414,250

iInversiones 50,000,000
Cuentas por Cobrar 137,400,000
Prestamo Empleados 4,000,000
Anticipo de impuestos y contribuciones 2,250,000
Anticipo de Empleados 1,000,000
Inventarios 52,238,418

Total Activo Corriente 394,302,668

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO

Vehiculos 25,000,000
Maquinaria y Equipo 32,000,000
(Depreciacion de Maquinaria y Equipo ) -1,158,333

DIFERIDOS
Gaastos pagados por anticipado 6,000,000

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 61,841,667

TOTAL DE ACTIVOS 456,144,335

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS 47,000,000
PROVEEDORES 161,400,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 59,439,000
IVA POR PAGAR 950,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2,000,000
OBLIGACIONES LABORALES 8,200,000
APORTES A NOMINA 1,760,000
ANTICIPOS DE CLIENTES 25,000,000

TOTAL PASIVOS 305,749,000

PATRIMONIO
Capital Social 90,000,000
utilidad Presente Ejercicio 60,395,335
TOTAL DEL PATRIMONIO 150,395,335

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 456,144,335

 ESTADO DE RESULTADO
MOTORES S.A.

Ventas $ 285,000,000
MAS Otros Ingresos $ 250
Menos Costo de Ventas $ 162,761,582
Utilidad Bruta $ 122,238,668

Menos GASTOS OPERACIONALES

Sueldos $ 32,000,000
Honorarios $ 20,000,000
Arriendos $ 2,000,000
Servicios $ 2,510,000
Depreciacion $ 1,158,333
Papeleria $ 125,000
Seguros $ 1,200,000
Gastos Bancarios $ 2,850,000

Total Gastos Operacionales $ 61,843,333

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 60,395,335