LA VERIFICACIÓN TEMPESTIVA DE CREDITOS

ACOMPAÑANDO CHEQUES O PAGARES COMO

TITULOS JUSTIFICATIVOS

AUTOR: Ricardo RUIZ VEGA

LA VERIFICACIÓN TEMPESTIVA DE CREDITOS
ACOMPAÑANDO CHEQUES O PAGARES COMO
TITULOS JUSTIFICATIVOS

I - SUMARIO

Opinamos que la verificación tempestiva de créditos que surjan de cheques

o pagarés debe formularse aportando como títulos justificativos esos valores
y, a los efectos de indicar la causa, corresponde agregar solo el detalle por-
menorizado de las facturas, remitos, cartas de porte, etc.

II. FUNDAMENTACIÓN

Nos referiremos un tema que, aun muy trillado, todavía sigue dando que hablar.
Quienes estamos en esta temática desde hace mucho, recordamos aquellos tiem-
pos anteriores a los plenarios “Translinea S.A. c/Electrodinie S.A” (CNCom.,
en pleno, 26/12/79, JA, 1980-I-594; LL, 1980-A-332 y ED, 85-520) y “Difry
SRL” (JA, 1980-III169; LL, 1980-C-78 y ED, 88-583) donde el tema de averiguar
la causa parecía que era insoluble frente al argumento de los títulos incausados.
Los plenarios, en nuestra opinión, terminaron, entre otros aspectos, con la
corruptela de generar créditos falsos para lograr las mayorías en la votación
de los acuerdos.

Hoy, sin embargo, pensamos que corresponde reencauzar las verificacio-

nes tempestivas pues, hemos observado que muchas veces se exagera en la
exigencia de requisitos y los insinuantes no saben a que atenerse, por cuya
razón aportan papeles y más papeles (facturas, remitos, cartas de porte, etc.)
complicando y encareciendo las solicitudes de verificación, empapelando sin
sentido los estudios de los síndicos y oficinas de los juzgados.

Para abordar el tema no debe perderse de vista que dichos plenarios fueron
dictados en dos incidentes tardíos (Osvaldo Mafia, “Verificación de crédi-
tos”, Depalma, 1989, págs. 154, 217; Oscar A. Galíndez, “Verificación de
créditos”, Astrea, 1990, pág. 115). Así podemos entender que cuando los
mismos dicen “El solicitante de verificación en concurso, con fundamento
en pagarés/cheques, debe declarar y probar la causa, .......”, se refieren al trá-
mite procesal de los incidentes en donde “en el escrito en el que plantee el
incidente debe ofrecerse toda la prueba y agregarse la documental” (Art. 281
LCQ). Por ello, como dice Galíndez, “... su ámbito no puede ser extendido a
la etapa necesaria de insinuación, so riesgo de ser desnaturalizada”.

En los incidentes tardíos, si el insinuante no declara y prueba la causa, pierde

la oportunidad procesal de hacerlo, circunstancia que seguramente le aca-
rreará la no verificación del crédito.

Distinta es la situación en las verificaciones tempestivas donde la solicitud

de verificación se formula al síndico (Arts. 32 y 200 LCQ) debiéndose “in-
dicar” la causa y acompañar los títulos justificativos. “Tal indicación consis-
te en la adecuada identificación de la causa, explicando detalladamente las
circunstancias que determinaron la realización del negocio jurídico o -en su
caso- con miras a comprobar si la causa invocada resulta verosímil y si se en-

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cuentra acreditada en los asientos contables del concursado o del propio in-
sinuante, a fin de descartar con ello la posibilidad de “concilium fraudis”. ...
En otras palabras, en las verificaciones tempestivas basta con la explicación
pormenorizada de la causa, a fin de desechar -medidas instructorias de por
medio- toda posibilidad de connivencia dolosa entre el deudor y el supuesto
acreedor.” (Galíndez, op. cit. págs. 115/116).

Maffía (Op. cit., pág. 147) dice: “Pensemos en el caso tan común de quien
invoca un crédito instrumentado en pagaré o cheque: el acreedor que se vale
de esos papeles no cumple con la exigencia legal de indicar la causa si se
limita a afirmar que lo recibió del concursado contra entrega de mercaderías
o por un préstamo de dinero. Menos todavía si afirma que su crédito “surge
del pagaré adjunto”, como se suele observar. Su deber consiste en explicar
circunstanciadamente de qué operación se trata, su fecha, cual fue la merca-
dería vendida, que rol desempeñó en la operación (fabricante, consignatario,
distribuidor, revendedor). cuando y donde se entregaron las cosas vendidas,
importe de la operación y criterio para establecerlo (por unidad, por kilo, por
metro), forma de pago pactada, pagos parciales si los hubo, libramiento de
títulos valores, renovación en su caso, documentación que la instrumenta,
constancia en sus libros si los lleva, eventual contrato de cuenta corriente
mercantil y cuantas mas menciones permitan al síndico, a los demás acree-
dores, al juez y aun a terceros no acreedores imponerse con claridad de los
antecedentes que abonan las pretensiones del peticionante, sus fundamen-
tos, sus blancos de impugnación, etc.”

Para el caso de la verificación tempestiva de créditos amparados con cheques

y/o pagarés el acreedor cumple su obligación aportando como títulos esos
valores e indicando pormenorizadamente de donde provienen. Si esos valores
fueron recibidos del concursado -que son la mayoría de los casos- se debe
acompañar la copia del recibo donde, muy probablemente, se detallaron las
facturas, notas de débito/crédito, etc. canceladas con esos cheques/pagarés.

Si en el recibo no se discriminaron los conceptos, es posible confeccionar

un detalle específico para la verificación. Con ello el insinuante cumple con
la ley pues acompaña el título e indica la causa.

Corresponde al síndico indagar sobre esa causa en los antecedentes de la

concursada. Para ello cuenta con:

a) Las amplias facultades de información del Art. 33 LCQ debiendo realizar

todas las compulsas necesarias en los libros y documentos del concursado
y, cuando corresponda en los del acreedor. Puede valerse de todos los ele-
mentos de juicio que estime útiles e inclusive emplear las facultades del Art.
275 LCQ.

b) Con el legajo del acreedor, previsto, desde el año 1995, por el Art. 11, inc.
5 LCQ., Los mismos son acompañados por el concursado con el pedido de

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concurso preventivo y, “en el cual consta copia de la documentación susten-

tatoria de la deuda denunciada, con dictamen de contador público sobre la
correspondencia existente entre la denuncia del deudor y sus registros con-
tables o documentación existente”. En nuestro trabajo como síndico, hemos
corroborado que estos legajos son un importante elemento para cotejar los
antecedentes de los créditos a verificar tempestivamente.

Si realizadas las compulsas en los libros y antecedentes del concursado y en

el legajo del acreedor, el síndico no comprueba la causa, puede requerir al
insinuante que aporte las facturas, remitos, cartas de porte, etc. que fueren
necesarios. En tal caso, la falta de presentación de los mismos podría dar
sustento a la opinión negativa respecto a la verificación de ese crédito. De
acuerdo con nuestra experiencia, los casos en que debe requerirse mayor
documentación son los menos.

Cabe señalar que, actualmente, el correo electrónico ha facilitado y disminui-

do los costos notablemente. Su utilización por parte de la sindicatura y los
acreedores también trae beneficios en rapidez y seguridad.

Entendemos que, de esa manera se cumple con las previsiones legales, no se

dificulta la etapa verificatoria y se evitan gastos como así también, se evita el
empapelamiento con fotocopias innecesarias.

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