Unidad 3.

Actividad 1 y

Taller: "Presupuesto SyS

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proces
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensu
requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensua

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 NOMBRE Y APELLIDO EMPLEADO CARGO SALARIO BONIFICACIÓN NETO A PAGAR
COSTO DE PRODUCCION COSTO DE
N° ORDEN M.P COSTO RUIZ EDUARDO Corte $ 850,000 $ 150,000
$ 1,034,854
(1 MESA) PRODUCCION (MES)
Tubo perímetro 1 m $ 15,000 $ 90,000 $ 1,800,000 SANCHEZ MICHAEL STIVEN Corte $ 850,000 $ 150,000 $ 1,034,854
1 Caja de grapas X100 $ 98,000 $ 3,920 $ 98,000 $ 980 TORRES SANCHEZ OMAR Ensamble $ 1,350,000 $ 150,000 $ 1,494,854
1018
lamina $ 298,500 $ 597,000 $ 11,940,000 TRIANA BERNAL GONZALO Terminado $ 1,350,000 $ 150,000 $ 1,494,854
papel $ 104,400 $ 10,440 $ 208,800 RICO CORREDOR RICARDO Empaque - entrega $ 850,000 $ 150,000 $ 1,034,854
TOTAL $ 701,360 $ 14,046,800 PRIETO SALGADO MAURICIO Empaque - entrega $ 850,000 $ 150,000 $ 1,034,854

TOTAL $ 7,129,124
COSTO DE PRODUCCION COSTO DE
N° ORDEN M.P COSTO
(1 MESA) PRODUCCION (MES)
Tubo perímetro 1 m $ 15,000 $ 90,000 $ 1,800,000
1 Caja de grapas x 50 u $ 98,000 $ 3,920 $ 98,000
1019
lamina $ 298,500 $ 597,000 $ 11,940,000
papel $ 104,400 $ 10,440 $ 208,800
TOTAL $ 701,360 $ 14,046,800

COSTO DE PRODUCCION COSTO DE

N° ORDEN M.P COSTO
(1 MESA) PRODUCCION (MES)
Tubo perímetro 1 m $ 15,000 $ 90,000 $ 1,800,000
1 Caja de grapas x 50 u $ 98,000 $ 3,920 $ 98,000
1020
lamina $ 298,500 $ 597,000 $ 11,940,000
papel $ 104,400 $ 10,440 $ 208,800
TOTAL $ 701,360 $ 14,046,800

N° ORDEN COSTO POR MESA TOTAL GASTO x Orden COSTO MO /MES COSTO TOTAL DE 60 MESAS
1018 $ 701,360 $ 14,046,800 $ 7,129,124
1019 $ 701,360 $ 14,046,800 $ 7,129,124 $ 63,527,772
1020 $ 701,360 $ 14,046,800 $ 7,129,124
 NOMBRE Y APELLIDO EMPLEADO CARGO SALARIO

RUIZ RIOS JHON EDUARDO Corte $ 850,000

SANCHEZ TRIANA MICHAEL STIVEN Corte $ 850,000
TORRES SANCHEZ OMAR YESID Ensamble $ 1,350,000
TRIANA BERNAL LEIDY NATALY Terminado $ 1,350,000
RICO CORREDOR DONALDO SEBASTIAN Empaque - entrega $ 850,000
PRIETO SALGADO CRISTIAN CAMILO Empaque - entrega $ 850,000
TOTALES $ 6,100,000

NOMBRE Y APELLIDO EMPLEADO CARGO SALARIO

RUIZ RIOS JHON EDUARDO Corte $ 850,000

SANCHEZ TRIANA MICHAEL STIVEN Corte $ 850,000
TORRES SANCHEZ OMAR YESID Ensamble $ 1,350,000
TRIANA BERNAL LEIDY NATALY Terminado $ 1,350,000
RICO CORREDOR DONALDO SEBASTIAN Empaque - entrega $ 850,000
PRIETO SALGADO CRISTIAN CAMILO Empaque - entrega $ 850,000
 APROPIASIONES
SALUD PENSIÓN ARL SENA ICBF
DIAS
9% 12% 1.04% 2% 3%
LABORADOS
30 $ 72,250 $ 102,000 $ 8,874 $ 17,000 $ 25,500
30 $ 72,250 $ 102,000 $ 8,874 $ 17,000 $ 25,500
30 $ 114,750 $ 162,000 $ 14,094 $ 27,000 $ 40,500
30 $ 114,750 $ 162,000 $ 14,094 $ 27,000 $ 40,500
30 $ 72,250 $ 102,000 $ 8,874 $ 17,000 $ 25,500
30 $ 72,250 $ 102,000 $ 8,874 $ 17,000 $ 25,500
$ 180 $ 518,500 $ 732,000 $ 63,684 ### ###

4% 4%
DIAS AUX TOTAL
BONIFICACIÓN
LABORADOS TRANSPORTE DEVENGADO SALUD PENSIÓN
30 $ 150,000 $ 102,854 $1,102,854 $ 34,000 $ 34,000
30 $ 150,000 $ 102,854 $1,102,854 $ 34,000 $ 34,000
30 $ 150,000 $ 102,854 $1,602,854 $ 54,000 $ 54,000
30 $ 150,000 $ 102,854 $1,602,854 $ 54,000 $ 54,000
30 $ 150,000 $ 102,854 $1,102,854 $ 34,000 $ 34,000
30 $ 150,000 $ 102,854 $1,102,854 $ 34,000 $ 34,000
 PROVISIONES
CCF CESANTIAS INT. CESA PRIMA VACACIONES
4% 8.33% 1% 8.33% 4.16%

$ 34,000 $ 70,805 $ 8,500 $ 70,805 $ 35,360

$ 34,000 $ 70,805 $ 8,500 $ 70,805 $ 35,360
$ 54,000 $ 112,455 $ 13,500 $ 112,455 $ 56,160
$ 54,000 $ 112,455 $ 13,500 $ 112,455 $ 56,160
$ 34,000 $ 70,805 $ 8,500 $ 70,805 $ 35,360
$ 34,000 $ 70,805 $ 8,500 $ 70,805 $ 35,360
$ 244,000 $ 508,130 $ 61,000 ### $ 253,760

TOTAL
DEDUCCIONE NETO A
S PAGAR
$ 68,000 $1,034,854
$ 68,000 $1,034,854
$ 108,000 $1,494,854
$ 108,000 $1,494,854
$ 68,000 $1,034,854
$ 68,000 $1,034,854
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEBRE

Agua $ 360,181 $ 371,635 $ 383,453

Luz $ 382,772 $ 382,772 $ 382,772

internet y telefonia
$ 135,900 $ 135,901 $ 135,902

Cafetería y aseo
$ 200,000 $ 100,000 $ 100,000
Vigilancia $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
Arriendo $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
 3602
De acuerdo al valor por m3 dado por acueducto de bogota em m3 para las industrias sera de $3.601,81. consumiendo en e
Tome como incremento 3,18 % de acuerdo a los ajustes que se relizaron de acueducto y alcantarillado en bogota apartir d
394.6107 El consume del mes de octubre fue de 970 kWh
De acuedo a la tabla de consumo para el año anterior para el sector no redicendias,para el nivel 3 consumo de 34,5 kWh/m

Se trabaja con telefonia internet de movistar

Para el uso delimpieza y cafeteria se tiene un presupuesto de 300.000 trimestral

Contratación con la empresa "alerta segurida privada lyta" quien le pagamos $600.000 por vigilancia las 24h
Bodega en paloquemado $900.000 15m2
3.601,81. consumiendo en el ultimo trimestre 100 m3 de agua
tarillado en bogota apartir de marzo del 2019 para

el 3 consumo de 34,5 kWh/mes tiene un valor de $394,6107

lancia las 24h

 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su
relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto:
Planificación Presupuesto:
Aplicación del SG-SST Presupuesto:
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto:
Mejoramiento Presupuesto:
Participación de los trabajadores Presupuesto:
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 1,200,000
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 317,149
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 197,000 $ 2,157,149
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto:

Vigilancia de la salud Presupuesto:
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 443,000

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 1,200,000
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 1,200,000
Programa de capacitación Presupuesto: $ 197,000
$ 2,797,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 200,000
Asesoría técnica Presupuesto:
Presupuesto:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 3,000
Sitio de reunión Presupuesto: $ 3,000
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 30,000
$ 136,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 50,000
Elección del Copasst Presupuesto: $ 50,000
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 5,090,149

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

RESPONSABLE(S)
en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo
Área encargada de los sistemas integrados de gestión
Asesoría externa para el SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras
Contratación
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento
Asesoría especializada
Servicios de higiene industrial
Equipos de emergencias
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano
Sistemas integrados de gestión
 RECU
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

DESIGNADO(S)
en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento
Jefes de área ó producción

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST
Secretario del COPASST

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST