Аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению

клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю

денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть
переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия
другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо
акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный
бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может
исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой,
акцепта и оплаты или учета переводного векселя.
Аккредитив - форма расчетов между клиентами, актуальная при проведении
крупных и требующих серьезных гарантий сделок (купля-продажа
недвижимости, транспортных средств, оплата ценных бумаг и т.п.).
Это самая безопасная форма расчетов между клиентами. Аккредитив - это
поручение банка плательщика банку получателя средств. Это поручение
позволяет производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи
физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на
условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву может
осуществляться только с одним получателем средств.
Банки, участвующие в совершении расчетов по аккредитиву, имеют название:
банк-эмитент, исполняющий банк, авизующий банк, подтверждающий банк,
рамбурсирующий банк, рекламирующий банк.
Банк-эмитент - это банк, действующий по поручению клиента (приказодателя).
Исполняющий банк - банк, который проводит платежи получателю денежных
средств, если выполнены все условия аккредитива. Исполняющим банком может
выступать сам банк-эмитент, авизующий банк, подтверждающий банк, а также
другой банк, уполномоченный банком-эмитентом.
Авизующий банк - банк, который на основании просьбы или полномочий банка-
эмитента авизует аккредитив (извещает об открытии аккредитива бенефициара),
не принимая на себя никаких обязательств по гарантии платежа.
Подтверждающий банк - банк, который принимает дополнительные
обязательства по отношению к обязательствам банка-эмитента провести платеж
по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя либо выполнить
иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Один и тот же банк
может выступать как авизующий и подтверждающий одновременно.
Рамбурсирующий банк - банк, предоставляющий денежные средства
исполняющему банку для осуществления платежа по аккредитиву или
возмещающий выплаченные по аккредитиву денежные средства.
Рекламирующий банк - банк, выставляющий рамбурсное требование на
рамбурсирующий банк. По операциям с аккредитивами все участвующие в них
банки имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и (или)
другими видами исполнения обязательств.
Банк может открывать аккредитивы, а также авизовать, подтверждать и
исполнять аккредитивы, открытые другими банками (резидентами и
нерезидентами) в пользу его клиентов или клиентов другого банка (резидента и
нерезидента). Банк по поручению приказодателя или выступая в качестве
приказодателя, может обратиться в другой банк с просьбой об открытии
аккредитива, выдав ему встречное обязательство возместить уплаченную в
соответствии с условиями аккредитива сумму денежных средств.
Расчеты аккредитивами – это способ безналичных расчетов между
организациями, суть которого состоит в следующем. Банк плательщика дает
поручение банку, обслуживающему получателя платежа, заплатить оговоренную
денежную сумму в оговоренный срок при выполнении условий,
предусмотренных в аккредитиве плательщика.
Бланк аккредитива внешне очень похож на бланк платежного поручения,
который был представлен выше.
Аккредитив удобно использовать в ситуациях, когда идет речь о больших
платежах, но деловые партнеры не очень доверяют друг другу.
В деловых взаимоотношениях момент оплаты, как правило, не совпадает с
моментом получения товара или услуги, т. е. того, что оплачивается. Из-за этого
возникают риски.
Если раньше будут заплачены деньги, то плательщик рискует потерять их и не
получить товар или услугу. Если раньше будет передан товар или предоставлена
услуга, то получатель рискует не получить причитающиеся ему за это деньги.
Чтобы разрешить это противоречие, получатель и плательщик привлекают двух
посредников – банк получателя и банк плательщика. А аккредитив становится
документом, которым оформляются взаимоотношения между плательщиком и
получателем через посредничество двух банков. Несмотря на то что банки
иногда разоряются, можно смело утверждать, что средний российский банк
гораздо надежнее средней российской организации. Это объясняется не тем, что
в банках работают какие-то особенные люди, а принципами организации
банковской системы.
Поэтому в ситуации сложных взаимоотношений между организациями им
имеет смысл довериться посредничеству более надежных банков. Само слово
«аккредитив» происходит от латинского слова ассгеdifivus – доверительный.
В соответствии с аккредитивом определенная денежная сумма перечисляется
с расчетного счета плательщика, открытого в его банке, в банк получателя. Но
на расчетный счет получателя платежа эта сумма не перечисляется.
В аккредитиве оговариваются условия, при которых деньги могут быть
зачислены на расчетный счет получателя. Например, получатель должен
представить в свой банк оформленную определенным образом накладную или
акт приемки-сдачи, подтверждающие, что товары получены плательщиком или
услуги ему оказаны и претензий у плательщика нет.
Аккредитив имеет срок действия.
Если в течение срока его действия условия аккредитива не будут выполнены, то
банк получателя вернет деньги в банк плательщика и банк плательщика
зачислит эти деньги обратно на расчетный счет плательщика.
Допускается частичная оплата по аккредитиву. Аккредитивы бывают
отзывными и безотзывными. Отзывный аккредитив может быть отозван
плательщиком из банка получателя в любой момент до истечения срока его
действия без объяснения причин. А безотзывный аккредитив плательщик
сможет получить обратно только по истечении срока действия аккредитива.
По условиям оплаты аккредитивы могут быть с акцептом или без акцепта.
Условие оплаты с акцептом предусматривает следующее: для того чтобы деньги
были зачислены на расчетный счет получателя, в дополнение к выполнению
условий аккредитива потребуется акцепт плательщика или акцепт лица,
уполномоченного плательщиком.
Безотзывный аккредитив является обязательством банка-эмитента, когда
предусмотренные по аккредитиву документы представлены исполняющему
банку или банку-эмитенту и соблюдены условия аккредитива:
- если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении - платить по
предъявлении документов, указанных в аккредитиве;
- если аккредитив предусматривает платеж с отсрочкой - платить в сроки,
определяемые в соответствии с условиями аккредитива;
 - если аккредитив предусматривает акцепт банком-эмитентом - акцептовать
переводные векселя, выставленные бенефициаром на банк-эмитент, и оплатить
их по наступлении срока платежа;
- если аккредитив предусматривает акцепт банком, отличным от банка-
эмитента, - оплатить по наступлении срока платежа переводные векселя,
акцептованные, но не оплаченные указанным в аккредитиве банком-трассатом,
или, если данный банк-трассат не акцептует выставленные на него переводные
векселя, акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром на банк-
эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа;
- если аккредитив предусматривает учет (негоциацию) - оплатить документы,
представленные в соответствии с аккредитивом и (или) переводные векселя,
выставленные бенефициаром (без оборота на трассантов и (или) индоссантов) в
срок, определяемый в соответствии с условиями аккредитива.
Безотзывный аккредитив может иметь дополнительное положительное
свойство: он может быть подтвержденным. Подтверждает аккредитив банк
получателя.
Самый логичный вариант аккредитива – это аккредитив безотзывный,
подтвержденный и без акцепта. Именно этот вариант аккредитива в чистом виде
выражает саму его идею: деловые партнеры исключают все риски, связанные с
их возможной взаимной недобросовестностью, передавая окончательное
выполнение платежа педантичному нейтральному посреднику.
Есть еще одна разновидность аккредитивов, несущественная для получателя,
но важная для плательщика: аккредитивы могут быть покрытыми и
непокрытыми. Покрытый аккредитив для плательщика означает, что с его
расчетного счета сразу же снимается соответствующая денежная сумма.
Непокрытый аккредитив означает, что платежи по аккредитиву берется
обеспечить банк плательщика, а денежная сумма будет снята банком с
расчетного счета плательщика только после исполнения аккредитива. То есть
банк оказывает плательщику некоторую услугу, предоставляя ему денежный
кредит на срок действия аккредитива. Подобные услуги банки оказывают,
естественно, не бесплатно.
Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по
заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий
банк) может дать согласие иному лицу (иному (второму) бенефициару) на
полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается
обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов,
указанных в аккредитиве.
Если аккредитив определен банком-эмитентом как переводный, он может быть
переведен.
Переводный аккредитив может быть переведен только один раз, если иное не
предусмотрено в тексте аккредитива. Запрет на перевод аккредитива не означает
запрета на уступку прав требования причитающейся суммы денежных средств
по нему.
Аккредитив может быть переведен, только если он четко определен банком-
эмитентом как переводный. Термины «делимый», «дробный»,
«переуступаемый», «передаваемый» и подобные не дают права рассматривать
аккредитив как переводный.
Банк, осуществляющий перевод аккредитива (переводящий банк), не обязан
осуществлять перевод иначе как в пределах и порядке, на которые он выразил
свое согласие.
Заявление на перевод аккредитива оформляется первым бенефициаром на
бланке заявления на аккредитив. При этом указанное заявление должно
содержать основные реквизиты первоначального аккредитива (наименование
банка-эмитента, номер, дату), наименование второго бенефициара, его адрес, а
также условия, на которых аккредитив переводится. Аккредитив может быть
переведен только на условиях, указанных в первоначальном аккредитиве, за
исключением суммы аккредитива, цены за единицу товара, даты истечения
срока, последней даты для представления документов после даты отгрузки,
периода отгрузки, которые (все или каждое условие отдельно) могут быть
уменьшены или сокращены. Процент страхового покрытия может быть увеличен
для обеспечения суммы покрытия, предусмотренной условиями
первоначального аккредитива или Унифицированными правилами по
аккредитивам. Наименование приказодателя может быть заменено
наименованием первого бенефициара, если в первоначальном аккредитиве не
содержится требование, чтобы наименование приказодателя было указано во
всех документах, кроме коммерческого счета-фактуры.
В заявлении на перевод аккредитива также должно быть указано обоснование
такого перевода, и к нему должны быть приложены документы, необходимые в
соответствии с законодательством Республики Беларусь для осуществления
банком функций агента валютного контроля.
Банк обязан отказать в переводе аккредитива, если такой перевод связан с
нарушением законодательства Республики Беларусь. Банк имеет право отказать
в переводе аккредитива, если по каким-либо причинам он сочтет такой перевод
для себя неприемлемым.
При переводе аккредитива банк на основании поручения первого бенефициара
направляет второму бенефициару либо авизующему банку сообщение, в
котором указываются наименование банка-эмитента первоначального
аккредитива, способ и условия исполнения аккредитива.