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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Tabla de contenido
Introduccion 4
Objetivos 1
Planta física…………………………………………………………………8
Planta física…………………………………………………………………9
Comercializacion e inventario………………………………………………10
Cartera………………………………………………………………………11
Procedimientos…………………………………………………………….12
Procedimientos…………………………………………………………….13
Áreas de intervención………………………………………………………16
Diagrama de flujo…………………………………………………………..20
Conclusiones………………………………………………………………24
Bibliografias………………………………………………………………...25
INTRODUCCIÓN
normatividad legal vigente, Implementará la Auditoría, con el fin de identificar problemas de calidad o
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riesgo en el adecuado funcionamiento de los procesos, promoviendo su análisis e intervención por
parte de los líderes permitiendo un mejoramiento continuo. Realizando análisis técnicos mediante la
seguimiento a los diferentes procesos de las áreas escogidas para que contribuyan a mantener la
Detectar aquellas irregularidades que se presentan en las diferentes áreas de la organización, y que
ciento.
Identificar y evaluar si en cada uno de los cargos existe un manual de procesos para el desempeño de
sus actividades y si este se está ejecutando paso a paso de la manera adecuada para evitar así mismo
equivocaciones en su ejecución.
Orientar sobre los hallazgos detectados, identificando si el problema son los manuales de procesos
(su estructura y claridad) evaluar si el personal asignado en el cargo es el indicado (sigue las
cooperativo de Colombia como una de las influyentes de la región cafetera, tiene 4 sedes en la región
de Risaralda; con domicilio en su sede principal Dosquebradas república de Colombia Cra 16 #35- 03
Por documento privado del 9 de septiembre de 1996 otorgado en Pereira, inscrita el 7 de enero de
1997 bajo el número 00000030 del libro I de las personas jurídicas sin ánimo de lucro, fue constituida
Que por acta N 0000083 de marzo 29 de 2015 otorgado en asamblea de asociados inscrita en esta
cámara de comercio del 04 de agosto de 2015 bajo el número 00000134 de libro III del registro de la
economía solidaria, certifica que dicha entidad obtuvo personería jurídica número
Además, cambió la imagen corporativa, por un estilo más moderno al mercado y cambio radical de
gerencia.
Para cooplarosa 2019, es un año de muchos cambios, pero de nuevas expectativas con una
planeación estratégica diferente, con ventajas competitivas que muy seguramente generará cambios
incrementando constantemente la base social y su capital de trabajo para garantizar a través de sus
servicios financieros, la satisfacción de las necesidades de sus asociados, sin embargo, podrá
extenderlos al público no asociado siempre en razón del interés social y del bienestar colectivo de
1.2 Misión:
Somos una cooperativa de ahorro y crédito sólida y confiable, creada para contribuir al desarrollo
1.3 Visión
Departamento de Risaralda, por su solidez, eficiencia y calidad en el servicio, logrando los más altos
niveles de rentabilidad, a través de personal cualificado, mejora continua de los procesos internos y la
Nota: La visión tiene previsto para noviembre de 2019, cambio de la misma hasta 2021.
1.4 Objetivos
social
COOPERATIVA LA ROSA es una entidad de ahorro y crédito creada con el propósito de mejorar la
calidad de vida de los asociados, satisfaciendo las necesidades financieras de sus clientes, a través de
un servicio eficiente, ágil, oportuno, y con un talento humano cualificado y comprometido con la
● La Asamblea general.
● El Consejo de administración
● El Gerente general
obligatorias para todos los asociados siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas
legales.
El Gerente es el ejecutor de las funciones de la asamblea general y del consejo de administración, sus
funciones serán precisadas en el estatuto, será nombrado por el consejo de administración, sin
perjuicio de poder ser removido libremente en cualquier tiempo por dicho organismo.
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1.7 Organigrama
Director de oficina, atención a los asociados, caja, coordinación de proyectos fundación social, baño de
damas, caballeros, zona de aseo, cocineta
Director de oficina, atención a los asociados, caja, coordinación de proyectos fundación social, baño de
damas, caballeros, zona de aseo, cocineta
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1.10 Comercialización: para el logro de los objetivos COOPLAROSA podrá adelantar las
contractual, o cualquier otro medio permitido por la ley y el ente controlador a través de sus
regulaciones correspondientes.
● Otorgar créditos
● Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios,
especialmente aquellos celebrados con los establecimientos bancarios para el uso de cuentas
corrientes.
1.11 Inventario
Se reconocerán como inventarios los activos que posee la cooperativa para administración y
bienes raíces para la venta, bienes no transformados por la entidad, materiales y suministros este
agrupa las cuentas que representan los bienes producidos o transformados, comprados, por la
entidad, para su venta, así como aquellos que se utilizarán o consumirá en el proceso de producción
estos elementos para ser consumidos en varios períodos y en cantidades significativas, se podrán
reconocer como inventarios, según se evalúe en cada caso la respectiva transacción, se reconocerá
como gastos en la medida en que se consuman, según el control de consumo de inventario que se
1.12 Cartera
● Importe en libros de cartera acerca de las decisiones tomadas mensualmente con los directores
de oficina.
● Los índices altos en las diferentes agencias Dosquebradas- Pereira- santa rosa- La Virginia.
● El importe de las reversiones de las pérdidas por deterioro en el periodo sobre el que se informa.
2. PROCEDIMIENTO
Las siguientes disposiciones legales y normas descritas rigen a continuación todo el proceso de
Marco Del cooperativismo: ley N°79 de 1988, se establecen las características de estas entidades, los
deberes y derechos de los asociados, los órganos de administración, vigilancia y control, el régimen
Economía solidaria: ley N°454 de 1998, define su marco conceptual, señala los objetivos y funciones
cooperativa.
Generalmente Aceptadas –NAGA–, las cuales vienen desde la Ley 43 de 1990; dicha ley estableció en
su artículo 7: las normas de auditoría generalmente aceptadas, se relacionan con las cualidades
profesionales del contador público, con el empleo de su buen juicio en la ejecución de su examen y en
el informe respectivo”.
Clasificación
En la auditoría las NAGA vigentes son 10 las mismas que incluyen los diez mandamientos para la
● Independencia
● Planeamiento y supervisión
● Consistencia
● Revelación suficiente
Estas normas por su carácter general se aplican a todo el proceso del examen y se relacionan
básicamente con la conducta funcional del auditor como persona humana y regula los requisitos y
La mayoría de este grupo de normas es contemplado también en los Códigos de Ética de otras
profesiones.
En el numeral 2 del artículo 8 de la Ley 43 de 1990 se hace referencia a: “Actuar con sujeción a las
aclaran lo mencionado en la ley, en particular sobre las normas de auditoría a aplicar en Colombia. 1
El equipo de trabajo de la compañía Auditorías Asociadas 712 S.A. está conformado por personal
profesional he idóneo para realizar las diferentes actividades y procesos que conlleva el buen servicio
EQUIPO A
CARGO
Angie natalia
Julieth Uribe Tatiana
cepeda
1
https://actualicese.com/actualidad/2016/08/04/aplicacion-en-colombia-de-las-naga-y-las-nai-parte-1/
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● Coordinador General De Auditoría
Esta persona debe tener gran experiencia en los temas relacionados con la auditoría. Será el pilar del
equipo debe estar en la capacidad emocional para enfrentar las situaciones que se puedan presentar.
Son un eje fundamental ya que enlazan la parte administrativa, el coordinador de auditoría los
Esta persona es la responsable de atender los requerimientos del personal que hace parte de la
auditoría administrativa, así como de recopilar y manejar los papeles de trabajo que contienen los
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hallazgos, las evidencias y las observaciones que darán razón de las propuestas que resumen la
aplicación del proceso auditado. De él depende en gran medida evitar falsas expectativas o
información que propicie corrientes de opinión controvertidas que puedan constituir factores de
● En cuanto a los hallazgos, debe ser objetivo para dar base a las evidencias.
● Ser preciso.2
4. ÁREAS DE INTERVENCIÓN
identificado que en las áreas donde se encuentra cierto tipo de falencias y dificultades en cuanto
● Fuentes de información
● Conclusiones de la auditoría
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Sistema de gestión de calidad ISO9000/EMMA UNZUETA/abril 19, 2011/Consultado febrero 25,2020
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A continuación, se evidenciará el orden secuencial para llevar a cabo las diferentes actividades
planeadas para el proceso de auditoría donde se podrá diagnosticar, determinar y evaluar el buen
Preparación de las Consignando la información de acuerdo Una vez culminada la Analista de Auditoria
conclusiones de la con el tipo de hallazgo y el nivel de Auditoría
auditoría impacto representado
Conclusiones de la A partir de los hallazgos identificados y las Al día hábil siguiente Analista de Auditoria
auditoría conclusiones generadas, se organizara las de terminado el
conclusiones general de la auditoría a ejercicio.
presentar ante la entidad, tabulando la
información teniendo en cuenta las
variables expuestas en cada uno de las
herramientas aplicadas
Realización de la Elaborando el informe de Auditoría, Al finalizar el ejercicio Coordinador de
reunión de cierre consignando los datos que se tuvieron en de la auditoría los Auditoría y Líder de
cuenta para llevar a cabo la auditoría tales primeros días del mes Proyecto
como; Objetivo general, alcance, siguiente
metodología, normatividad, resultados,
conclusiones y acciones de mejora
sugeridas
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
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8.
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23
9. REPORTES Y CLASES DE INFORMES A PRESENTAR. SEGÚN ACCIONES
El líder del equipo es decir el coordinador general de la auditoría Angie Natalia Cepeda , se
● La identificación del líder del equipo auditor y de los miembros del equipo auditor;
● Las fechas y los lugares donde se realizaron las actividades de auditoría in situ;
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9.1 Formato de informe de auditoría
Señores
COOPLAROSA
Gerente General
Cordial saludo,
COOPLAROSA.
Para tal efecto daremos paso a presentar el diagnóstico sobre los hallazgos que se pudieron conocer
en el proceso de la auditoría en el área de Cartera y de Gestión, con base en esto, daremos las
recomendaciones y mejoramiento, para así poder disminuir el riesgo que este presenta para la
cooperativa.
Atentamente,
● La periodicidad con que se realizará la auditoría, para así definir el alcance de esta misma y así
mismo dar a conocer las actividades que se van a realizar tales como: presentación, preparación,
permitió ejecutar el documento de planeación como primera fase mediante la suministración del
conocimiento de cliente.
correcta de su desarrollo tanto administrativo como operativo para el de los objetivos. Por ello es una
herramienta preventiva para la empresa de los efectos negativos que pueda llegar a ocasionar en la
Tomando en consideración todas las investigaciones realizadas por el equipo de trabajo de auditoría
asociada 712 , podemos concluir que la auditoría es dinámica, la cual debe aplicarse formalmente en
fundamental para impulsar el crecimiento y mejoramiento en ella, por lo tanto su aplicación debe ser
BIBLIOGRAFÍA
Cruz, Diego. Auditoria Administrativa. s.l. : Fundación Universitaria del Area Andina.
UNZUETA, EMMA. Abril 19 de 2011. Sistema de Gestión de Calidad. Abril 19 de 2011. consultado
Agosto/ 25/2018.
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www.cooperativalarosa.com/
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/Publicaciones/publicaciones/loadContenidoPublicacion/id/1
8606/dPrint/1/c/00
http://www.coovitel.coop/nuestra-cooperativa/formacion-cooperativa.html?id=168
https://www.ccb.org.co/Inscripciones-y-renovaciones/Normativa-Registros-Publicos/Normatividad-
Registro-de-Entidades-Sin-Animo-de-Lucro-ESAL
https://sites.google.com/a/cetys.net/sistemas-de-gestion-de-calidad-iso9000/auditorias-
internas/proceso-de-auditoria-interna
https://actualicese.com/actualidad/2016/08/04/aplicacion-en-colombia-de-las-naga-y-las-nai-parte-
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