Actividad Calificable 1 - Presu

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contac
y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos posibles p
conocimiento que tienes en esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar
culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y v
respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y
que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación mensual Variación año

IPC
Año Mes (%) corrido (%)
Enero 118.91289 0.64% 0.64%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40%
Abril 121.63437 0.54% 2.95%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22%
Junio 122.08236 0.10% 3.33%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55%
Abril 131.28192 0.50% 4.07%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60%
Junio 132.58412 0.48% 5.10%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75%
d Calificable 1 - Presupuestos 2017
mésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos
do con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el
versión empresarial.

guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos,
una vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el

ene la información y haz los cálculos correspondientes (se deben calcular las celdas de color amarillo) para

Variación anual
(%)
3.82%
4.36%
4.56%
4.64%
4.41%
4.42%
4.46%
4.74%
5.35%
5.89%
6.39%
6.77%
7.45%
7.59%
7.98%
7.93%
8.20%
8.60%
8.97%
8.10%
7.27%
6.48%
5.96%
5.75%
itativo (presupuestos
ación dado el

total y gastos,
tos, presenta el YORK DIMATEO QUIMBAYA GUTIERREZ
ID: 672846
olor amarillo) para
MANUEL FELIPE PASTRANA OLIVERA
ID: 670282

CARLOS ALBERTO PERDOMO VILLEGAS

ID: 661403

ÓSCAR JULIÁN MADARIAGA AROS

ID: 677432

Presupuestos
NRC: 8934
YA GUTIERREZ

ANA OLIVERA

OMO VILLEGAS

RIAGA AROS

s
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

2120 3,050 3,200 4,125

930 150 925

0.4387 0.0492 0.2891

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de ingresos absoluto por ventas de 2016 a 2017

Incremento de ingresos relativa de 2016 a 2017
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO

4,390 5,748 6,748 5,100

265 1358 1000 -1648

0.0642 0.3093 0.1740 -0.2442

6530
544
65439
5453
$ 3,718,636,614
$ 56,826
6219
5453

5836
$ 350,718,573.09
$ 60,093

$ 4,208,622,877

$ 489,986,263
0.13
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

4,678 4,990 6,870 7,890

-422 312 1880 1020

-0.0827 0.0667 0.3768 0.1485

DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

8,650 65,439 5453

760 6530 544

0.0963 1.6858 0.1405

Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5836

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 112,021,093.72
 Total cantidad insumo por
Precio del insumo
presentación
Cantidad Valor
1,500.00 $ 2.00
0.40 $ 1,200.00
0.50 $ 1,100.00
0.75 $ 1,150.00
1.50 $ 600.00
50.00 $ 0.50
50.00 $ 7.00
250.00 $ 30.00
1.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Total costo MP (mes)

$ 80,350,093.72

Costo por Unidad MOD y CIF

(mes)
5 Kg
$ 4,718.81
$ 707.82
$ 5,426.63

Costo total unitario

$ 19,194.13
 Total costo consumo

Valor
$ 3,000.00
$ 480.00
$ 550.00
$ 862.50
$ 900.00
$ 25.00
$ 350.00
$ 7,500.00
$ 100.00
$ 13,767.50
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

3650 4100 4550 5080
450.0 450 530
0.1233 0.1098 0.1165

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de ingresos absoluto por ventas de 2016 a 2017

Incremento de ingresos relativa de 2016 a 2017
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
4970 4340 4010 5022 4803
-110 -630 -330 1012 -219
-0.0217 -0.1268 -0.0760 0.2524 -0.0436

1130
94.17
55758
4647
$ 2,430,379,704
$ 43,588
4777
4516

4647
$ 214,177,211
$ 46,094

$ 2,570,126,537

$ 139,746,833
0.06
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
4760 4433 4910 4780
-43 -327 477 -130
-0.0090 -0.0687 0.1076 -0.0265
TOTALES PROMEDIO
55758 4647
1130 94.17
0.3373 0.03
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 7 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00
 Costo unitario total Total costo
Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 103,798,548.75
Total cantidad insumo por
Precio del insumo
presentación
Cantidad Valor
2,520.00 $ 2.00
1.05 $ 1,200.00
0.35 $ 1,150.00
2.10 $ 600.00
350.00 $ 0.50
70.00 $ 7.00
350.00 $ 5.00
210.00 $ 30.00
1.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Total costo MP (mes)

$ 78,096,048.75

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
7 Kg
$ 4,810.07
$ 721.51
$ 5,531.58
 Costo total unitario
$ 22,339.08
 Total costo consumo

Valor
$ 5,040.00
$ 1,260.00
$ 402.50
$ 1,260.00
$ 175.00
$ 490.00
$ 1,750.00
$ 6,300.00
$ 130.00
$ 16,807.50
 Gastos fijos y

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534

Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926

Variación 6105 6306 6515

Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0

Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000

Variación 25000 0 0

Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000

Variación 0 0 0

Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000

Variación 10000 0 0

Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000

Variación 95000 0 0

Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760

4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869

6730 6952 7181 7418 7663

$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0

$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000

0 0 0 0 0

$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000

0 0 0 0 0

$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000

0 0 0 0 0

$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000

0 0 0 0 0

$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales

$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066

4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858

7916 8177 8447 8725

$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0

$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000

0 0 0 0

$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000

0 0 0 0

$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000

0 0 0 0

$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000

0 0 0 0

$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

 Promedio ENERO FEBRERO MARZO

$ 176,756 $ 206,777 $ 211,946 $ 217,244.725

$ 229,905 $ 282,147 $ 291,458 $ 301,076

$ 57,180 $ 73,727 $ 76,529 $ 79,437

$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 4,617,840 $ 4,953,754 $ 5,253,183 $ 5,271,008

 ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 222,675.843 $ 228,242.739 $ 233,948.808 $ 239,797.528

$ 311,012 $ 321,275 $ 331,877 $ 342,829

$ 82,455 $ 85,589 $ 88,841 $ 92,217

$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,289,393 $ 5,308,357 $ 5,327,917 $ 5,348,094

 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 245,792.466 $ 251,937.278 $ 258,235.710

$ 354,143 $ 365,829 $ 377,902

$ 95,721 $ 99,359 $ 103,134

$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,368,906 $ 5,390,375 $ 5,412,522

 NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio

$ 264,691.602 $ 271,308.892 $ 2,852,598 $ 237,717

$ 390,372 $ 403,255 $ 416,562 $ 339,431

$ 107,053 $ 111,121 $ 1,095,184 $ 91,265

$ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375

$ 5,435,367 $ 5,458,935 $ 63,817,811 $ 5,318,151

Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 112,021,094
Producción concentrado para perros 7 kg $ 103,798,549
Agua $ 206,777
Luz $ 282,147
Gas $ 73,727
Teléfono $ 111,375
Servicios generales $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750
Vigilancia $ 877,500
Papelería $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375
Subtotal $ 221,055,543
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos $ 221,055,543

Ingresos presupuestados ENERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 350,718,573
Producción concentrado para perros 7 kg $ 214,177,211
Menos costos y gastos presupuestados $ 221,055,543
Utilidad Bruta $ 343,840,241

Linea Precio de venta unitario

Concentrado de Gato $ 56,826
Concentrado de Perro $ 46,247
Totales

PEQ (TOTAL) $ 634

COSTOS TOTALES
20006584
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 112,021,094 $ 112,021,094 $ 112,021,094 $ 112,021,094
$ 103,798,549 $ 103,798,549 $ 103,798,549 $ 103,798,549
$ 211,946 $ 217,245 $ 222,676 $ 228,243
$ 291,458 $ 301,076 $ 311,012 $ 321,275
$ 76,529 $ 79,437 $ 82,455 $ 82,455
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 221,072,825 $ 221,090,650 $ 221,109,035 $ 221,124,866

$ 221,072,825 $ 221,090,650 $ 221,109,035 $ 221,124,866

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 350,718,573 $ 350,718,573 $ 350,718,573 $ 350,718,573
$ 214,177,211 $ 214,177,211 $ 214,177,211 $ 214,177,211
$ 221,072,825 $ 221,090,650 $ 221,109,035 $ 221,124,866

$ 343,822,959 $ 343,805,134 $ 343,786,749 $ 343,770,919

Costo Variable UnitarioUnidades Vendidas % de participacion Margenes de Contribución

$ 19,194 5836 0.5533 $ 37,632
$ 22,262 4712 0.4467 $ 23,985
10548 1 $ 61,617
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 112,021,094 $ 112,021,094 $ 112,021,094 $ 112,021,094
$ 103,798,549 $ 103,798,549 $ 103,798,549 $ 103,798,549
$ 233,949 $ 239,798 $ 245,792 $ 251,937
$ 331,877 $ 342,829 $ 354,143 $ 365,829
$ 88,841 $ 92,217 $ 95,721 $ 99,359
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 221,147,560 $ 221,167,736 $ 221,188,549 $ 221,210,018

$ 221,147,560 $ 221,167,736 $ 221,188,549 $ 221,210,018

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 350,718,573 $ 350,718,573 $ 350,718,573 $ 350,718,573
$ 214,177,211 $ 214,177,211 $ 214,177,211 $ 214,177,211
$ 221,147,560 $ 221,167,736 $ 221,188,549 $ 221,210,018

$ 343,748,225 $ 343,728,048 $ 343,707,236 $ 343,685,767

Margen Ponderado PE por Producto

$ 20,821 351.0078
$ 10,715 283.4045
$ 31,536 634
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 112,021,094 $ 112,021,094 $ 112,021,094
$ 103,798,549 $ 103,798,549 $ 103,798,549
$ 258,236 $ 264,692 $ 271,309
$ 377,902 $ 390,372 $ 403,255
$ 103,134 $ 107,053 $ 111,121
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 221,232,164 $ 221,255,010 $ 222,639,827

$ 221,232,164 $ 221,255,010 $ 222,639,827

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 350,718,573 $ 350,718,573 $ 350,718,573
$ 214,177,211 $ 214,177,211 $ 214,177,211
$ 221,232,164 $ 221,255,010 $ 222,639,827

$ 343,663,620 $ 343,640,775 $ 342,255,957