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Corrida financiera

NOMBRE DEL PROYECTO: APICULTORES

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Inicio

APICULTORES
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
COLMENAS COMPLETAS(Consta de una camara de 10 Bastidores alambrados, 2 alzas con 16 bastidores
alambrados, una tapa exterior, un fondo reversible, todo el material es tratado y parafinado en madera de Pino
COLMENA 60 145 $ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00

EXTRACTOR DE ACERO INOXIDABLE PARA 24 BASTIDORES MANUAL Y ELECTRICO EQUIPO 60 600.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
CENTRIFUGA PARA EXTRACTAR OPERCULO DE ACERO INOXIDABLE CALIBRE 16 Y MOTOR DE 1 1/2 HP DE
CAPACIDAD DE 60 KG
EQUIPO 1 16,240.00 $ 16,240.00 $ 16,240.00 $ 16,240.00

FUNDIDOR DE OPERCULO DE ACERO INOXIDABLE CON CERPENTIN EQUIPO 1 27,260.00 $ 27,260.00 $ 27,260.00 $ 27,260.00
EQUIPO DE HOJEADO DE CERA (LAMINADORA) EQUIPO 1 26,680.00 $ 26,680.00 $ 26,680.00 $ 26,680.00
MESA PARA DESOPERCULAR CON COLADERA Y CANASTILLA DE A. INOX. DE 240X60X90 EN KL.18 PZA 1 13,340.00 $ 13,340.00 $ 13,340.00 $ 13,340.00
TANQUE DE SEDIMENTACIÓN DE ACERO INOXIDABLE CON 1 DEPARTAMENTO 1 LLAVE DE GUILLOTINA EN
CAL. 14 DE CAPACIDAD DE 1 TON. 100X88X88 GRADO ALIMENTARIO
PZA 1 22,388.00 $ 22,388.00 $ 22,388.00 $ 22,388.00

DIABLO REFORZADO PARA ALZAS CON RUEDAS DE ALUMINIO PZA 1 17,400.00 $ 17,400.00 $ 17,400.00 $ 17,400.00
DIABLO REFORZADO PARA TONEL CON RUEDAS DE ALUMINIO PZA 1 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00
BOMBA PARA MIEL CON DEPOSITO DE 1 1/2" PZA 1 3,828.00 $ 3,828.00 $ 3,828.00 $ 3,828.00
SECADORA DE POLEN CON CHAROLA DE ACERO INOX. PZA 1 15,080.00 $ 15,080.00 $ 15,080.00 $ 15,080.00
LIMPIADORA DE POLEN PZA 1 11,484.00 $ 11,484.00 $ 11,484.00 $ 11,484.00
COLADERA PARA TONEL DE ACERO INOXIDABLE PZA 1 10,208.00 $ 10,208.00 $ 10,208.00 $ 10,208.00
CUCHILLO DESOPERCULADOR DE ACERO INOXIDABLE PZA 2 2,552.00 $ 5,104.00 $ 5,104.00 $ 5,104.00
TRAMPA DE POLEN DE MADERA PZA 3 464.00 $ 1,392.00 $ 1,392.00 $ 1,392.00
OVEROL DE GABARDINA PZA 6 417.60 $ 2,505.60 $ 2,305.00 $ 200.60 $ 2,505.60
CAMARA CON BASTIDORES PZA 7 475.60 $ 3,329.20 $ - $ 3,329.20 $ 3,329.20
ALZA CON BASTIDORES PZA 30 261.00 $ 7,830.00 $ 7,830.00 $ 7,830.00
FONDO PZA 30 214.60 $ 6,438.00 $ - $ 6,438.00 $ 6,438.00
TECHO PZA 30 110.20 $ 3,306.00 $ - $ 3,306.00 $ 3,306.00
TAPA INTERIOR PZA 30 110.20 $ 3,306.00 $ - $ 3,306.00 $ 3,306.00
BASTIDOR DE CAMARA PZA 30 75.40 $ 2,262.00 $ - $ 2,262.00 $ 2,262.00
BASTIDOR DE ALZA PZA 30 12.76 $ 382.80 $ - $ 382.80 $ 382.80
BASTIDOR PARA CRIA DE REINAS PZA 30 10.44 $ 313.20 $ - $ 313.20 $ 313.20
GUANTES DE PROTECCION APICOLA PZA 30 359.60 $ 10,788.00 $ 7,421.00 $ 3,367.00 $ 10,788.00
CEPILLO SINTETICO PARA DESABEJAR PZA 12 139.20 $ 1,670.40 $ - $ 1,670.40 $ 1,670.40
CIENTO DE COPAS CELDAS PZA 12 145.00 $ 1,740.00 $ 1,740.00 $ 1,740.00
AGUJA DE TRASLARVE PZA 1 301.60 $ 301.60 $ - $ 301.60 $ 301.60
CUÑA MANN LAKE ACERO INOXIDABLE PZA 3 127.60 $ 382.80 $ - $ 382.80 $ 382.80
CUÑA SENCILLA ROJA PZA 6 197.20 $ 1,183.20 $ - $ 1,183.20 $ 1,183.20
EXCLUIDOR DE PLASTICO PZA 6 191.40 $ 1,148.40 $ - $ 1,148.40 $ 1,148.40
CHAROLA SALVA MIEL CUBIERTA DE ACERO INOXIDABLE PZA 6 139.20 $ 835.20 $ - $ 835.20 $ 835.20
VELOS DE PROTECCION PZA 20 377.00 $ 7,540.00 $ 1,540.00 $ 6,000.00 $ 7,540.00
AHUMADOR CHICO GALVANIZADO PZA 12 151.00 $ 1,812.00 $ 1,810.00 $ 2.00 $ 1,812.00
AHUMADOR FLACO GALVANIZADO PZA 4 197.00 $ 788.00 $ 788.00 $ 788.00
AHUMADOR GRANDE GAVANIZADO PZA 4 278.50 $ 1,114.00 $ 1,114.00 $ 1,114.00
ACTIVO DIFERIDO

ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 1 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajao mensual PRESUPUESTO 1 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00

TOTAL $ 341,360.40 $ 268,800.00 $ 72,560.40 $ 341,360.40


APICULTORES
Inicio MEMORIAS DE CALCULO

COSTOS DE PRODUCCION
Concepto Unidad Cantidad Precio año1 año 2 año 3 año 4 año 5
Variable
Azucar kg 8 9 4,148.00 4,998 5,903 7,113 8,746
Cera Un 1 45 2,690.10 3,242 3,906 4,707 5,672
Medicinas Un 1 50 3,050.00 3,601.75 4,340.10 5,229.82 6,301.94

Movilizaciones (Flete) Presup. 1 29.00 1,769.00 2,131.65 2,568.63 3,095.20 3,729.72

Costo cosecha y extraccion de miel Jornal 36 100 3,586.80 4,322 5,208 6,276 7,562
Total 15,243.90 18,295 21,925 26,420 32,011

Costos Fijos
Fijo Unidad Cantidad Precio Total

Mantenimiento del apiario mes 12 450.00 5,400.00


Revisión fitozoosanitaria mes 6 300.00 1,800.00
Gastos de Administracion Anual 1 10,260.00 10,260.00

- $42,963.90
Total $17,460.00

Concentrado de Costos
GASTOS DE ADMINISTRACION MENSUAL AÑO 1
ELECTRICIDAD 45.00 540.00
AGUA 60.00 720.00
PAPELERIA 150.00 1,800.00
Telefonia 300.00 3,600.00
PASAJE 300.00 3,600.00 30
TOTAL 10,260.00
Datos de producción Con el Proyecto
Composición del apiario I. Inicial 1 2 3 4 5 6 7 8

Colonias al inicio del ciclo 1 61 74 89 107 129 155 187 225


Colonias al final del ciclo 60 72 87 105 126 152 183 221
División ( sust.año 1 y 5 ) 15 18 22 27 32 39 47 56
Total de colmenas en la cosecha
principal 60 72 87 105 126 152 183 221
Colmenas a la mitad de la cosecha
principal 15 18 22 27 32 39 47 56
Compra de Colmena Completa 60 0 0 0 0 0 0 0 0
Total anual 75 90 109 131 158 191 230 277

Mortalidad

Colonias 1 1 2 2 3 3 4 5
Núcleos 2 2 2 3 3 4 5 6

Ventas años
1 2 3 4 5 6 7 8
Miel (KGS) 1,793 2,161 2,604 3,138 3,781 4,556 5,490 6,616
Cera (KGS) 15 18 22 26 32 38 46 55

Datos de producción

Divisiones ( sust.equipo) % 25 25 25 25 25 25 25 25 25
No castraciones 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Prod miel/año 30 30 30 30 30 30 30 30 30
1a. Cosecha 20 20 20 20 20 20 20 20 20
2a. Cosecha 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Cera/colmena/año 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25
Mortalidad colonia % 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Mortalidad por núcleo % 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Venta por núcleo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Parametros
1.- 900 kg se cosechan en una jornada entre 5 personas
2.- La cera se cambia de 4 a 6 años
3.- Los tambores con cap. De 300 kgs. Fenolizados cuestan $ 200.00
4.- Precio de la miel a la venta $45.00
5.- Precio de adquisición kg/miel 0
6.- Precio de la venta de cera Estampada $65.00
Costo cosecha por año
CONCEPTOS DE INVERSIÓN
COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO IVA UNITARIO IVA COSTO TOTAL
EXTRACTOR DE ACERO INOXIDABLE PARA 24 BASTIDORES MANUAL Y ELECTRICO 1 $ 14,000.00 16% $ 16,240.00 $ 16,240.00
CENTRIFUGA PARA EXTRACTAR OPERCULO DE ACERO INOXIDABLE CALIBRE 16 Y MOTOR DE 1 1/2 HP DE CAPACIDAD DE 60 1 $ 23,500.00 16% $ 27,260.00 $ 27,260.00
FUNDIDOR DE OPERCULO DE ACERO INOXIDABLE CON CERPENTIN 1 $ 23,000.00 16% $ 26,680.00 $ 26,680.00
EQUIPO DE HOJEADO DE CERA (LAMINADORA) 1 $ 11,500.00 16% $ 13,340.00 $ 13,340.00
MESA PARA DESOPERCULAR CON COLADERA Y CANASTILLA DE A. INOX. DE 240X60X90 EN KL.18 1 $ 19,300.00 16% $ 22,388.00 $ 22,388.00
TANQUE DE SEDIMENTACIÓN DE ACERO INOXIDABLE CON 1 DEPARTAMENTO 1 LLAVE DE GUILLOTINA EN CAL.
14 DE CAPACIDAD DE 1 TON. 100X88X88 GRADO ALIMENTARIO
1 $ 15,000.00 16% $ 17,400.00 $ 17,400.00
DIABLO REFORZADO PARA ALZAS CON RUEDAS DE ALUMINIO 1 $ 3,000.00 16% $ 3,480.00 $ 3,480.00
DIABLO REFORZADO PARA TONEL CON RUEDAS DE ALUMINIO 1 $ 3,300.00 16% $ 3,828.00 $ 3,828.00
BOMBA PARA MIEL CON DEPOSITO DE 1 1/2" 1 $ 13,000.00 16% $ 15,080.00 $ 15,080.00
SECADORA DE POLEN CON CHAROLA DE ACERO INOX. 1 $ 9,900.00 16% $ 11,484.00 $ 11,484.00
LIMPIADORA DE POLEN 1 $ 8,800.00 16% $ 10,208.00 $ 10,208.00
COLADERA PARA TONEL DE ACERO INOXIDABLE 2 $ 2,200.00 16% $ 2,552.00 $ 5,104.00
CUCHILLO DESOPERCULADOR DE ACERO INOXIDABLE 3 $ 400.00 16% $ 464.00 $ 1,392.00
TRAMPA DE POLEN DE MADERA 6 $ 360.00 16% $ 417.60 $ 2,505.60
OVEROL DE GABARDINA 7 $ 410.00 16% $ 475.60 $ 3,329.20
CAMARA CON BASTIDORES 30 $ 225.00 16% $ 261.00 $ 7,830.00
ALZA CON BASTIDORES 30 $ 185.00 16% $ 214.60 $ 6,438.00

FONDO 30 $ 95.00 16% $ 110.20 $ 3,306.00


TECHO 30 $ 95.00 16% $ 110.20 $ 3,306.00
TAPA INTERIOR 30 $ 65.00 16% $ 75.40 $ 2,262.00
BASTIDOR DE CAMARA 30 $ 11.00 16% $ 12.76 $ 382.80
BASTIDOR DE ALZA 30 $ 9.00 16% $ 10.44 $ 313.20
BASTIDOR PARA CRIA DE REINAS 30 $ 310.00 16% $ 359.60 $ 10,788.00
GUANTES DE PROTECCION APICOLA 12 $ 120.00 16% $ 139.20 $ 1,670.40
CEPILLO SINTETICO PARA DESABEJAR 12 $ 125.00 16% $ 145.00 $ 1,740.00
CIENTO DE COPAS CELDAS 1 $ 260.00 16% $ 301.60 $ 301.60
AGUJA DE TRASLARVE 3 $ 110.00 16% $ 127.60 $ 382.80
CUÑA MANN LAKE ACERO INOXIDABLE 6 $ 170.00 16% $ 197.20 $ 1,183.20
CUÑA SENCILLA ROJA 6 $ 165.00 16% $ 191.40 $ 1,148.40
EXCLUIDOR DE PLASTICO 6 $ 120.00 16% $ 139.20 $ 835.20
CHAROLA SALVA MIEL CUBIERTA DE ACERO INOXIDABLE 20 $ 325.00 16% $ 377.00 $ 7,540.00
VELOS DE PROTECCION 12 $ 130.00 16% $ 150.80 $ 1,809.60
AHUMADOR CHICO GALVANIZADO 4 $ 170.00 16% $ 197.20 $ 788.80
AHUMADOR FLACO GALVANIZADO 4 $ 240.00 16% $ 278.40 $ 1,113.60
AHUMADOR GRANDE GAVANIZADO 4 $ 260.00 16% $ 301.60 $ 1,206.40
$ 234,064.80
APICULTORES
Concepto Unidad/Colmena Colmenas Precio por Unidad Total
2 Apistan 2 Litros 1 30.00 60.00
4 Baybarol 4 Litros 1 30.00 120.00
6 Azucar 6 Kg 1 8.50 51.00
20 Vitaminas 0.020 Kg 1 28.00 560.00
6 Hojas de cera 6 hojas 1 2.50 15.00

Memoria de calculo para la mano de obra de la cosecha con proyecto


1 AÑO No. De Jornales

No. de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total

0.30 60 100 2 $ 3,586.80 36

2 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 72 100 2 $ 4,322.09 43

3 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 87 100 2 $ 5,208.12 52

4 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 105 100 2 $ 6,275.79 63

5 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 126 100 2 $ 7,562.33 76

6 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 152 100 2 $ 9,112.60 91

7 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 183 100.00 2 $ 10,980.69 110

8 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 221 100.00 2 $ 13,231.73 132
APICULTORES
Inicio APICULTORES
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2 3 4 5
Mantenimiento del apiario $ 450.00 $ 5,400.00 $ 5,670.00 $ 5,953.50 $ 6,251.18 $ 6,563.73
Revisión fitozoosanitaria $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91
Gastos de Administracion $ 855.00 $ 10,260.00 $ 10,773.00 $ 11,311.65 $ 11,877.23 $ 12,471.09
Gastos de administracion $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Azucar $ 345.67 $ 4,148.00 $ 4,998.34 $ 5,902.54 $ 7,112.56 $ 8,745.55
Cera $ 224.18 $ 2,690.10 $ 3,241.57 $ 3,906.09 $ 4,706.84 $ 5,671.74
Medicinas $ 254.17 $ 3,050.00 $ 3,601.75 $ 4,340.10 $ 5,229.82 $ 6,301.94
Movilizaciones (Flete) $ 147.42 $ 1,769.00 $ 2,131.65 $ 2,568.63 $ 3,095.20 $ 3,729.72
Costo cosecha y extraccion de mie$ 298.90 $ 3,586.80 $ 4,322.09 $ 5,208.12 $ 6,275.79 $ 7,562.33

TOTAL $ 32,703.90 $ 36,628.39 $ 41,175.14 $ 46,632.35 $ 53,234.01


Inicio APICULTORES
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mantenimiento del apiario $ 5,400.00 $ 5,670.00 $ 5,953.50 $ 6,251.18 $ 6,563.73
Revisión fitozoosanitaria $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91
Gastos de Administracion $ 10,260.00 $ 10,773.00 $ 11,311.65 $ 11,877.23 $ 12,471.09
Gastos de administracion $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 17,460.00 $ 18,333.00 $ 19,249.65 $ 20,212.13 $ 21,222.74

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


Azucar $ 4,148.00 $ 4,998.34 $ 5,902.54 $ 7,112.56 $ 8,745.55
Cera $ 2,690.10 $ 3,241.57 $ 3,906.09 $ 4,706.84 $ 5,671.74
Medicinas $ 3,050.00 $ 3,601.75 $ 4,340.10 $ 5,229.82 $ 6,301.94
Movilizaciones (Flete) $ 1,769.00 $ 2,131.65 $ 2,568.63 $ 3,095.20 $ 3,729.72
Costo cosecha y extraccion de miel $ 3,586.80 $ 4,322.09 $ 5,208.12 $ 6,275.79 $ 7,562.33

TOTAL $ 15,243.90 $ 18,295.39 $ 21,925.49 $ 26,420.22 $ 32,011.27

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


COSTOS FIJOS $ 17,460.00 $ 18,333.00 $ 19,249.65 $ 20,212.13 $ 21,222.74
COSTOS VARIABLES $ 15,243.90 $ 18,295.39 $ 21,925.49 $ 26,420.22 $ 32,011.27
COSTOS TOTALES $ 32,703.90 $ 36,628.39 $ 41,175.14 $ 46,632.35 $ 53,234.01
APICULTORES
Inicio
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Venta de miel de abeja 80,703 98,220 119,538 145,484 177,061


Venta de cera 971 1,182 1,439 1,751 2,131

Ingresos Totales 81,674 99,402 120,977 147,235 179,192

Calculo de Ingresos Anuales:

Produccion Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Miel (KGS) 1,793 2,161 2,604 3,138 3,781


Cera (KGS) 15 18 22 26 32

Precios de Venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Miel de abeja $ 45.00 $ 45.45 $ 45.90 $ 46.36 $ 46.83


Cera $ 65.00 $ 65.65 $ 66.31 $ 66.97 $ 67.64

Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Miel de abeja $ 80,703.00 $ 98,219.59 $ 119,538.15 $ 145,483.90 $ 177,061.18


Cera $ 971.43 $ 1,182.27 $ 1,438.89 $ 1,751.20 $ 2,131.29
Inicio
APICULTORES
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 81,674.43 $ 99,401.86 $ 120,977.03 $ 147,235.10 $ 179,192.48
COSTOS FIJOS $ 17,460.00 $ 18,333.00 $ 19,249.65 $ 20,212.13 $ 21,222.74
COSTOS VARIABLES $ 15,243.90 $ 18,295.39 $ 21,925.49 $ 26,420.22 $ 32,011.27
( - ) COSTOS TOTALES $ 32,703.90 $ 36,628.39 $ 41,175.14 $ 46,632.35 $ 53,234.01
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 48,970.53 $ 62,773.46 $ 79,801.89 $ 100,602.75 $ 125,958.46
( - ) DEPRECIACION $ 50,524.08 $ 53,050.28 $ 55,702.80 $ 58,487.94 $ 61,412.34
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 1,553.56 $ 9,723.18 $ 24,099.09 $ 42,114.81 $ 64,546.13
( - ) IMPUESTOS -$ 155.36 $ 972.32 $ 2,409.91 $ 4,211.48 $ 6,454.61
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 1,398.20 $ 8,750.86 $ 21,689.18 $ 37,903.33 $ 58,091.52

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
EXTRACTOR DE ACERO INOXIDABLE PARA 24 BASTIDORES MANUAL $
Y ELECTRICO
36,000.00 5% 5.00 $ 7,200.00 $ 28,800.00

FUNDIDOR DE OPERCULO DE ACERO INOXIDABLE CON CERPENTIN $ 27,260.00 5% 5.00 $ 5,452.00 $ 21,808.00
EQUIPO DE HOJEADO DE CERA (LAMINADORA) $ 26,680.00 5% 5.00 $ 5,336.00 $ 21,344.00
MESA PARA DESOPERCULAR CON COLADERA Y CANASTILLA DE A.
INOX. DE 240X60X90 EN KL.18 $ 13,340.00 5% 5.00 $ 2,668.00 $ 10,672.00
TANQUE DE SEDIMENTACIÓN DE ACERO INOXIDABLE CON 1
DEPARTAMENTO 1 LLAVE DE GUILLOTINA EN CAL. 14 DE $ 22,388.00 5% 5.00 $ 4,477.60 $ 17,910.40
CAPACIDAD DE 1 TON. 100X88X88 GRADO ALIMENTARIO
DIABLO REFORZADO PARA ALZAS CON RUEDAS DE ALUMINIO $ 17,400.00 5% 5.00 $ 3,480.00 $ 13,920.00
DIABLO REFORZADO PARA TONEL CON RUEDAS DE ALUMINIO $ 3,480.00 5% 5.00 $ 696.00 $ 2,784.00
BOMBA PARA MIEL CON DEPOSITO DE 1 1/2" $ 3,828.00 5% 5.00 $ 765.60 $ 3,062.40
SECADORA DE POLEN CON CHAROLA DE ACERO INOX. $ 15,080.00 5% 5.00 $ 3,016.00 $ 12,064.00
LIMPIADORA DE POLEN $ 11,484.00 5% 5.00 $ 2,296.80 $ 9,187.20
COLADERA PARA TONEL DE ACERO INOXIDABLE $ 10,208.00 5% 5.00 $ 2,041.60 $ 8,166.40
CUCHILLO DESOPERCULADOR DE ACERO INOXIDABLE $ 5,104.00 5% 5.00 $ 1,020.80 $ 4,083.20
TRAMPA DE POLEN DE MADERA $ 1,392.00 5% 5.00 $ 278.40 $ 1,113.60
OVEROL DE GABARDINA $ 2,505.60 5% 5.00 $ 501.12 $ 2,004.48
CAMARA CON BASTIDORES $ 3,329.20 5% 5.00 $ 665.84 $ 2,663.36
ALZA CON BASTIDORES $ 7,830.00 5% 5.00 $ 1,566.00 $ 6,264.00
FONDO $ 6,438.00 5% 5.00 $ 1,287.60 $ 5,150.40
TECHO $ 3,306.00 5% 5.00 $ 661.20 $ 2,644.80
TAPA INTERIOR $ 3,306.00 5% 5.00 $ 661.20 $ 2,644.80
BASTIDOR DE CAMARA $ 2,262.00 5% 5.00 $ 452.40 $ 1,809.60
BASTIDOR DE ALZA $ 382.80 5% 5.00 $ 76.56 $ 306.24
BASTIDOR PARA CRIA DE REINAS $ 313.20 5% 5.00 $ 62.64 $ 250.56
GUANTES DE PROTECCION APICOLA $ 10,788.00 5% 5.00 $ 2,157.60 $ 8,630.40
CEPILLO SINTETICO PARA DESABEJAR $ 1,670.40 5% 5.00 $ 334.08 $ 1,336.32
CIENTO DE COPAS CELDAS $ 1,740.00 5% 5.00 $ 348.00 $ 1,392.00
AGUJA DE TRASLARVE $ 301.60 5% 5.00 $ 60.32 $ 241.28
CUÑA MANN LAKE ACERO INOXIDABLE $ 382.80 5% 5.00 $ 76.56 $ 306.24
CUÑA SENCILLA ROJA $ 1,183.20 5% 5.00 $ 236.64 $ 946.56
EXCLUIDOR DE PLASTICO $ 1,148.40 5% 5.00 $ 229.68 $ 918.72
CHAROLA SALVA MIEL CUBIERTA DE ACERO INOXIDABLE $ 835.20 5% 5.00 $ 167.04 $ 668.16
VELOS DE PROTECCION $ 7,540.00 5% 5.00 $ 1,508.00 $ 6,032.00
AHUMADOR CHICO GALVANIZADO $ 1,812.00 5% 5.00 $ 362.40 $ 1,449.60
AHUMADOR FLACO GALVANIZADO $ 788.00 5% 5.00 $ 157.60 $ 630.40
AHUMADOR GRANDE GAVANIZADO $ 1,114.00 5% 5.00 $ 222.80 $ 891.20
TOTAL $ 252,620.40 $ 50,524.08 $ 202,096.32
Inicio

APICULTORES
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ - $ 81,674.43 $ 99,401.86 $ 120,977.03 $ 147,235.10 $ 179,192.48
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 202,096.32
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 81,674.43 $ 99,401.86 $ 120,977.03 $ 147,235.10 $ 381,288.80
COSTOS FIJOS $ - $ 17,460.00 $ 18,333.00 $ 19,249.65 $ 20,212.13 $ 21,222.74
COSTOS VARIABLES $ - $ 15,243.90 $ 18,295.39 $ 21,925.49 $ 26,420.22 $ 32,011.27
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 32,703.90 $ 36,628.39 $ 41,175.14 $ 46,632.35 $ 53,234.01
COMPRA ACTIVO FIJO $ 277,560.40 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRAB $ 35,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 341,360.40 $ 48,970.53 $ 62,773.46 $ 79,801.89 $ 100,602.75 $ 328,054.78
Inicio APICULTORES
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 81,674.43 $ 99,401.86 $ 120,977.03 $ 147,235.10 $ 179,192.48
COSTOS FIJOS $ 17,460.00 $ 18,333.00 $ 19,249.65 $ 20,212.13 $ 21,222.74
COSTOS VARIABLES $ 15,243.90 $ 18,295.39 $ 21,925.49 $ 26,420.22 $ 32,011.27
COSTOS TOTALES $ 32,703.90 $ 36,628.39 $ 41,175.14 $ 46,632.35 $ 53,234.01
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 21,466.57 $ 22,468.42 $ 23,510.64 $ 24,632.19 $ 25,838.59
PUNTO DE EQUILIBRIO % 26% 23% 19% 17% 14%

INTERPRETACION
SIGNIFICA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA
BUENAS GANANCIAS
Inicio APICULTORES
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS


EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - $ 341,360.40 -$ 341,360.40 1.00000 $ - $ 341,360.40
AÑO 1 $ 81,674.43 $ 32,703.90 $ 48,970.53 0.90909 $ 74,249.48 $ 29,730.82
AÑO 2 $ 99,401.86 $ 36,628.39 $ 62,773.46 0.82645 $ 82,150.30 $ 30,271.40
AÑO 3 $ 120,977.03 $ 41,175.14 $ 79,801.89 0.75131 $ 90,891.84 $ 30,935.49
AÑO 4 $ 147,235.10 $ 46,632.35 $ 100,602.75 0.68301 $ 100,563.55 $ 31,850.52
AÑO 5 $ 381,288.80 $ 53,234.01 $ 328,054.78 0.62092 $ 236,750.34 $ 33,054.13
TOTAL $ 830,577.21 $ 551,734.19 $ 278,843.02 $ 584,605.50 $ 497,202.76

VAN $ 87,402.74
TIR 16.95%
B/C 1.18

CRITERIO DE DECISIÓN

ESTE PROYECTO ES VIABLE POR QUE NOS REFLEJA UN BENEFICIO COSTO MAYOR A UNO, LO QUE SIGNIFICA
QUE SE RECUPERA LA INVERSON REALIZADA, SE TIENEN UTILIDADES Y ADEMAS SE TIENEN GANANCIAS EXTRAS AL FINALIZAR
EL PROYECTO
= TIR