MATRIZ DE RIESGOS DE CONTROL

PRESENTADO POR:
Jhon Ferney Espinosa ID 624636
Walther Molina Castro ID 619347
Andrea Trujillo González ID
624621 Yizeth Natalia Cruz ID
624802

PRESENTADO A:
DOCENTE. LINA YINETH YARA TRIANA

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

Auditoria II
Ibagué, 2020
 INTRODUCCION

En el siguiente trabajo aprendemos a reconocer los conceptos de la matriz de riesgo de

control, aprender a identificar los conceptos y manejos de la evaluación de riesgo.

Ya que todo empresa grande o pequeña, del sector privado o público algún día enfrentaran
una serie de incumplimientos de objetivos por riesgo que aparecen o enfrentarán en sus
empresas, esos riesgos pueden ser de índole financiero, estratégico, de mercado, legales,
regulatorios o contractuales,. Que si no lo sabemos reconocer pueden afectar las
operaciones y la rentabilidad de la empresa.

Para ello realizamos la matriz de riesgo de control de la empresa ARNO LTDA, una
empresa del sector productivo agropecuario, la cual se aplicaron en los sectores informados
en la primera clase de auditoria II.
 MATRIZ DE RIESGO DE CONTROL

EMPRESA ARNO LTDA

¿Qué es una matriz de riesgo de control?

La matriz de riesgo es una herramienta de control que nos ayuda a determinar los objetivos
de riesgo para la seguridad de las empresas, ya que si sabemos identificarlas y lograr
corregirlas los riesgos se minimizan la empresa puede cumplir sus metas y evitar fraudes en
un futuro.

Para la identificación de riesgos existen una gran variedad de métodos divididos

básicamente en deductivos e inductivos.

Para ello debemos intervenir los siguientes conceptos

1. Descripción o definición del riesgo

2. Concepto del riesgo
3. Clasificación del riesgo
4. Cuantificación del riesgo
5. Impacto o área específica en que recae el riesgo
6. Medidas para administrar y controlar el riesgo
7. Fechas de implementación de esas medidas
8. Porcentaje de cumplimiento de esas medidas

Una matriz de riesgo identifica las actividades de una empresa, clasifica el tipo de riesgo
según su intensidad y los diferentes factores que pueden producirlo. Del mismo modo, la
matriz posibilita medir la efectividad de una gestión de riesgo adecuada.
 MATRIZ DE RIESGO DE CONTROL

EMPRESA ARNO LTDA

MATRIZ DE RIESGO DE CONTROL EN LA EMPRESA ARNO LTDA

AREA:  
Riesgos del Control Tipo de Observacion
No. Proceso Objetivo
Proceso existente control es

Se
(CONTROL)
recomienda
Malversacion
designar los
de fondos en
fondos
actividades no No existe N/A
netamente
desarrolladas
El manejo de para el
por la
la caja sea desarrollo de
empresa.
Gastos de efectivo en la empresa.
1
caja menor las
actividades
prioritarias (CONTROL) Politicas que
Préstamos prohiban
Cuentas de
personales Correctiv prestamos no
adeudamient
para el o designados
o al gerente
gerente de la para la
entidad empresa

Se
recomienda
ser mas
claros en los
objetivos
principales de
la empresa
para el
(CONTROL) desarrollo de
Sistematizaci
Falta de la actividad, el
on y difusion Correctiv
claridad y personal no
de o
agilidad en los lee la
Eficiencia en informacion
Gastos procesos informacion,
los
2 Administrativ por lo tanto se
procedimient
os recomienda
os internos
leerlos en voz
alta.

Tener bien
(INHERENTE)
Reglas de establecido
Preventiv
comportamie las normas de
o
nto comportamien
mal
to incluyendo
 clima laboral sanciones por
incumplimient
Desarrollar
control de
inventario
(CONTROL)
Control Control de adicional de
Insuficencia
adecuado del inventario Detectivo plaqueteo y
en el control
inventario periodico chips de
del inventario
forma mas
periodica y
presencial
Gastos
3 (INHERENTE)
financieros
actividades
desarrolladas Desarrollo de
No olvidar las
que aumentan actividades
actividades
alto pago de los impuestos que conllevan Correctiv
que generan
impuestos relacionados a menos o
rentabilidad a
a la actividad pago de
la empresa
de la impuestos
agricultura y
ganaderia
(CONTROL)
Pedir mas
No se soporta
informacion,
recibos, pero
llamar para
Adecuado tampoco se
Revision de Correctiv validar la
uso de toman fotos a
facturas o informacion
viaticos los productos
del
y cartas en
administrador
caso de
(capataz) .
restaurantes
Gastos de
4 (INHERENTE) Evitar en la
venta
Mal manejo medida de lo
de los posible dar
Eficiente animales al mejor manejo
Auxiliar para
uso de momento de Preventi a la
manejo de
medicament administrarle vo medicacion
bestias
os el para no
medicamento desperdiciar
correspondien el
te. medicamento.

EVALUACION DE RIESGO

EMPRESA ARNO LTDA

 CONCLUSIONES

Es este trabajo podemos concluir que la empresa ARNO LTDA presenta algunos riesgos
identificados de procesos de control en las cuentas de gastos y caja de la cual refleja que no
existe métodos de control existentes.

En algunas tenemos métodos correctivos de los cuales minimizan el riesgo de pérdidas de

efectivo

Con este ejercicio aprendimos a identificar riesgos de la empresa ARNO LTDA la cual
pusimos en práctica con el desarrollo de la actividad y dando respuesta con la evaluación de
riesgo.