CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

Asignatura
Auditoria Control Interno

Presentado por
Marcos Delgado Rodríguez
ID386300
Harry Fernando Moreno Ramírez
ID 504140

Docente
Westhin Arroyo Espinosa
NRC13151

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración en Salud Ocupacional
Buenaventura Valle del Cauca
Marzo de 2020
 INTRODUCCIÓN

Dentro del siguiente documento se evidencia un guion para dar a conocer el rol del auditor en la
ejecución de una auditoría y control interno teniendo en cuenta como objetivo analizar y tener
bien claro la función y la responsabilidad que debe tener un auditor, la idea es fortalecer las
competencias de gestión del conocimiento. Se tendrán en cuenta las características y las
competencias en cuanto a la NTC – ISO 19011- 2012, en este trabajo se evidenciara tanto el
buen actuar del auditor. Como una mala práctica de su ejercicio profesional.
 GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

1. Título de la representación
Procedimientos de auditoría y control para el cronograma de actividades año 2020

2. Descripción de la empresa y del entorno

Asercom S.AS somos una empresa dedicada a la prestacion de servicio de asesorías, consultorías,
capacitaciones, en el área de seguridad y salud en el trabajo para satisfacer las necesidades de
todo tipo de organización pública o privada en todo los sectores económicos a nivel local,
regional, nacional, así como la comercialización de elementos de proteccion personal;
respaldados por el conocimiento y competencia de nuestro equipo de trabajo.
Servicios
Ofrecemos un amplio portafolio de servicios en seguridad y salud en el trabajo en Promoción
Prevención e intervención, en las áreas de higiene, seguridad industrial, medicina preventiva y
del trabajo.
Ubicación
Oficina Administrativa
Calle 20 No. 21 – 38 Of 603
Edificio Pacific Trade Center
Buenaventura Valle del Cauca
coordinacioncontratos@asercom.com.co
Cel. 3203280276

3. Identificación de personajes (roles)

Marcos Delgado: Auditor (Adm. S.O)
Harry Fernando Moreno: Trabajador

4. Desarrollo de la temática: (a) evidencien tanto el buen actuar del auditor como una
mala práctica de su ejercicio profesional, (b) representen las competencias del
auditor (c) los paso de la auditoria, según se enumera a continuación.
En el SG-SST, se llevó a cabo una supervisión autónoma sobre la calidad y efectividad del
ambiente de control interno, la administración de riesgos, los sistemas y procesos de gobierno
corporativo, la función también deberá supervisar la observación, políticas y prácticas de
cumplimiento. Se identificaron algunas falencias que se hallaron dentro de la empresa Asercom
S.AS, el cual el riesgo más relevante fue el Riesgo Publico que es el que están expuestos los
trabajadores debido a que las actividades que realizan en su mayoría son de campo el cual se
presentan accidentes de tránsito, robos, raponazo. Y esto lo que hace es perjudicar el bienestar de
los trabajadores.

a) Evidencien Tanto El Buen Actuar Del Auditor Como Una Mala Práctica De Su Ejercicio
Profesional.

El buen actuar del personal auditor esta orientado regularmente a través de un proceso que
considere su comportamiento y la capacidad para aplicar los conocimientos y las habilidades
adquiridos a través de su educación, la experiencia laboral, la formación como auditor y la
experiencia en auditorías previas.
Como una mala práctica de su ejercicio profesional, que demuestre inseguridad, y que refleje ser
una persona incompetente.

b) Representen Las Competencias Del Auditor

- Ético, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto.
- Perceptivo, es decir, consciente y capaz de entender las situaciones.
- Observador, es decir, activamente consciente del entorno físico y las actividades.
- Diplomático, es decir, con tacto en las relaciones con las personas.
- Seguro de sí mismo, es decir capaz de actuar y funcionar independientemente a la vez que
interactúa eficazmente con otros.
- Tenaz, es decir persistente y orientado hacia el logro de los objetivos.

c) Los Paso De La Auditoria, Según Se Enumera A Continuación.

Diseño de la auditoria
Una organización que necesita llevar a cabo una auditoria debería establecer un programa de
auditoria que contribuya a la determinación de la eficacia del sistema de gestión del auditado.
Este esquema puede incluir auditorias que tengan en consideración una o más normas de sistema
de gestión, llevadas a cabos de manera individual o combinada.
- Objetivos para el programa de auditoria y para las auditorías individuales.
- Criterios de la auditoria.
 - Métodos empleados para las auditorías.
- Selección de los equipos auditores.
- Procedimientos del programa de auditoria.
- Procesos para tratar la confidencialidad, la seguridad de la información, la salud y la
seguridad y otros asuntos similares.
- Desempeñar su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad.

Implementación de la auditoria
La implementación del programa de auditoria debería seguirse y medirse para asegurarse de que
se han alcanzado sus objetivos, teniendo en cuenta el ciclo PHVA.
Planear: lista de chequeo, documentacion, plan de acción.
Hacer: plasmar las acciones implementadas de las medidas planificadas.
Verificar: Revisar que los procedimientos y acciones implementadas están consiguiendo los
resultados deseados.

Actuar: Realizar acciones de mejora para obtener los mayores beneficios en la seguridad y salud
de los trabajadores.

Mejoramiento de la auditoria
La identificación y mejoras planteadas ante el sistema de gestión van encaminadas en satisfacer
esas brechas que de alguna manera han dado como resultados acciones negativas para la
compañía, que a su vez afecta el bienestar y la seguridad de los trabajadores, todo esto se hace
con el objetivo evaluar la efectividad de la auditoria interna, esto nos permite analizar de manera
detallada las características y el desempeño del cargo.

Evaluación de la auditoria
La evaluación de la competencia del auditor debería planificarse, implementarse y documentarse
para proporcionar un resultado que es objetivo, coherente, imparcial y fiable. El proceso de
evaluación debería incluir los siguientes cuatro pasos principales:
- Determinar las competencias del personal de auditoria para cumplir las necesidades del
programa de auditoria.
- Establecer los criterios de evaluación.
- Seleccionar el método de evaluación apropiado.
 - Realizar la evaluación.
El resultado del proceso de evaluación deberá proporcionar la base para lo siguiente.
- La selección de los miembros del equipo auditor.
- Determinar la necesidad de mejorar frente a la competencia.
- Evaluación continua del desempeño de los auditores.
Valoración de la auditoria
Dentro de la valoración de los riesgos en la auditoria se encontró los siguientes hallazgos.
- El riesgo público en el que se encuentran los trabajadores de la organización.
- Tiene falencia en la ejecución de las políticas contables, para el manejo adecuado de los
recursos.
- Se identificó la falta de un sistema de gestión, para el control de los riesgos.
- Se observó que han tomado medidas para mitigar el riesgo público al que están expuesto
los trabajadores que les toca a la vía pública.
- Es de vital importancia

Auditoria de la auditoria
El equipo auditor deberá entregar al gestor del programa el informe de los hallazgos encontrados
mediante un formato único, un documento muy completo que contiene toda la información
obtenida en las evaluaciones realizadas y Encuentas para la valoración de la auditoria.

Supervisión de la auditoria
Es importante que realizar una adecuada supervisión, donde me permita verificar cada trabajo
realizado que se haya ejecutado perfectamente, teniendo en cuenta que es responsabilidad del
auditor brindarle a la empresa la cual se le está realizando la auditoria garantizándole un trabajo
de excelente calidad.
5. Materiales
Formato de evaluación
Medios electrónicos
Equipos para la evidencia (registro fotográfico)
Formato de protocolo
Encuentas
Bibliografías Básicas

Libro guía: Mantilla, A. (2013). Auditoria control interno (3ª ed.) Bogotá, D.C.: Ecoe.
Vila, M. Á., Escuder, R. y Romero, R. (20079. Auditorías internas de la calidad.
Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011-2012: Directrices para la Auditoria de los Sistemas de
Gestión de la calidad. Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificaciones – Icontec.

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?
docID=3175123&ppg=8&tm=1522770648695.

http://sigug.uniguajira.edu.co:8080/sigug/pdf/ISO%2019011%202012.pdf