PLAN DE NEGOCIO LINEAMIENTO FONDO EMPRENDER

RESUMEN EJECUTIVO

MERCADO

Investigación de Mercados

CONCEPTO
Definición de Objetivos

Justificación y Antecedentes del

Proyecto

Análisis del Sector

Análisis de Mercado

Análisis de la Competencia

Estrategias de Mercado

CONCEPTO

Concepto del Producto ó Servicio

Estrategias de Distribución

Estrategias de Precio

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Estrategias de Promoción

Estrategias de Comunicación

Estrategias de Servicio

Presupuesto de la Mezcla de
Mercadeo
Estrategias de Aprovisionamiento

Proyecciones de Ventas

RECUADRO
Proyección de Ventas y Política de
Cartera

OPERACION

Operación

CONCEPTO
Ficha Técnica del Producto ó
Servicio

Estado de Desarrollo

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Descripción del Proceso

Necesidades y Requerimientos

Plan de Producción

Plan de Compras

RECUADRO
Consumos Por Unidad de Producto

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Costos de Producción

CONCEPTO
Costos de Producción

Infraestructura

CONCEPTO
Infraestructura

Parámetros Técnicos Especiales

ORGANIZACION

Estrategia Organizacional

CONCEPTO
Análisis DOFA

Organismos de Apoyo

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Estructura Organizacional

CONCEPTO
Estructura Organizacional

Aspectos Legales

CONCEPTO
Constitución Empresa y Aspectos Le

FINANZAS
Inversión.
Depreciaciones y amotizaciones

Financiamiento de la inversión.

Ingresos

Egresos

Estados financieros

Punto de equilibrio
Flujo de caja

EVALUACION FINANCIERA

Definicion de la TD
VPN

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TIR
RBC
TIRM
IVAN
ANALISIS DE SENSIBILIDAD

ANALISIS DE RIESGO

CONCLUSIONES
EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL
FLUJO DE CAJA SOCIAL
TASA DE DESCUENTO SOCIAL
VPN ECONOMICO
TIR ECONOMICA
CONCLUSIONES

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 PLAN DE NEGOCIO LINEAMIENTO FONDO EMPRENDER

RESUMEN EJECUTIVO

MERCADO

CONTENIDO
Defina los objetivos a lograr con el desarrollo de su proyecto, teniendo en cuenta aspectos sociales, económicos,
ambientales y los demás que usted considere relevantes.
Justifique las razones para el desarrollo del proyecto teniendo en cuenta aspectos sociales, económicos, ambientales y
las demás que usted considere relevantes para la justificación de su proyecto. Así mismo relacione los antecedentes
del proyecto
Consigne el estudio realizado acerca del desarrollo tecnológico e industrial del sector; comportamiento del sector en
los últimos 3 años, su evolución y tendencia prevista a corto, mediano y largo plazo.
Elabore un diagnóstico de la estructura actual del mercado nacional y/o de los países objetivos; defina el mercado
objetivo, justificación del mercado objetivo, estimación del mercado potencial, consumo aparente, consumo percápita,
magnitud de la necesidad, otro; estimación del segmento/ nicho de mercado (tamaño y crecimiento), Perfil del
Consumidor y/o del cliente. importaciones y exportaciones del producto/ servicio a nivel nacional y mercados objetivos
(países);Relacione los productos
Identificación de principales sustitutosy ycompetidores
participantes productos complementarios
potenciales; análisis de empresas competidoras; Relación de
agremiaciones existentes; Análisis del costo de mi producto/servicio frente a la competencia; Análisis de productos
sustitutos; Análisis de precios de venta de mi producto /servicio (P/S) y de la competencia; Imagen de la competencia
ante los clientes; Segmento al cual esta dirigida la competencia; Posición de mi P/S frente a la competencia.

CONTENIDO
Descripción básica, especificaciones o características, aplicación/ uso del producto o servicio (por Ej. Si el B/S es de
consumo directo, de consumo intermedio, etc.), diseño, calidad, empaque y embalaje, fortalezas y debilidades del
producto o servicio frente a la competencia
Especifique alternativas de penetración, alternativas de comercialización, distribución física nacional ó internacional,
estrategias de ventas, presupuesto de distribución, tácticas relacionadas con distribución, canal de distribución a
utilizar. Estrategias de comercialización.

Presente un análisis competitivo de precios, precio de lanzamiento, punto de equilibrio, condiciones de pago, seguros
necesarios, impuestos a las ventas, costo de transporte, riesgo cambiario, preferencias arancelarias, tácticas
relacionadas con precios, posible variación de precios para resistir guerra de precios. Explique la manera mediante la
cual definió el precio.

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Explique ó describa la estrategia de Promoción dirigida a clientes y canales (descuentos por volúmenes o por pronto
pago), manejo de clientes especiales; conceptos especiales que se usan para motivar la venta, cubrimiento geográfico
inicial y expansión; presupuesto de promoción, Costo estimado de promoción lanzamiento y publicidad del negocio.
Precio de lanzamiento y comportamiento esperado del precio (tasa de crecimiento)
Explique la estrategia de difusión de su producto ó servicio; explique las razones para la utilización de medios y
tácticas relacionadas con comunicaciones. Relacione y justifique los costos.
Relacione los procedimientos para otorgar Garantías y Servicio Postventa; mecanismos de atención a clientes
(servicio de instalación, servicio a domicilio, otros), formas de pago de la garantía ofrecida, comparación de políticas
de servicio con los de la competencia.
Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias de mercadeo antes relacionadas(Producto,
Precio, Plaza, Promoción)
Describa la forma de aprovisionamiento, precios de adquisición, políticas crediticias de los proveedores, descuentos
por pronto pago ó por volumen, en caso afirmativo establecer las cuantías, volúmenes y/o porcentajes etc. Definir si
los proveedores otorgan crédito, Establezca los plazos que se tiene para efectuar los pagos

CONTENIDO

Defina cantidades de ventas por periodo (mensualmente, trimestralmente, o semestralmente, el primer año y los
totales por año, para el periodo de evaluación del negocio (este periodo es variable acorde con la naturaleza del
negocio), teniendo en cuenta las demandas estacionales en caso de presentarse, así como los aumentos. Determine
los ingresos (en $) de acuerdo a la estrategia de precio y a la proyección de unidades vendidas. Cada producto debe
tener asociado la posición arancelaria de Importación /Exportación. La proyección de ventas debe ser producto de un
análisis en el que se haya utilizado un método de proyección como los relacionados en la caja de selección que ofrece
el sistema. Explique cual es la fuente de los datos históricos y las razones por las que se utilizó el método
seleccionado. Defina si dadas las condiciones del mercado se requiere otorgar crédito a los clientes. En caso
afirmativo establecer los plazos de la cartera y los porcentajes respecto del valor de la venta.
OPERACION

CONTENIDO
Describa las características técnicas del producto o servicio a desarrollar: capacidad, cualidades, diseño, tamaño,
tecnología, características fisicoquímicas, condiciones climáticas, factores ambientales, caracteristicas de empaquey
embalaje, almacenaje, etc.

Describa del estado del arte del bien o servicio ó el avance que se tiene del nuevo bien o servicio a desarrollar

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Relacione y Describa en forma secuencial cada una de las actividades y procedimientos que forman parte del flujo del
proceso de producción de su producto ó servicio En caso de subcontratación describir el proceso que es
responsabilidad de la empresa (hacer diagrama de flujo de proceso, e insertarlo como archivo adjunto)
Relacione las materias primas e insumos requeridos en el proceso de producción de su producto por cada unidad de
producto y por período de producción; Tecnología requerida: descripción de equipos y máquinas; capacidad instalada
requerida; mantenimiento necesario; Situación tecnológica de la empresa: necesidades técnicas y tecnológicas; Mano
de obra operativa especializada requerida. Cuantificación del PRESUPUESTO requerido para el cubrimiento de las
Tomando
necesidadescomo referencia el plan de ventas, establezca las cantidades a producir por período, teniendo en cuenta las
y requerimientos.
políticas de inventario de acuerdo con la naturaleza del negocio. Programa de producción (cuantifique la producción de
unidades de producto por periodo de tiempo; por Ej. Cajas de tomate por /mes, numero de almuerzo producidos y
vendidos por mes, Etc.), presente el incremento de la producción en el tiempo por Ej. primer mes = 0 cajas de 50
unidades,.......quinto mes = 300 cajas de 50 unidades, ....sexto mes= 400 cajas de 50 unidades, ... mes n= 1000
cajas de 50 unidades

CONTENIDO
Basado en el Plan de Producción, identifique, describa y justifique la cantidad de cada insumo que se requiere para
producir una unidad de producto, registrando la información requerida por el sistema.

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 CONTENIDO

Relacione el Costo de las materias primas (definiendo precio por unidad de medida), precios actuales, y
comportamiento esperado y/o tendencias, Costo de los insumos (definiendo precio por unidad de medida). Costo de
transporte de productos terminados. $/ por unidad de medida. Costos de los materiales de empaque. Costo de
mantenimiento de la maquinaria y equipo (por año). Costo de mantenimiento de instalaciones. En los casos que sea
necesario establecer costo de repuestos. En los casos que se requiera, establecer el costo del arrendamiento de
instalaciones de maquinaria y equipo, ó de lotes o terrenos. Requerimiento de mano de obra directa por periodo (Ej.:
por semana, por mes, etc.). Costo de mano de obra directa por periodo en horario normal. En los casos que se
requiera, establecer si existe estacionalidad en el requerimiento de mano de obra para la operación del negocio.
Costos adicionales de mano de obra directa por concepto de labores que se deben desarrollar en horas extras. Costo
por periodo de mano de obra indirecta. Costo estimado de los servicios públicos para el componente de producción.
Costos estimados de mantenimiento y repuestos para el componente productivo del negocio.

CONTENIDO
Relacione las máquinas a adquirir indicando la función de cada una de ellas en la producción ó servicio, relacione el
mobiliario y las herramientas a utilizar en su proceso productivo, indicando el costo unitario de adquisición de cada
maquina, herramienta y mobiliario. Costo de construcción y/o remodelación de las instalaciones requeridas.
Requerimiento de equipos, muebles e instalaciones para la parte administrativa y de gestión comercial. Establezca si
estas forman parte de las inversiones fijas o se adquieren por el sistema de arrendamiento.
Para los negocios del sector agropecuario, entre otros, defina los parámetros técnicos como: Niveles de conversión
alimenticia, tasas de mortalidad, tasas de natalidad, tasas de morbilidad, carga animal, Toneladas por /ha, densidad
de plantas por /ha, etc.

ORGANIZACION

CONTENIDO
El análisis debe contener la relación de Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas que se identifican en el
producto. Esa relación debe complementarse obligatoriamente con una descripción del impacto estimado para cada
una de las debilidades,oportunidades, fortalezas y amenazas registradas. Adicionalmente, frente al impacto
identificado, se debe describir la estrategia a seguir para mitigar o controlar los impactos negativos y conservar o
sostener los yimpactos
Identifique relacionepositivos.
las entidades tanto privadas como oficiales que vienen apoyando el proceso. Descripción del
apoyo en la fase de definición del negocio, en la implementación del mismo. Describa el apoyo previsto para la etapa
de operación del negocio.

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 CONTENIDO
Describa la estructura organizacional incluyendo los niveles directivo, administrativo y operativo. Igualmente la
conformación de la Junta Directiva, incluyendo la participación de cada uno de los miembros. Relacione los cargos
previstos y el número de empleados por cada cargo.

CONTENIDO
Especifique el Tipo de sociedad que conformaría, cual es su estado legal actual; Legislación vigente (normas urbana,
ambiental, laboral y protección social, registros, tributaria, protección intelectual y ambiental) que regule la actividad
económica, la comercialización de los Productos ó Servicios, Normas o Política de distribución de utilidades.

FINANZAS
Realice las correspondientes cuantificaciones detalladas en inversiones fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo estimado.
Desarrolle los correspondientes presupuestos de depreciacion y amortización para el proyecto.

Defina las fuentes de financiamiento para la puesta en marcha de la idea produtiva, especificando los montos, tasas, plazos, asi como
la correspondiente tabla de amortización.
Cuantifique las unidades de producto a comercializar, precios de productos y presupuesto detallado de ingresos para el horizonte del
proyecto.
Cuantifique a través de los diferentes presupuestos los costos de produccion y/o servicios, gastos de administracion, ventas, y
financieros para el horizonte del proyecto.
Realice los correspondientes estados financieros proforma a los que tenga lugar, estado costos, estado de perdidas y ganacias,
estados de tesoreria, balance general
Determine el punto de equilibrio para el proyecto, mensual y desarrolle la grafica del punto de equilibrio vs las ventas mensuales para
el primer año.
Desarrolle el respéctivo flujo de caja para el proyecto a precios corrientes y constantes.

EVALUACION FINANCIERA
Defina la tasa de descuento para la respectiva evaluación, según el capital de las fuentes de financiamiento externo, las fuentes de
financiamiento interno y sus respectivos costos, a través de la metodologia del WACC=%FFE*INTERES+%FFI*TIO, Mas los
correspondientes puntos de prudencia en la evaluacion.
Calcule el valor presente neto, valor presente de los ingresos - valor presente de los egresos y su interpretación.

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Calcule la tasa interna de retorno y su interpretación.
Calcule la relacion beneficio costo y su interpretación.
Calcule la tasa interna de rentabilidad modificada con una tasa de reinversión igual a la tasa de descuento y su interpretación.
Calcule la rentabilidad sobre la inversión y su interpretación.
Sensibilice el proyecto bajo 3 posibles escenarios, escenario normal, escenario opimista, escenario pesimista y determine el impacto
sobre el VPN, TIR Y RBC.
Determine una tabla de probabilidades para cada uno de los escenarios y halle eñl nivel de riesgo para el mismo a través de la
desviación estandar, coeficiente de variación y su correspondiente interpretación.
Concluya la viabilidad financiera del proyecto a través del analisis de cada uno y en conjunto de los indicadores antes vistos.
EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL
Desarrolle en base a los actores de ponderación para los precios cuenta, el respectivo flujo de caja económico y social.
investigue la tasa de descuento social utilizada actualmente para evaluar el respectivo proyecto.
Calcule el VPNES.
Calcule la TIRES
Concluya la viabilidad económica y social del proyecto de inversión.

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AMORTIZACION DE CREDITO

MONTO $ 21,247,850.00
INTERES 1.060% Banco Av villas
PERIODOS 60

PERIODOS SALDO PAGO INTERESES ABONO A CAPITAL

1 $ 21,247,850.00 $ 480,413.79 $ 225,227.21 $ 255,186.58
2 $ 20,992,663.42 $ 480,413.79 $ 222,522.23 $ 257,891.56
3 $ 20,734,771.86 $ 480,413.79 $ 219,788.58 $ 260,625.21
4 $ 20,474,146.66 $ 480,413.79 $ 217,025.95 $ 263,387.83
5 $ 20,210,758.82 $ 480,413.79 $ 214,234.04 $ 266,179.75
6 $ 19,944,579.08 $ 480,413.79 $ 211,412.54 $ 269,001.25
7 $ 19,675,577.82 $ 480,413.79 $ 208,561.12 $ 271,852.66
8 $ 19,403,725.16 $ 480,413.79 $ 205,679.49 $ 274,734.30
9 $ 19,128,990.86 $ 480,413.79 $ 202,767.30 $ 277,646.49
10 $ 18,851,344.37 $ 480,413.79 $ 199,824.25 $ 280,589.54
11 $ 18,570,754.83 $ 480,413.79 $ 196,850.00 $ 283,563.79
12 $ 18,287,191.04 $ 480,413.79 $ 193,844.23 $ 286,569.56
$ 2,517,736.95 $ 3,247,228.52
13 $ 18,000,621.48 $ 480,413.79 $ 190,806.59 $ 289,607.20
14 $ 17,711,014.28 $ 480,413.79 $ 187,736.75 $ 292,677.04
15 $ 17,418,337.24 $ 480,413.79 $ 184,634.37 $ 295,779.41
16 $ 17,122,557.83 $ 480,413.79 $ 181,499.11 $ 298,914.68
17 $ 16,823,643.15 $ 480,413.79 $ 178,330.62 $ 302,083.17
18 $ 16,521,559.98 $ 480,413.79 $ 175,128.54 $ 305,285.25
19 $ 16,216,274.73 $ 480,413.79 $ 171,892.51 $ 308,521.28
20 $ 15,907,753.45 $ 480,413.79 $ 168,622.19 $ 311,791.60
21 $ 15,595,961.85 $ 480,413.79 $ 165,317.20 $ 315,096.59
22 $ 15,280,865.25 $ 480,413.79 $ 161,977.17 $ 318,436.62
23 $ 14,962,428.63 $ 480,413.79 $ 158,601.74 $ 321,812.05
24 $ 14,640,616.59 $ 480,413.79 $ 155,190.54 $ 325,223.25
$ 2,079,737.33 $ 3,685,228.15
25 $ 14,315,393.33 $ 480,413.79 $ 151,743.17 $ 328,670.62
26 $ 13,986,722.71 $ 480,413.79 $ 148,259.26 $ 332,154.53
27 $ 13,654,568.19 $ 480,413.79 $ 144,738.42 $ 335,675.37
28 $ 13,318,892.82 $ 480,413.79 $ 141,180.26 $ 339,233.53
29 $ 12,979,659.29 $ 480,413.79 $ 137,584.39 $ 342,829.40
30 $ 12,636,829.89 $ 480,413.79 $ 133,950.40 $ 346,463.39
31 $ 12,290,366.50 $ 480,413.79 $ 130,277.88 $ 350,135.90
32 $ 11,940,230.60 $ 480,413.79 $ 126,566.44 $ 353,847.34
33 $ 11,586,383.25 $ 480,413.79 $ 122,815.66 $ 357,598.13
34 $ 11,228,785.13 $ 480,413.79 $ 119,025.12 $ 361,388.67
35 $ 10,867,396.46 $ 480,413.79 $ 115,194.40 $ 365,219.39
36 $ 10,502,177.07 $ 480,413.79 $ 111,323.08 $ 369,090.71
$ 1,582,658.50 $ 4,182,306.98
37 $ 10,133,086.36 $ 480,413.79 $ 107,410.72 $ 373,003.07
38 $ 9,760,083.29 $ 480,413.79 $ 103,456.88 $ 376,956.91
39 $ 9,383,126.38 $ 480,413.79 $ 99,461.14 $ 380,952.65
40 $ 9,002,173.73 $ 480,413.79 $ 95,423.04 $ 384,990.75
41 $ 8,617,182.98 $ 480,413.79 $ 91,342.14 $ 389,071.65
42 $ 8,228,111.33 $ 480,413.79 $ 87,217.98 $ 393,195.81
43 $ 7,834,915.52 $ 480,413.79 $ 83,050.10 $ 397,363.68
44 $ 7,437,551.84 $ 480,413.79 $ 78,838.05 $ 401,575.74
45 $ 7,035,976.10 $ 480,413.79 $ 74,581.35 $ 405,832.44
46 $ 6,630,143.66 $ 480,413.79 $ 70,279.52 $ 410,134.27
47 $ 6,220,009.39 $ 480,413.79 $ 65,932.10 $ 414,481.69
48 $ 5,805,527.70 $ 480,413.79 $ 61,538.59 $ 418,875.20
$ 1,018,531.62 $ 4,746,433.86
49 $ 5,386,652.50 $ 480,413.79 $ 57,098.52 $ 423,315.27
50 $ 4,963,337.23 $ 480,413.79 $ 52,611.37 $ 427,802.41
51 $ 4,535,534.82 $ 480,413.79 $ 48,076.67 $ 432,337.12
52 $ 4,103,197.70 $ 480,413.79 $ 43,493.90 $ 436,919.89
53 $ 3,666,277.80 $ 480,413.79 $ 38,862.54 $ 441,551.24
54 $ 3,224,726.56 $ 480,413.79 $ 34,182.10 $ 446,231.69
55 $ 2,778,494.87 $ 480,413.79 $ 29,452.05 $ 450,961.74
56 $ 2,327,533.13 $ 480,413.79 $ 24,671.85 $ 455,741.94
57 $ 1,871,791.19 $ 480,413.79 $ 19,840.99 $ 460,572.80
58 $ 1,411,218.39 $ 480,413.79 $ 14,958.91 $ 465,454.87
59 $ 945,763.51 $ 480,413.79 $ 10,025.09 $ 470,388.70
60 $ 480,413.79 $ - $ 480,413.79
$ 373,273.99 $ 5,391,691.48
ACTIVO (INVERSION TOTAL) $ 42,095,700

CAPITAL DE TRABAJO

Descripción total Ciclo operativo

Efectivo $ 20,000,000 30 dias
Cartera $ 4,000,000 30 dias
Inventario $ 5,000,000 30 dias
$ 29,000,000

ACTIVOS FIJOS

Descripción Cantidad Costo unitario total Vida util

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 11,500,000
Maquinaria y equipo $ 7,000,000
Equipo corte y costura 1 $ 7,000,000 $ 7,000,000 8 Años
Equipo de computo y comunicación $ 4,500,000
Cp Marca IMAC 21,5" 1 $ 4,500,000 $ 4,500,000 5 Años

ACTIVOS DIFERIDOS

Descripción Cantidad Costo unitario total ciclo -

Amortizacion
ACTIVOS DIFERIDOS $ 410,000
Mesa plastica 2 $ 80,000 $ 160,000 12 meses
2 Sillas plastica 2 $ 25,000 $ 50,000 12 meses
Celular 1 $ 200,000 $ 200,000 12 meses
CARGOS DIFERIDOS $ 1,185,700
Constitucion legal 1 $ 885,700 $ 885,700 12 meses
Instalacion equipo de corte y costura 1 $ 200,000 $ 200,000 12 meses
Transportes 1 $ 100,000 $ 100,000 12 meses
$ 1,595,700
$ 21,047,850
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES

DEPRECIACION PRODUCCION

ACTIVO VALOR DEL BIEN VIDA UTIL AÑO 1

Equipo corte y costura $ 7,000,000 8 $ 875,000
TOTAL DEPRECIACION PRODUCCION $ 7,000,000 $ 8 $ 875,000

DEPRECIACION ADMINISTRACION

ACTIVO VALOR DEL BIEN VIDA UTIL AÑO 1

Cp Marca IMAC 21,5" $ 4,500,000 5 $ 900,000
TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION $ 4,500,000 $ 5 $ 900,000

TOTATES DE DEPRECIACION Y SALV $ 11,500,000 $ 13 $ 1,775,000

PRESUPUESTO DE AMORTIZACION DE DIFERIDOS PRODUCCION

ACTIVO VALOR AÑO 1

Mesa plastica $ 160,000 $ 160,000
2 Sillas plastica $ 50,000 $ 50,000
Instalacion equipo de corte y costura $ 200,000 $ 200,000
TOTAL $ 410,000 $ 410,000

PRESUPUESTO DE AMORTIZACION DE DIFERIDOS ADMINISTRACION

ACTIVO VALOR AÑO 1

Celular $ 200,000 $ 200,000
Constitucion legal $ 885,700 $ 885,700
Transportes $ 100,000 $ 100,000
TOTAL $ 1,185,700 $ 1,185,700

$ 1,595,700 $ 1,595,700
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VALOR SALVAMENTO
$ 875,000 $ 875,000 $ 875,000 $ 875,000 $ 2,625,000
$ 875,000 $ 875,000 $ 875,000 $ 875,000 $ 2,625,000

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VALOR SALVAMENTO

$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ -
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ -

$ 1,775,000 $ 1,775,000 $ 1,775,000 $ 1,775,000 $ 2,625,000

PROYECCION DE UNIDADES A COMERCIALIZAR

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

BOLSOS 1,000 1,050 1,100
PROMEDIO

PROYECCION DE INGRESOS OPERACIONALES POR VENTAS

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 75,000,000 $ 81,821,250 $ 89,060,483
TOTAL $ 75,000,000 $ 81,821,250 $ 89,060,483
 AÑO 4 AÑO 5
1,150 1,200

AÑO 4 AÑO 5
$ 96,739,925 $ 104,882,903
$ 96,739,925 $ 104,882,903
PROYECCION DE UNIDADES A PRODUCIR POR AÑO 5.00%

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2

BOLSOS 1,000 $ 1,050
TOTAL 1,050
SALEN DE PRODUCCCION

PROYECCION DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2

MALLA 50 53
CORDON DECORATIVO 5,000 5,250
TELA FORRO POLIESTER 50 53
HILO TUBO PEQUEÑO 300 315
HERRAJE 100 105
CORREA LARGA CON HERRAJE 100 105
CREMALLERA 100 105
BOLSA TELA EMPAQUE 100 105
AGUJA POR 10 UINIDADES 1 1

PRESUPUESTO DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2

MALLA $ 750,000 787,500
CORDON DECORATIVO $ 1,000,000 1,050,000
TELA FORRO POLIESTER $ 150,000 157,500
HILO TUBO PEQUEÑO $ 200,100 210,105
HERRAJE $ 100,000 105,000
CORREA LARGA CON HERRAJE $ 200,000 210,000
CREMALLERA $ 100,000 105,000
BOLSA TELA EMPAQUE $ 200,000 210,000
AGUJA POR 10 UINIDADES $ 2,000 2,100
$ 32,425,200

PROYECCION DE NECESIDADES DE MANO DE OBRA

COSTO AÑO 1 AÑO 2

OPERARIO $ 877,803 921,693

PRESUPUESTOS DE COSTO DE MANO DE OBRA

COSTO AÑO 1 AÑO 2

SALARIOS $ 10,533,636 11,060,318
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 1,234,248 1,295,960
VACACIONES $ 439,248 461,210
PRIMA $ 877,440 921,312
CESANTIAS $ 877,440 921,312
INT DE CESANTIAS $ 105,336 110,603
SALUD $ 895,356 940,124
PENSION $ 1,264,032 1,327,234
ARL $ 54,768 57,506
DOTACION $ 526,680 553,014
TOTAL $ 16,808,184

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO AÑO 1 AÑO 2

ENERGIA $ 2,400,000 2,520,000
ARRIENDO $ 2,400,000 2,520,000
TOTAL CIF $ 4,800,000

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

COSTO AÑO 1 AÑO 2

MATERIA PRIMA $ 32,425,200 34,046,460
MANO DE OBRA $ 16,808,184 17,648,593
CIF $ 4,800,000 5,040,000
TOTAL $ 54,033,384
COSTO UNTARIO 54,033

53, GASTOS NO OPERACIONALES

5305 FINANCIEROS
AÑO 1 AÑO 2
GASTOS BANCARIOS
INTERESES $ 2,517,737 $ 2,079,737
TOTAL $ 2,517,737 $ 2,079,737

AÑO 1 AÑO 2
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 2,517,737 $ 2,079,737
 5.00% 5.00% 5.00%

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 1,103 $ 1,158 $ 1,216
1,103 1,158 1,216

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

55 58 61
5,513 5,788 6,078
55 58 61
331 347 365
110 116 122
110 116 122
110 116 122
110 116 122
1 1 1

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

826,875 868,219 911,630
1,102,500 1,157,625 1,215,506
165,375 173,644 182,326
220,610 231,641 243,223
110,250 115,763 121,551
220,500 231,525 243,101
110,250 115,763 121,551
220,500 231,525 243,101
2,205 2,315 2,431

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

967,778 1,016,167 1,066,975

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

11,613,334 12,194,000 12,803,700
1,360,758 1,428,796 1,500,236
484,271 508,484 533,909
967,378 1,015,746 1,066,534
967,378 1,015,746 1,066,534
116,133 121,940 128,037
987,130 1,036,486 1,088,311
1,393,595 1,463,275 1,536,439
60,382 63,401 66,571
 580,665 609,698 640,183

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2,646,000 2,778,300 2,917,215
2,646,000 2,778,300 2,917,215

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

35,748,783 37,536,222 39,413,033
18,531,023 19,457,574 20,430,453
5,292,000 5,556,600 5,834,430

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 1,582,658 $ 1,018,532 $ 373,274

$ 1,582,658 $ 1,018,532 $ 373,274

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 1,582,658 $ 1,018,532 $ 373,274
INFLACION 3.90% 3.90% 3.90%

PROYECCION DE PRECIOS PARA EL PROYECTO

BIENES PARA LA VENTA

BIEN X UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

BOLSOS $ 75,000 $ 77,925 $ 80,964

MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMA X UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MALLA $ 15,000 $ 15,585 $ 16,193
CORDON DECORATIVO $ 200.0 $ 208 $ 216
TELA FORRO POLIESTER $ 3,000.0 $ 3,117 $ 3,239
HILO TUBO PEQUEÑO $ 667.0 $ 693 $ 720
HERRAJE $ 1,000.0 $ 1,039 $ 1,080
CORREA LARGA CON HERRAJE $ 2,000.0 $ 2,078 $ 2,159
CREMALLERA $ 1,000.0 $ 1,039 $ 1,080
BOLSA TELA EMPAQUE $ 2,000.0 $ 2,078 $ 2,159
AGUJA POR 10 UINIDADES $ 2,000.0 $ 2,078 $ 2,159

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICCION

COSTO x UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MARCADOR NEGRO $ 2,000 $ 2,078 $ 2,159
CARTULINA $ 1,600 $ 1,662 $ 1,727
TIJERA $ 5,000 $ 5,195 $ 5,398

SALARIOS

SALARIO X MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Operario $ 877,803 $ 912,037 $ 947,607
 3.90% 3.90%

AÑO 4 AÑO 5
$ 84,122 $ 87,402

AÑO 4 AÑO 5
$ 16,824 $ 17,480
$ 224 $ 233
$ 3,365 $ 3,496
$ 748 $ 777
$ 1,122 $ 1,165
$ 2,243 $ 2,331
$ 1,122 $ 1,165
$ 2,243 $ 2,331
$ 2,243 $ 2,331

AÑO 4 AÑO 5
$ 2,243 $ 2,331
$ 1,795 $ 1,865
$ 5,608 $ 5,827

AÑO 4 AÑO 5
$ 984,563 $ 1,022,961
 ESTADO DE COSTOS
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INV INI MP
COMPRAS MP
INV F MP
MATERIA P CONSU $ 32,425,200 $ 34,046,460 $ 35,748,783
MO $ 16,808,184 $ 17,648,593 $ 18,531,023
CIF $ 4,800,000 $ 5,040,000 $ 5,292,000
COSTO DE PRODUCCION $ 54,033,384 $ 56,735,053 $ 59,571,806
INV INI PP
INV FIN PP
COSTO DE PRODUCCION
INV INI PT
INV FIN PT
COSTO DE PRODUCTO VEN

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROFORMA

CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS X VENTAS $ 75,000,000 $ 81,821,250 $ 89,060,483
COSTOS DE PRODUCCION $ 54,033,384 $ 56,735,053 $ 59,571,806
UTILIDAD BRUTA $ 20,966,616 $ 25,086,197 $ 29,488,677
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION
VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

ESTADO DE TESORERIA
CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
INGRESOS POR CREDITOS
TOTAL INGRESOS
DISPONIBLE

EGRESOS
COMPRAS
MANO DE OBRA
CIF
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS EN VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
ABONO A CAPITAL CREDITO
IMPUESTOS

TOTAL EGRESOS

SALDO FINAL

BALANCE GENERAL PROFORMA

ACTIVOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS
CxC
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
INTERESES
SEGURO PLANTA
SEGURO TODO RIESGO
SEGURO VEHICULO
CARGOS DIFERIDOS
ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS
ESTUDIO DE PROYECTO Y MERCADO
SOFWARE INTEGRADO
MOLDES Y TROQUELES
CONSTITUCION LEGAL
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
ELEMENTOS DE CAFETERIA
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERA
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
DIFERENCIA
 AÑO 4 AÑO 5

$ 37,536,222 $ 39,413,033
$ 19,457,574 $ 20,430,453
$ 5,556,600 $ 5,834,430
$ 62,550,396 $ 65,677,916

A
AÑO 4 AÑO 5
$ 96,739,925 $ 104,882,903
$ 62,550,396 $ 65,677,916
$ 34,189,529 $ 39,204,987

AÑO 4 AÑO 5
AÑO 4 AÑO 5
ANALSIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO / GASTO FIJO VARIABLE COSTO V UNI

TOTALES $ - $ - $ -

PE UNIDADES - A - Unidades
PE VENTAS $ - B - Unidades
C - Unidades

UNIDADES CF CV CT IT
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

INGRESOS AÑO 0 AÑO 1

I INGRESOS OPERACIONALES
I INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
E COSTOS DE PRODUCCION
E GASTOS DE ADMINISTRACION
E GASTOS EN VENTAS
E GASTOS FINANCIEROS
E DEPRECIACION
E AMORTIZACION
TOTAL EGRESOS
FCAI
E IMPUESTOS
FCDI
I DEPRECIACION
I AMORTIZACION
E ABONO A CAPITAL
I VALOR DE RESCATE
E INVERSION Y/O REINVERSION
I INGRESO CREDITO
FCN

FCI
FCE
FCN
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TASA DE DESCUENTO

CAPITAL $ TASA W TASA x W

FFI (PROPIO)
FFE (BANCARIO)
TOTAL WACC

VALOR PRESENTE NETO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

FCI
FCE
FCN

VPN

TASA INTERNA DE RETORNO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

FCI
FCE
FCN

TIR

RELACION BENEFICIO COSTO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

FCI
FCI DEFLACTADO
FCE
FCE DEFLACTADO
FCN DEFLACTADO

VP I
VP E
RBC

TASA INTERNA DE RENTABILIDAD MODIFICADA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

FCI
FCE
FCN

tasa de reinversión
tasa de descuento

TIRM
IVAN

VPN
INVERSION
IVAN
AÑO 4 AÑO 5

AÑO 4 AÑO 5

AÑO 4 AÑO 5

AÑO 4 AÑO 5