PROCESO DIRECCIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE

IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE

 Denominación del Programa de Formación: Contabilizacion de operaciones comerciales y

financieras
 Código del Programa de Formación: 133100
 Nombre del Proyecto ( si es formación Titulada) SOLUCIÓN A PROBLEMAS EN LA
CONTABILIDAD COMERCIAL, FINANCIERA E INVENTARIOS DE LAS MIPYMES DEL
DEPARTAMENTO DE CORDOBA
 Fase del Proyecto ( si es formación Titulada): Planeación
 Actividad de Proyecto(si es formación Titulada): IDENTIFICAR POLÍTICAS ORGANIZACIONALES
Y SITUACIÓN CONTABLE ACTUAL DE CADA UNA DE LAS EMPRESAS QUE HACEN PARTE
DEL PROYECTO DE FORMACIÓN.
 Competencia: PLANEAR PROCESOS DE APLICACIÓN CONTABLE COMERCIAL Y FINANCIERA
A LAS EMPRESAS DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA
 Resultados de Aprendizaje Alcanzar: 586311 - 2. PREPARAR DOCUMENTOS E INFORMACIÓN
CONTABLE, DE ACUERDO CON PROCEDIMIENTO TÉCNICO Y NORMATIVA.
 Duración de la Guía: 17

2. PRESENTACIÓN

Mediante el desarrollo de esta guía de aprendizaje, los aprendices podrán adquirir las habilidades y
destrezas para ser competentes en interpretar

 Motivar hacia la actividad de aprendizaje en consideración a las fortalezas que aportará en el

desarrollo de habilidades y destrezas para ser competentes en la clasificación de documentos
comerciales
 Guiar y organizar el aprendizaje de manera que se oriente al desarrollo integral del aprendiz
 Motivar a la acción, al trabajo autónomo sistemático y organizado del proceso de formación
 Relacionar conocimientos previos con los nuevos para la construcción significativa de los mismos
 Promover el aprendizaje colaborativo y el crecimiento integral del grupo, atraves de las diferentes de
las estrategias didácticas.
 Formar integralmente al aprendiz para el desempeño laboral, de tal manera que adquieran
competencias y capacidad de resolver cualquier dificultad laboral .

(Máximo 10 renglones)

3. FORMULACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

GFPI-F-019 V03
  Descripción de la(s) Actividad(es):
1° Proceso Pedagógico: Actividad de Reflexión inicial:
Los aprendices en compañía del instructor formador realizarán la lectura relacionada.

2° Proceso Pedagógico: Contextualización e identificación de conocimientos:

Los aprendices en compañía con el instructor formador realizarán la socialización del
tema y de conocimientos adquiridos en el momento.

3° Proceso Pedagógico: Apropiación del conocimiento (Conceptualización y

Teorización):
Actividad de Enseñanza: Aprendizaje; Evaluación
APLICAR LA CLASIFICACION DE DOCUMENTOS CONTABLES Y NO CONTABLES SEGÚN
LAS NECESIDADES DE CADA ENTE ECONOMICO. Tiempo máximo: 60 horas.

Los aprendices en compañía del instructor realizaran las siguientes actividades para el
desarrollo del resultado de aprendizaje de la presente guía:

1. Taller de lectura autorreguladas sobre la importancia de los documentos comerciales.

Duración 6 horas
2. Mesa redonda sobre tipos de documentos comerciales. Duración 12 horas.
3. Debate sobre los documentos comerciales que una empresa está obligada a llevar.
Duración 6 horas.
4. Mesa redonda sobre utilización y diligenciamiento de los documentos comerciales.
Duración 18 horas.
5. Talleres prácticos sobre el diligenciamiento de los formatos. Duración 16 horas.

4° Proceso Pedagógico: Transferencia del conocimiento:

Los aprendices conformados en equipos de 4 personas realizarán el respectivo
diligenciamiento de los documentos comerciales y títulos valores de una empresa, los
cuales deberán ser entregados al instructor formador para su valoración final.

 Ambiente Requerido: Ambiente convencioanal

 Materiales:
- Marcador borrable (2).
- Lapicero (1).
- Borrador para tablero acrílico (1).
- Formatos de soportes contables (recibo de caja, memorando, cheque, consignación,
comprobante de ingreso, factura, cotización, pagare, etc.)

Tomando como referencia la planeación pedagógica y las orientaciones para elaborar guías de aprendizaje
citado en la guía de desarrollo curricular

4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos

de Evaluación
GFPI-F-019 V03
Evidencias de Técnica:
Conocimiento: Instrumento de
Evaluación:
Evidencias de
Desempeño: Técnica:
Instrumento de
Evidencias de Producto: Evaluación:
Identifica, reconoce y elabora los
documentos comerciales y títulos
Diligencia los documentos Técnica:
valores
comerciales y títulos valores Valoración del desempeño
en una empresa. Instrumento de
Evaluación:
Lista de chequeo o
verificación

Tome como referencia la técnica e instrumentos de evaluación citados en la guía de Desarrollo Curricular

5. GLOSARIO DE TÉRMINOS
6. Recibo de caja: El recibo de caja es un soporte de contabilidad en el cual
constan los ingresos en efectivo recaudados por la empresa. El original se
entrega al cliente y las copias se archivan una para el archivo consecutivo y
otra para anexar al comprobante diario de contabilidad. El recibo de caja se
contabiliza con un débito a la cuenta de caja y el crédito de acuerdo con su
contenido o concepto del pago recibido. Generalmente es un soporte de los
abonos parciales o totales de los clientes de una empresa por conceptos
diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la factura.
7. Comprobante de ingreso: Sirve de comprobante de todos los ingresos
monetarios y de constancia de los pagos recibidos. Se diligencia cuando
ingresan dineros en efectivo o cheque bien por venta o por cualquier otro
concepto.
8. Recibo de consignación bancaria: Este es un comprobante que elaboran los
bancos y suministran a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El
original queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la
máquina registradora, sirve para la contabilidad de la empresa que consigna.
Hay dos tipos de formatos de consignaciones, uno para consignar efectivo y
cheques de bancos locales y otro para consignar remesas o cheques de otras
plazas.
9. Comprobante de depósito o retiro de cuentas de ahorros: Las
corporaciones de ahorro y crédito han diseñado unos formatos que suministran
a sus clientes, en libretas, para que sean diligenciados al depositar, o retirar
dinero de su cuenta de ahorros. Este soporte tiene dos opciones para elegir solo
una; depósitos en efectivo o cheques de bancos locales y retiro en efectivo o en
cheque, de acuerdo con la cuantía y exigencia del cliente.
GFPI-F-019 V03
10.Factura de venta:  La factura comercial es un soporte contable que contiene
además de los datos generales de los soportes de contabilidad, la descripción
de los artículos comprados o vendidos, los fletes e impuestos que se causen y
las condiciones de pago. Desde el punto de vista del vendedor, se denomina
factura de venta y del comprador, factura de compra. Generalmente, el original
se entrega al cliente y se elaboran dos copias, una para el archivo consecutivo y
otra para anexar al comprobante diario de la contabilidad.
11.Cheque: Es un título valor por medio del cual una persona llamada "girador",
ordena a un banco llamado "girado" que pague una determinada suma de
dinero a la orden de un tercero llamado "beneficiario". 
12.Comprobante de pago o de egreso: Llamado también orden de pago o
comprobante de egreso, es un soporte de contabilidad que respalda el pago de
una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque. Generalmente,
en la empresa se elabora por duplicado, el original para anexar al comprobante
diario de contabilidad y la copia para el archivo consecutivo. Para mayor control
en el comprobante de pago queda copia del cheque, ya que el titulo valor se
entrega al beneficiario.
13.Letra de cambio: Este documento negociable o título valor es una orden
incondicional de pago que da una persona llamada "girador" a otra llamada
"girado", para que pague a la orden o al portador, cierta suma de dinero, a la
vista o en una fecha determinada.
14.En el comercio se utiliza la letra de cambio como garantía de pago en compras
y ventas a crédito. El vendedor hace firmar letras de cambio a sus clientes y se
denominan letras por cobrar; el comprador acepta las letras a sus proveedores
y se llaman letras por pagar.
15.Pagaré: Es un título valor mediante el cual una persona se obliga a pagar
cierta cantidad de dinero en una fecha determinada. Este documento se utiliza
para respaldar los créditos bancarios.
16.Nota débito: Es un comprobante que utiliza la empresa para cargar en la
cuenta de sus clientes, un mayor valor por concepto de omisión o error en la
liquidación de facturas y los intereses causados por financiación o por mora en
el pago de sus obligaciones
17.Nota crédito: Cuando la empresa concede descuentos y rebajas que no estén
liquidados en la factura o cuando los clientes hacen devoluciones totales o
parciales de las mercancías, para su contabilización se utiliza un comprobante
llamado nota crédito. Este comprobante se prepara en original y  dos copias; el
original para el cliente, una copia para el archivo consecutivo y otra para anexar
al comprobante diario de contabilidad. 
18.Recibo de caja menor: El recibo de caja menor es un soporte de los gastos
pagados en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un
cheque, para ello se establece un fondo denominado caja menor de acuerdo
con las necesidades de la empresa.
19.Reembolso de caja menor: es una relación de los gastos y pagos
efectuados de acuerdo con los comprobantes de caja menor, sirve para solicitar
efectivo por el valor del fondo de caja menor.
20.Nota de contabilidad: Es el documento que se prepara con el fin de registrar
las operaciones que no tienen un soporte contable como es el caso de los
asientos de corrección, ajustes y cierre.
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 21. Comprobante diario de contabilidad: Es un documento que debe elaborarse
previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el número,
fecha, origen, descripción y cuantía de la operación, así como las cuentas
afectadas con el asiento. A cada comprobante se le anexan los documentos y
soportes que lo justifiquen.

6. REFERENTES BILBIOGRÁFICOS

Construya o cite documentos de apoyo para el desarrollo de la guía, según lo establecido en la guía de
desarrollo curricular

7. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es)

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del

Cambio

Autor (es)

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