FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA: ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ASIGNATURA: PRESUPUESTOS
Con los siguientes datos tomados del presupuesto operativoTALLER
proyectado para el siguiente
PRESUPUESTO año, se pide-elaborar
FINANCIERO FLUJOelDE
unCAJA
flujo de caja
conocer los valores únicamente durante el primer semestre del año.

Para iniciar con el flujo de caja es de 180,000

1. De acuerdo al presupuesto de la empresa, se han pronosticado ventas mensuales según el siguiente detalle:

enero febrero marzo abril mayo

8,680,675 17,361,350 26,042,025 34,722,700 43,403,375

La política de ventas se ha definido así: Del total de las ventas, el 30% es de contado, el 20% credito a 30 días y el 50% créd

2. según el presupuesto, las compras de mercancía para cada mes será la siguiente

enero febrero marzo abril mayo

4,894,950 9,789,900 12,568,485 17,598,000 19,474,750

La política de pago a proveedores se ha definido así: 50% del valor de la factura será a 30 días y el saldo a 60 días

Gastos de Administración
PARTIDA DEL GASTO OBSERVACIO
presupuesto
Gastos de personal $ 3,570,000 Este valor es mensual, corresponde a la nómina del personal admi
El valor por concepto de honorarios, corresponde a la cuenta del co
Honorarios $ 2,300,000
correspondiente y se paga el día 10 del mes siguiente.
El impuesto de industria y comercio se determina según los ingreso
impuesto de Ind.y Cio s/ventas realiza el día 19 del mes siguiente al bimestre). La tarifa es del 11,0

En Enero se paga la póliza de seguro por valor de $2,400,000 que

Seguros $ 2,400,000
amortizando un valor igual de 200,000
Servicio público - Agua $ 200,000 Por el servicio de agua se estima este valor a pagarse bimestralme
Servicio público - Energia $ 60,000 Por el servicio de energia se estima pagar este valor mes vencido
 Este valor corresponde a la renovación de cámara de comercio. To
Gastos Legales $ 173,400
mes de marzo

Mantenimiento $ 178,500 Se ha presupuestado hacer mantenimiento a los computadores, en

Depreciaciones $ 600,000 Según el presupuesto, se causa mensualmente la depreciación de

Diversos $ 125,000 Según el presupuesto, se tiene prevista una partida por esta suma
TOTALES $ 9,606,900
PRESARIALES

DE EMPRESAS
UESTOS
ide-elaborar
O FLUJOelDE
unCAJA
flujo de caja proyectado de manera mensual. Se pretende

iente detalle:

junio
43,403,375

credito a 30 días y el 50% crédito a 60 días

junio
19,474,750

y el saldo a 60 días

OBSERVACION

a la nómina del personal administrativo y se paga el día 30 de cada mes

corresponde a la cuenta del contador, gasto que se causa en el mes
del mes siguiente.
e determina según los ingresos de la compañía y su pago es bimestral, (el pago se
bimestre). La tarifa es del 11,04x1000

o por valor de $2,400,000 que cubre todo el año. Mensualmente se va

0
e valor a pagarse bimestralmente en marzo,en mayo y en julio
pagar este valor mes vencido
ón de cámara de comercio. Todas las empresas deben pagar la renovación en el

miento a los computadores, en el mes de marzo

sualmente la depreciación de los equipos de cómputo por este valor $600,000

sta una partida por esta suma mensual como reintegros de caja menor.
PRODUCTOS Enero Febrero Marzo Abril
Producto A 8,680,675 17,361,350 26,042,025 34,722,700
8,680,675 17,361,350 26,042,025 34,722,700

CONTADO 30% $ 2,604,203 $ 5,208,405 $ 7,812,608 $ 10,416,810

A 30 DIAS 20% $ 1,736,135 $ 3,472,270 $ 5,208,405
A 60 DIAS 50% $ 4,340,338 $ 8,680,675
RECUPERACION CARTERA $ 1,736,135 $ 7,812,608 $ 13,889,080

INSUMOS Enero Febrero Marzo Abril

XyZ 4,894,950 9,789,900 12,568,485 17,598,000

A 30 DIAS 50% $ 2,447,475 $ 4,894,950 $ 6,284,243

A 60 DIAS 50% $ 2,447,475 $ 4,894,950
CARTERA $0 $ 2,447,475 $ 7,342,425 $ 11,179,193

impuesto industria y
comercio 95834.652 191669.304 287503.956 383338.608 479173.26

287503.956
Mayo Junio TOTAL
43,403,375 43,403,375 173,613,500
43,403,375 43,403,375 173,613,500

$ 13,021,013 $ 13,021,013 $ 52,084,050

$ 6,944,540 $ 8,680,675
$ 13,021,013 $ 17,361,350
$ 19,965,553 $ 26,042,025

Mayo Junio TOTAL

19,474,750 19,474,750 83,800,835

$ 8,799,000 $ 9,737,375 $ 32,163,043

$ 6,284,243 $ 8,799,000 $ 22,425,668
$ 15,083,243 $ 18,536,375 $ 54,588,710

479173.26
Flujo de Caja Mensual Instrucciones: solo debes completar las celdas de bordes Rojos www.todoexcel.com

Control de fórmulas OK

Meses Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Total

Dinero líquido al inicio (caja y bancos) 180,000

Suma de cobros (entradas de efectivo) 2,604,203 6,944,540 11,284,878 15,625,215 19,965,553 21,701,688 78,126,075
Suma de pagos (salidas de efectivo) 6,055,000 8,502,475 14,236,829 17,234,193 21,338,243 24,591,375 91,958,114
Flujo de caja neto (cobros - pagos) 3,450,798 1,557,935 2,951,951 1,608,978 1,372,690 2,889,688 13,832,039
Dinero líquido al final (caja y bancos) 3,270,798 4,828,733 7,780,684 9,389,661 10,762,351 13,652,039 13,652,039

Flujos operativos 3,450,798 1,557,935 2,951,951 1,608,978 1,372,690 2,889,688 13,832,039

Cobros por ventas al contado 2,604,203 5,208,405 7,812,608 10,416,810 13,021,013 13,021,013 52,084,050
Cobros por Recaudo cartera 1,736,135 3,472,270 5,208,405 6,944,540 8,680,675 26,042,025
Pagos de nóminas 3,570,000 3,570,000 3,570,000 3,570,000 3,570,000 3,570,000 21,420,000
Pagos de aportes a la seguridad social 0
Pagos a proveedores 0 2,447,475 7,342,425 11,179,193 15,083,243 18,536,375 54,588,710
Pago póliza de seguros 0 0
Vacaciones colectivas, Cesantías y prima 0
Pago de honorarios 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 13,800,000
Pagos de arrendamientos y vigilancia 0
pagos de servicios publicos agua 200,000 200,000
luz 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
gastos legales 173,400
impuestos industria y comercio 287,504
gastos diversos 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Pagos contrato de mantenimiento 178,500 178,500

Flujos de inversión 0 0 0 0 0 0 0
Pagos por compras de activo fijo 0
Cobros por ventas de activo fijo 0

Flujos financieros 0 0 0 0 0 0 0
Pagos de intereses 0
Pagos de préstamos bancarios 0
Pagos de dividendos 0
Pagos de acciones 0
Cobros por intereses 0
Cobros por préstamos bancarios 0
Cobros por dividendos 0