PLAN FINANCIERO

PRESENTADO POR: LUIS ANDERSON

CUMACO PERDOMO ID. 500382 PRESUPUESTO DE CAJA

ANA MILENA GUZMAN ID. 364920 TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

ALEXANDRA JIMENA MARTINEZ ID.

623395 Total de entradas en efectivo $ 43,000,000.00 $ 51,000,000.00 $ 55,000,000.00 $ 70,000,000.00

ALEXANDRA CAICEDO ID. 479902 ( - ) Total de desembolsos $ 42,500,000.00 $ 53,000,000.00 $ 70,000,000.00 $ 65,000,000.00

NRC: 33963 Flujo neto de efectivo $ 500,000.00 -$ 2,000,000.00 -$ 15,000,000.00 $ 5,000,000.00

( + ) Saldo incial caja $ 20,000,000.00 $ 20,500,000.00 $ 18,500,000.00 $ 3,500,000.00

Saldo final caja $ 20,500,000.00 $ 18,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 8,500,000.00

( + ) Financiamiento $ - $ 10,000,000.00 $ 15,000,000.00

Saldo final con financiamiento $ 20,500,000.00 $ 18,500,000.00 $ 13,500,000.00 $ 23,500,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 24,447,075.00 Cuentas por pagar $ 2,750,000.00

Cuentas por cobrar $ 1,200,000.00

Inventario de materiales $ 18,800,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 10,150,000.00 Cuentas por pagar

Inventario de producto terminado $ 7,922,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 62,519,075.00 TOTAL PASIVOS $ 2,750,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Maquinaria ,equipos y herramientas $ 2,433,000.00 Capital $ 40,000,000.00

Muebles y enseres $ 2,245,000.00 Utilidad del ejercicio $ 24,447,075.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 4,678,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 64,447,075.00

TOTAL ACTIVOS $ 67,197,075.00 TOTAL PASIVO Y $ 67,197,075.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 221,050,000.00

Ventas de contado $ 210,250,000.00

Ventas a crédito $ 10,800,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 177,423,425.00

Materiales o mercancías $ 70,863,425.00

Mano de obra $ 106,560,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 43,626,575.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 19,179,500.00 $ 19,179,500.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 24,447,075.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE

GASTOS FAMILIARES $ 24,447,075.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

Ventas de contado $ 52,950,000.00 $ 53,200,000.00 $ 52,350,000.00 $ 51,750,000.00

Cobro a clientes $ - $ 2,400,000.00 $ 3,800,000.00 $ 4,600,000.00

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ 52,950,000.00 $ 55,600,000.00 $ 56,150,000.00 $ 56,350,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 16,905,950.00 $ 17,530,850.00 $ 18,126,500.00 $ 18,300,125.00

Gastos familiares $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ 4,800,300.00 $ 5,050,300.00 $ 4,208,500.00 $ 4,930,400.00

Mano de obra $ 26,640,000.00 $ 26,640,000.00 $ 26,640,000.00 $ 26,640,000.00

Transporte $ 30,000.00 $ 70,000.00 $ 40,000.00 $ 50,000.00

Gastos financieros $ - $ - $ - $ -

Amortización a capital $ - $ - $ - $ -

B. TOTAL GASTOS $ 48,376,250.00 $ 49,291,150.00 $ 49,015,000.00 $ 49,920,525.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 4,573,750.00 $ 6,308,850.00 $ 7,135,000.00 $ 6,429,475.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 4,573,750.00 $ 10,882,600.00 $ 18,017,600.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 4,573,750.00 $ 10,882,600.00 $ 18,017,600.00 $ 24,447,075.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 4,573,750.00 $ 10,882,600.00 $ 18,017,600.00 $ 24,447,075.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

Para el presupuesto de caja tenemos en cuenta el aporte de
los socios en los dos primeros trimestres, y para los
siguientes tercer y cuarto trimestre al incrementar las
compras de insumos se bajo bastante el saldo de caja, por lo
tanto, se deben financiar con prestamos para contar con un
saldo positivo en caja.
En el balance general de la empresa Tortas "Dulce Maria "a
31 de diciembre refleja un balance positivo, esto debido a las
buenas ventas que hubo en cada trimestre.
Se sugiere viable para la empresa reinvertir para el año
siguiente y contratar más personal y asi incrementar mas las
ganancias.

Estado de resultados Flujo de efectivo

El estado de resultado de la empresa "Tortas Dulce María" re En el flujo de efectivo se registraran las ventas de contado y
fleja al finalizar el año ganancias. por cobrar, al mismo tiempo los gastos efectuados en cada
Las ganancias de la empresa se obtuvieron teniendo en trimestre resultando saldos a favor de la empresa y al final
cuenta las ventas del año que registro la empresa por las del año se obtuvo una ganancia de $24,447,075,oo.
ventas de las tortas y descontando los gastos generados por
las compras de insumos, gastos y pagos al personal que
labora en la empresa.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
DEBILIDADES Y FORTALEZAS DEL DESARROLLO DEL PLAN FINACIERO
DEBILIDADES

1. Falta de conocimiento para realizar la

contabilidad de una empresa.

2. La duda que teniamos para saberq ue

negocio nos podía dar buenas ganancias

3. Poca ayuda tecnológica.

DEL DESARROLLO DEL PLAN FINACIERO
FORTALEZAS

1. Teniendo en cuenta la información se

pudo hacer un proyecto de ventas de la
empresa.
2. Teniendo en cuenta las variables del
balance aprendimos a realizar la ecuación
contable.

3. Hemos aprendido que en cualquier

negocio pequeño o grande se debe llevar
los registro de entradas y salidas para así
determinar si el negocio es viable o no.